2023年11月國(guó)家二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師考試專(zhuān)業(yè)能力試題及答案

2023年11月國(guó)家二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師考試專(zhuān)業(yè)能力試題及答案（1~100題，共100道題，滿分為100分）一、單項(xiàng)選擇題（1-70題，每題1分，共70分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢福?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑）1．在客戶(hù)辦理鈔票儲(chǔ)蓄的時(shí)候()方式比較適合有款項(xiàng)在一定期期內(nèi)不需動(dòng)用，只需定期支付利息以作生活零用的客戶(hù)。該方式的起存金額為()元。【答案：B】A．存本取息；50000B．存本取息；5000C．整存零??；5000D．整存零??；50002．貨幣市場(chǎng)基金是有效的鈔票管理工具，它的投資收益按天計(jì)算，每日都有利息收入，投資者享受的是()；同時(shí)，銀行定期存款享受的是()。【答案：A】A．復(fù)利；單利B．復(fù)利；復(fù)利C．單利；復(fù)利D．單利；單利3．信用卡、準(zhǔn)貸記卡、借記卡的一個(gè)共同特點(diǎn)是，持卡刷卡消費(fèi)()?！敬鸢福篈】A．不必支付手續(xù)費(fèi)B．可在一定額度內(nèi)免息透支C．需要支付手續(xù)費(fèi)D．即形成對(duì)銀行的負(fù)債并需支付利息4．按國(guó)際慣例，住房消費(fèi)價(jià)格經(jīng)常是用()來(lái)衡量的?！敬鸢福築】A．本地房屋均價(jià)B．租金價(jià)格C．本地居民平均收入D．月供金額5．如何幫助客戶(hù)選擇適宜居住且經(jīng)濟(jì)上可以承擔(dān)的住房，是理財(cái)規(guī)劃師必備的一項(xiàng)技能，在實(shí)際操作中，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)把握的原則不涉及()?！敬鸢福篈】A．將房產(chǎn)作為必備的資產(chǎn)配置B．不必盲目求大C．無(wú)需一次到位D．量力而行6．購(gòu)房除了房貸自身之外，還需要繳納契稅、印花稅、房屋買(mǎi)賣(mài)手續(xù)費(fèi)、公證費(fèi)、律師費(fèi)等各種費(fèi)用，按揭購(gòu)房還需要承擔(dān)按揭保險(xiǎn)費(fèi)等等。其中()是貸款費(fèi)中額度最大的一筆費(fèi)用。【答案：C】A．契稅B．房屋買(mǎi)賣(mài)手續(xù)費(fèi)C．保險(xiǎn)費(fèi)D．公證費(fèi)7．個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款是銀行向申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)的借款人發(fā)放的人民幣擔(dān)保貸款，其貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò)()年。、【答案：A】A．5B．4C．3D．28．學(xué)生貸款和一般商業(yè)助學(xué)貸款的利息分別為()?！敬鸢福篋】A．無(wú)息；無(wú)息B．法定貸款利率；無(wú)息C．法定貸款利率；法定貸款利率D．無(wú)息；法定貸款利率9．張先生夫婦今年42歲，有一個(gè)兒子今年9歲。夫婦2人經(jīng)營(yíng)一家服裝貿(mào)易公司，受金融危機(jī)影響，今年以來(lái)效益大幅度下滑。根據(jù)理財(cái)規(guī)劃師的建議，他們認(rèn)為有必要給兒子的教育做好規(guī)劃，下列產(chǎn)品中，()值得他們優(yōu)先考慮?！敬鸢福篊】A．教育保險(xiǎn)B．教育儲(chǔ)蓄C．教育信托D．債券型基金10.李女士的女兒今年9月份進(jìn)入大學(xué)讀書(shū)，孩子入學(xué)之際，她一家為孩子積累了15萬(wàn)元的教育金，該基金的收益為8%，女兒的計(jì)劃是四年大學(xué)讀完后繼續(xù)去國(guó)外深造，大學(xué)每年的學(xué)費(fèi)生活費(fèi)3萬(wàn)元，到她畢業(yè)那年9月去國(guó)外讀書(shū)，屆時(shí)李女士打算給孩子準(zhǔn)備20萬(wàn)元的留學(xué)費(fèi)用，那么李女士還需要為女兒的該教育基金每月存人()元?！敬鸢福篈】A.2519B.2596C.3017D.354911.根據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部《關(guān)于制止和糾正違反國(guó)家規(guī)定辦理公司職業(yè)提前退休有關(guān)問(wèn)題的告知》（勞動(dòng)部發(fā)[1999]8號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，國(guó)家法定的公司員工退休年齡是男年滿()周歲，女工人年滿()周歲?！敬鸢福築】A.60;55B.60;50C.55;45D.50;4512.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)最重要的險(xiǎn)種之一，其費(fèi)用來(lái)源涉及()?！敬鸢福篋】A．個(gè)人和單位雙方共同承擔(dān)B．個(gè)人和國(guó)家雙方共同承擔(dān)C．個(gè)人、公司和國(guó)家三方共同承擔(dān)D．個(gè)人和單位雙方或個(gè)人、公司和國(guó)家三方共同承擔(dān)13.我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的運(yùn)營(yíng)方式。其中個(gè)人賬戶(hù)的存儲(chǔ)額每年參考()計(jì)算利息，這部分存儲(chǔ)額只能用于職工養(yǎng)老，不得提前支取?！敬鸢福篋】A．活期存款利率B．一年期國(guó)債利率C．一年期定期存款利率D．銀行同期存款利率14.國(guó)務(wù)院2023年發(fā)布的《關(guān)于完善公司職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》明確規(guī)定，城鄉(xiāng)個(gè)體戶(hù)工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員都要參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，交費(fèi)基數(shù)統(tǒng)一為()，繳費(fèi)比例為()?！敬鸢福築】A．本地上年度在崗職工平均工資；8%B．本地上年度在崗職工平均工資；20%C．全國(guó)上年度在崗職工平均公司；8%D．全國(guó)上年度在崗職工平均公司；20%15.根據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒發(fā)的《公司年金試行辦法》，建立公司年金的公司，應(yīng)當(dāng)擬定公司年金受托人。擬定受托人應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面協(xié)議，協(xié)議一方為()，另一方為受托人。【答案：A】A．公司B．公司年金理事會(huì)C．公司年金管理人D．公司工會(huì)主席16.今年，臺(tái)風(fēng)襲擊臺(tái)灣地區(qū)，印尼發(fā)生地震，一系列的自然災(zāi)害不斷發(fā)生，深刻提醒著我們進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，其實(shí)風(fēng)險(xiǎn)可以用客觀尺度來(lái)測(cè)量，可以根據(jù)()來(lái)度量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率?！敬鸢福築】A．微積分B．概率論C．線性代數(shù)D．記錄學(xué)17.在臺(tái)風(fēng)來(lái)襲前，我們會(huì)采用必要的措施減少損失的發(fā)生，這屬于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)管理目的，其中涉及()。【答案：C】A．盡也許的減少直接損失B．盡也許的減少間接損失C．減少損失發(fā)生的也許性D．使其盡快恢復(fù)到損失前的狀態(tài)18.作為一名風(fēng)險(xiǎn)管理者，老張深知風(fēng)險(xiǎn)衡量的重要性，其中人身風(fēng)險(xiǎn)的衡量不涉及()?！敬鸢福篋】A．生理死亡B．生存死亡C．退休死亡D．意外死亡19.小王向好友小張借了10萬(wàn)元，小張向保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)了一份保險(xiǎn)，此保險(xiǎn)被稱(chēng)為()。【答案：D】A．人身保險(xiǎn)B．保證保險(xiǎn)C．責(zé)任保險(xiǎn)D．信用保險(xiǎn)20.作為公司高管的王先生，外出辦公、旅游從不坐飛機(jī)，由于他認(rèn)為乘坐飛機(jī)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的損失較大，汪先生解決風(fēng)險(xiǎn)的方式屬于()?！敬鸢福篈】A．風(fēng)險(xiǎn)回避B．損失控制C．風(fēng)險(xiǎn)自留D．風(fēng)險(xiǎn)分散21.蘇先生打算購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)，于是征詢(xún)理財(cái)規(guī)劃師，了解到投保人通過(guò)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)產(chǎn)品，將自身所面臨的()轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人收取保費(fèi)，形成保險(xiǎn)基金。用于未來(lái)的()賠付?！敬鸢福築】A．風(fēng)險(xiǎn)；擬定性B．風(fēng)險(xiǎn)損失；不擬定性C．風(fēng)險(xiǎn)；不擬定性D．風(fēng)險(xiǎn)損失；擬定性22.隨著社會(huì)主義制度的不斷進(jìn)一步，我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋限度不斷加大，關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)說(shuō)法不對(duì)的的是()。【答案：A】A．社會(huì)保險(xiǎn)是公司通過(guò)立法建立的一種商業(yè)保障制度B．社會(huì)保險(xiǎn)具有強(qiáng)制性、低水平、廣覆蓋的特點(diǎn)C．社會(huì)保險(xiǎn)涉及社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)D．社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分23.小陳每月收入5000元，為自己向2家保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)了2份人身保險(xiǎn)，A保險(xiǎn)協(xié)議的保險(xiǎn)金額為10萬(wàn)元，B保險(xiǎn)協(xié)議的保險(xiǎn)金額為50萬(wàn)元，則小陳的行為屬于()。【答案：D】A．再保險(xiǎn)B．原保險(xiǎn)C．反復(fù)保險(xiǎn)D．共同保險(xiǎn)24.作為一名社會(huì)人，之所以需要購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，不僅僅體現(xiàn)的是風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，還體現(xiàn)出自己的生命價(jià)值，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，人的生命價(jià)值在于()?！敬鸢福篋】A．其賺取的金錢(qián)數(shù)額B．其賺取的金錢(qián)收入滿足自己所需成本C．其賺取的金錢(qián)收入滿足別人所需成本D．其賺取的金錢(qián)收入超過(guò)自己維持所需成本以后，對(duì)于其財(cái)務(wù)依賴(lài)者有金錢(qián)的價(jià)值25.對(duì)于很多情侶來(lái)說(shuō)，2023年9月9日是一個(gè)千載難逢的日子，寓意著長(zhǎng)長(zhǎng)期久，小凱打算為自己交往不久的女朋友買(mǎi)一份保險(xiǎn)，于是找到了理財(cái)規(guī)劃師征詢(xún)，理財(cái)規(guī)劃師的解釋對(duì)的的是()?！敬鸢福篋】A．小凱可認(rèn)為其女朋友購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，由于他對(duì)女朋友具有保險(xiǎn)利益B．小凱可認(rèn)為其女朋友購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，由于他們符合近因原則C．小凱可不認(rèn)為其女朋友購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，由于他們不屬于近親，D．小凱可不認(rèn)為其女朋友購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，由于他對(duì)女朋友不具有保險(xiǎn)利益26.隨著著今年第二季度房?jī)r(jià)莫名其妙的上漲，出現(xiàn)了很多不理性的購(gòu)房者，小周就是其中的一員。小周在北京五環(huán)附近購(gòu)買(mǎi)了一套近百平方米的房屋后，又為房屋購(gòu)買(mǎi)了一份1年期的房屋保險(xiǎn)，4個(gè)月后，將房屋轉(zhuǎn)讓給小吳，隨后房屋發(fā)生協(xié)議規(guī)定的保險(xiǎn)事故，雖然保單仍然還是在有效期內(nèi)，但保險(xiǎn)公司根據(jù)()，可以不予賠付?！敬鸢福築】A．損失補(bǔ)償原則B．可保利益原則C．近因原則D．最大誠(chéng)信原則‘27.朱先生購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的時(shí)候，找到理財(cái)規(guī)劃師征詢(xún)，了解到保險(xiǎn)協(xié)議中。()屬于保護(hù)投保人的條款?！敬鸢福篊】A．延續(xù)條款B．轉(zhuǎn)讓條款C．復(fù)效條款D．自殺條款28.唐先生夫婦結(jié)婚許數(shù)年，結(jié)婚初期就為對(duì)方購(gòu)買(mǎi)了年金型的養(yǎng)老保險(xiǎn)，并選擇定期給付，這個(gè)時(shí)間一般不會(huì)超過(guò)()。（可以終身）【答案：C】A．2023或2023B．2023或25年C．25年或30年D．30年或35年29.隨著生活水平、醫(yī)療水平的提高，我國(guó)人口的壽命逐年增長(zhǎng)，保險(xiǎn)公司在設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的時(shí)候需要充足考慮到未來(lái)死亡率的變化，一般來(lái)說(shuō)()。【答案：B】A．實(shí)際死亡率會(huì)高于定價(jià)使用的生命表B．實(shí)際死亡率會(huì)低于定價(jià)使用壽命表C．實(shí)際死亡率會(huì)等于定價(jià)使用的生命表D．實(shí)際死亡率會(huì)高于預(yù)期死亡率30.理財(cái)規(guī)劃師在進(jìn)行投資理財(cái)規(guī)劃時(shí)，一方面要做的是全面了解客戶(hù)的財(cái)務(wù)信息，對(duì)客戶(hù)的基本情況有一個(gè)較為準(zhǔn)確的把握，然后在此基礎(chǔ)上進(jìn)行投資相關(guān)信息的分析以及客戶(hù)需求分析，其中對(duì)客戶(hù)投資相關(guān)信息的分析不涉及()?！敬鸢福篈】A．分析客戶(hù)未來(lái)投資收益B．分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)C．分析客戶(hù)現(xiàn)有投資組合信息D．分析客戶(hù)家庭預(yù)期收入信息31.投資目的是指客戶(hù)通過(guò)投資規(guī)劃所要實(shí)現(xiàn)的目的或者盼望?？蛻?hù)的投資目的按照實(shí)現(xiàn)的時(shí)間進(jìn)行分類(lèi)，可以劃分為短期目的、中期目的和長(zhǎng)期目的，其中5~2023的目的可以視為()，對(duì)于該目的，理財(cái)規(guī)劃師要從()兼顧的角度來(lái)考慮投資側(cè)率?！敬鸢福築】A．中期目的；收益率和安全性B．中期目的；成長(zhǎng)性和收益率C．長(zhǎng)期目的；收益率和安全性D．長(zhǎng)期目的；成長(zhǎng)性和收益率32.資產(chǎn)組合理論證明，證券組合的風(fēng)險(xiǎn)隨著所包含的證券數(shù)量的增長(zhǎng)而減少，資產(chǎn)間關(guān)聯(lián)性()的多元化證券組合可以有效地減少非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)?！敬鸢福篈】A．極低B．復(fù)雜C．極高D．不擬定33.證券市場(chǎng)線(SML)為評(píng)估投資業(yè)績(jī)提供一個(gè)基準(zhǔn)，它是盼望收益一B系數(shù)的幾何表達(dá)，所以“公平定價(jià)”的資產(chǎn)一定在證券市場(chǎng)線()?！敬鸢福篊】A．上方B．下方C．上D．之外34.在行為金融學(xué)理論的各種心理模式中，()理論認(rèn)為在許多背景下這都是一種“信息一反映”機(jī)制。即：股票市場(chǎng)的價(jià)值自身是不明確的，人們不也許知道一種股票指數(shù)的價(jià)值是多少，今天它是否真的“值”1000元或者800元或者1200元，還沒(méi)有一個(gè)理論可以很好的回答這個(gè)問(wèn)題，那么在沒(méi)有更好信息時(shí)，過(guò)去的價(jià)格（或其他可比較的價(jià)格）也許是今日價(jià)格的重要決定因素?！敬鸢福篋】A．心理賬戶(hù)B．前景C．分離效應(yīng)D．錨定35.在投資規(guī)劃的資產(chǎn)配置方面，股票類(lèi)資產(chǎn)的行業(yè)配置中，我們會(huì)關(guān)注行業(yè)增長(zhǎng)類(lèi)、周期類(lèi)、穩(wěn)定類(lèi)等類(lèi)別，其中傳媒行業(yè)和化工行業(yè)分別屬于()和()?！敬鸢福築】A．增長(zhǎng)類(lèi)；穩(wěn)定類(lèi)B．增長(zhǎng)類(lèi)；周期類(lèi)C．周期類(lèi)；穩(wěn)定類(lèi)D．周期類(lèi)；增長(zhǎng)類(lèi)36.股票交易的ST制度規(guī)定對(duì)于財(cái)務(wù)狀況及其他方面存在異常情況，導(dǎo)致投資者難于判斷其前景的公司，交易所將對(duì)公司股票交易實(shí)行特別解決，被特別解決的股票名稱(chēng)將改為原股票名前加“ST”。所謂“財(cái)務(wù)狀況異?！辈簧婕暗臈l件是()。【答案：A、D】A．連續(xù)三年虧損B．最近一年審計(jì)報(bào)告的每股凈資產(chǎn)低于股票面值C．最近一年審計(jì)報(bào)告被出具否認(rèn)意見(jiàn)書(shū)D．因重大事故而暫時(shí)停產(chǎn)，公司涉及也許賠付金額超過(guò)其凈資產(chǎn)的訴訟注：本題A、D都對(duì)的。A屬于退市警示水st情況；D屬于其他狀況異常。都是非財(cái)務(wù)狀況異常涉及條件。37.不同的共同基金會(huì)在各自的招募說(shuō)明書(shū)中明確規(guī)定自己的收益分派原則及方式，投資者應(yīng)以其作為投資參考標(biāo)準(zhǔn)。但封閉式基金和開(kāi)放式基金業(yè)分別有自己的共同原則，下列標(biāo)準(zhǔn)中屬于封閉式基金收益分派原則是()。【答案：D】A．收益分派后每基金單位凈值不能低于面值B．收益分派每年至少1次，成立不滿三個(gè)月，收益不分派C．收益以鈔票的形式分派，但投資人可選擇鈔票紅利或?qū)⑩n票紅利按紅利發(fā)放日的單位凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金單位進(jìn)行在投資D．收益分派比例不低于凈收益的90%38.老張3年前買(mǎi)人當(dāng)年發(fā)行的某公司債券，期限2023，面值1000元，每半年付息一次，票面利率6.22%。若該債券目前市價(jià)為1585元，則老張持有的該債券到期收益率為()?！敬鸢福篈】A.2.11%B.1.05%C.3.32%D.6.65%39.老李認(rèn)購(gòu)的國(guó)債面值100元，期限2023，票面利率6%，每半年付息一次，目前到期收益率為4.75%；假如到期收益率上調(diào)25個(gè)基點(diǎn)，那么可以近似的認(rèn)為在這個(gè)過(guò)程中，老李持有債券的久期為()年?！敬鸢福篈】A.7.66B.7.54C.7.61D.7.47注：近似算法7.95，準(zhǔn)確算法7.76。如求的是修正久期即為7.54。40.小孫最近買(mǎi)入的創(chuàng)業(yè)板某高科技公司股票，預(yù)期在接下來(lái)的5年內(nèi)不支付股利，在第6年終預(yù)期以每股0.5元支付股利，并且在第6年以后，預(yù)期股利以每年14%的速度增長(zhǎng)，小孫希望的回報(bào)率是每年16%，則他可認(rèn)為該股票支付的合理價(jià)格為()元。【答案：C】A.28.50B.25.00C.11.90D.10.2641.高峰持有一只股票，該公司的股利支付率為40%，必要回報(bào)率為每年12%，每年的股利增長(zhǎng)率是每年2%，且預(yù)計(jì)該公司次年的每股收益為0.5元，則高峰持有的該股票市盈率為()倍，股票合理價(jià)格應(yīng)當(dāng)為()元?！敬鸢福篈】A.4.00;2.00B.4.00;5.00C.10.00;2.00D.10.00;5.0042.葉女士持有的短期國(guó)債收益率為每年4%，目前上證綜合指數(shù)的預(yù)期收益率為每年9%，她打算在權(quán)益資產(chǎn)方面也做適當(dāng)配置，最近一直在觀測(cè)某只股票，并剛剛開(kāi)始建倉(cāng)，該股票的年收益率預(yù)期為10%，價(jià)格為100元，而該股票的p值為0.8，那么他應(yīng)當(dāng)()該股票?！敬鸢福篊】A．迅速賣(mài)出B．持倉(cāng)不動(dòng)C．繼續(xù)買(mǎi)入D．無(wú)法判斷43.預(yù)期某信托基金在此后的25年內(nèi)的平均收益為每年7.5%，某投資者投資1000元，25年后贖回時(shí)需要一次性繳納20%的稅收，投資者因此而損失的價(jià)值為()元?！敬鸢福篋】A.6098B.5078C.4058D.102044.呂女士為中國(guó)公民，2023年每月取得工資收入5000元，在不考慮年終獎(jiǎng)的情況下，貝蚍全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。【答案：C】A.325B.385C.3900D.462045.境內(nèi)某公司代其雇員（中國(guó)公民）繳納個(gè)人所得稅。2023年10月支付給陳先生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳先生代扣代繳的個(gè)人所得稅為()元?！敬鸢福篋】A.250.00B.2794.12C.419.12D.294.1246.下列所得中，應(yīng)當(dāng)按“偶爾所得”征收個(gè)人所得稅的有()。【答案：A】A．個(gè)人因參與公司的有獎(jiǎng)銷(xiāo)售活動(dòng)而取得的獎(jiǎng)品所得B．離退休人員從原任職單位取得的鈔票補(bǔ)貼C．個(gè)人處置打包債權(quán)取得的收入D．保險(xiǎn)賠款47.某演員近期參與演唱會(huì)，一次獲得表演收入50000元，通過(guò)本地民政單位向貧困地區(qū)捐贈(zèng)10000元，該演員本次勞務(wù)收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元?！敬鸢福篋】A.4600B.6400C.5200D.700048.按照個(gè)人所得稅減免優(yōu)惠的有關(guān)規(guī)定，下列不免征個(gè)人所得稅的是()?！敬鸢福篈、C】A．取得個(gè)人生活困難補(bǔ)貼費(fèi)B．省級(jí)政府頒發(fā)的科技獎(jiǎng)獎(jiǎng)金C．離退休人員按規(guī)定領(lǐng)取退休工資以外從原任職單位取得的實(shí)物補(bǔ)貼D．舉報(bào)偷稅行為所獲獎(jiǎng)金注：A、C均為答案。資料：粵華酒店系個(gè)體戶(hù)經(jīng)營(yíng)，2023年12月取得營(yíng)業(yè)額120230元，購(gòu)進(jìn)菜、肉、蛋、面粉、大米等原料費(fèi)為60000元，繳納電費(fèi)、水費(fèi)、房租、煤氣費(fèi)等15000元，繳納其他稅費(fèi)合計(jì)6600元，當(dāng)月支付4名雇員工資共2023元（本地稅務(wù)機(jī)關(guān)擬定雇員月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)600元，業(yè)主張挺個(gè)人費(fèi)用扣除1600元）。1-11月累計(jì)應(yīng)納稅所得額為55600元，1-11月累計(jì)已預(yù)繳個(gè)人所得稅為15000元。根據(jù)資料回答49-51題。49.張挺2023年12月份的應(yīng)納稅所得額為()元?！敬鸢福篈】A.34800B.36400C.38400D.4500050.張挺2023年全年累計(jì)應(yīng)納稅所得額為()元?！敬鸢福篈】A.90400B.92023C.94000D.10060051.張挺2023年12月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。【答案：B】A.10450B.9890C.13460D.1115052.趙俊本期購(gòu)人債券10000份，每份買(mǎi)人價(jià)10元，支付買(mǎi)人債券的稅費(fèi)共計(jì)150元。本期內(nèi)將買(mǎi)人的債券一次賣(mài)出600份，每份賣(mài)出價(jià)格12元，支付賣(mài)出債券的稅費(fèi)共計(jì)110元。則趙俊售出債券應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元?！敬鸢福篊】A．0B．240C．200D．18853.某大學(xué)5位教師共同編寫(xiě)出版了一本教材，共取得稿酬收人21000元，其中主編一人獲得主編費(fèi)1000元，其余稿酬5人平分，則該5人共需繳納的個(gè)人所得稅為()元?！敬鸢福築】A.2240B.2352C.2688D.336054.小張與劉小姐二人相戀數(shù)年，計(jì)劃于2023年9月登記結(jié)婚，但由于劉小姐現(xiàn)年18周歲，未達(dá)成法定結(jié)婚年齡無(wú)法領(lǐng)取結(jié)婚證，未能結(jié)婚，劉小姐用姐姐的身份證進(jìn)行了結(jié)婚登記，婚后二人為家庭瑣事經(jīng)常吵架，于2023年2月向法院起訴離婚，則二人婚姻屬于()?！敬鸢福篈】A．無(wú)效婚姻B．可撤消婚姻C．有效婚姻D．不擬定55.接上題，我國(guó)法定結(jié)婚年齡是女年滿()周歲?！敬鸢福築】A．18B．20C．22D．2456.接上題，假如二人于2023年9月起訴離婚，則二人的婚姻屬于()?！敬鸢福篋】A．無(wú)效婚姻B．可撤消婚姻C．有效婚姻D．不擬定57.2023年何先生與何女士登記結(jié)婚，婚后二人訂立財(cái)產(chǎn)約定協(xié)議，約定婚后財(cái)產(chǎn)歸各自所有，2023年何先生和朋友合作做生意，以個(gè)人名義向朋友借款30萬(wàn)元，沒(méi)有說(shuō)明財(cái)產(chǎn)約定情況。不久何先生生意失敗，無(wú)力支付欠款，朋友將何先生夫婦告上法庭規(guī)定支付欠款，則該債務(wù)屬于()?！敬鸢福篋】A．何先生婚前債務(wù)B．何先生個(gè)人債務(wù)C．何女士個(gè)人債務(wù)D．夫妻共同債務(wù)58.劉先生和劉女士結(jié)婚后投資100萬(wàn)元與朋友成立一家合作公司，他占有50%的合作份額，2023年6月二人因感情不和起訴離婚，離婚時(shí)合作公司資產(chǎn)約500萬(wàn)元，則劉女士可以分得()元的合作公司資產(chǎn)?！敬鸢福篊】A．OB．50萬(wàn)C．125萬(wàn)D．250萬(wàn)59.接上題，假如劉先生的合作人既不批準(zhǔn)劉先生退伙或轉(zhuǎn)讓?zhuān)膊恍惺箖?yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，則()?！敬鸢福篋】A．劉女士無(wú)法分得合作公司財(cái)產(chǎn)B．默認(rèn)劉先生可以退伙C．默認(rèn)劉先生可以出售合作份額D．默認(rèn)劉女士取得合作人地位60.小秦的爺爺于2023年4月因病去世，在為爺爺辦理喪葬事宜的時(shí)候，小秦的父親也因意外去世，爺爺留有150萬(wàn)元的資產(chǎn)，小秦的奶奶已經(jīng)去世，只有一個(gè)叔叔，小秦是獨(dú)生子女，與母親生活在一起，則小秦可以分得爺爺()元遺產(chǎn)?！敬鸢福築】A．0B．37.5萬(wàn)C．75萬(wàn)D．150萬(wàn)61.理財(cái)規(guī)劃師為客戶(hù)定制的理財(cái)方案建議書(shū)的作用不涉及()?！敬鸢福篊】A．結(jié)識(shí)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況B．明確現(xiàn)有問(wèn)題C．體現(xiàn)理財(cái)專(zhuān)業(yè)限度D．改善局限性之處62.理財(cái)規(guī)劃師書(shū)寫(xiě)的綜合理財(cái)建議書(shū)的特點(diǎn)不涉及()?！敬鸢福篋】A．操作的專(zhuān)業(yè)化B．分析的量化性C．目的的指向性D．書(shū)寫(xiě)的規(guī)范性63.客戶(hù)義務(wù)與公司義務(wù)一般體現(xiàn)在理財(cái)規(guī)劃方案書(shū)中的()部分?！敬鸢福篈】A．前言B．摘要c．正文D．結(jié)尾64.理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)的重要內(nèi)容不涉及()?！敬鸢福篊】A．費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)B．假設(shè)前提C．爭(zhēng)議解決方案D．財(cái)務(wù)分析65.一般來(lái)說(shuō)一份完整的的理財(cái)規(guī)劃綜合建議書(shū)的正文涉及()部分。【答案：B】A．八B．六C．五D．四66.某客戶(hù)是公務(wù)員，每月收入5000元，飲食、穿衣等平?；ㄙM(fèi)每月3000元，為提高生活品質(zhì)，每年旅游開(kāi)支12023元，則該客戶(hù)平常生活覆蓋儲(chǔ)備應(yīng)為()元較為合適?！敬鸢福築】A.9000B.12023C.15000D.2023067.某客戶(hù)每月稅前收入10000元，扣除三險(xiǎn)一金10%，則該客戶(hù)年鈔票流量表中工資薪金一欄為()元。【答案：C】A.7975B.8975C.95700D.9670068.客戶(hù)房產(chǎn)的租金收入屬于()?！敬鸢福篋】A．工資薪金所得B．獎(jiǎng)金C．傭金D．投資收入69.常用家庭鈔票儲(chǔ)備不涉及()?！敬鸢福篊】A．平常生活儲(chǔ)備B．意外鈔票儲(chǔ)備C．投機(jī)動(dòng)機(jī)儲(chǔ)備D．家族支援鈔票儲(chǔ)備70.在1352型投資法中的1是指()。【答案：A】A．保障型商業(yè)保險(xiǎn)B．固定收益類(lèi)產(chǎn)品C．風(fēng)險(xiǎn)適中的產(chǎn)品D．高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品二、案例選擇題（71N100題，每題1分，共30分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。錯(cuò)選、少選、多選，均不得分）案例一：小劉2023年參與工作，2023年結(jié)婚，婚前和妻子小張于2023年1月共同買(mǎi)了一套兩居室的房子，首付30萬(wàn)元是二人之前的積蓄以及父母的資助。貸款70萬(wàn)元，期限25年，利率為6.-85%，購(gòu)買(mǎi)當(dāng)月開(kāi)始還款，等額本息還款方式。目前小劉的月薪為6000元，小張為4500元，均為稅前。小劉2023年的業(yè)績(jī)表現(xiàn)優(yōu)秀，預(yù)計(jì)12月底公司會(huì)發(fā)給他10萬(wàn)元的獎(jiǎng)金（稅后），他和小張商議后決定將這10萬(wàn)元獎(jiǎng)金用于提前歸還房貸。根據(jù)案例一回答71N74題。71.目前小劉一家所承擔(dān)的房貸月供款占其稅前收入的比例()?！敬鸢福篈】A．偏高B．合理C．偏低D．無(wú)法擬定72.在2023年12月小劉拿到的10萬(wàn)元獎(jiǎng)金并去銀行辦理提前還貸后，他的房貸尚有()元的本金?！敬鸢福篊】A.573465B.673465C.577310D.67731073.假設(shè)提前還貸后，小劉仍然按照整體25年期限還貸，則其提前還貸而帶來(lái)的利息節(jié)省金額為()元。【答案：A】A.98887B.459002C.38250D.1657474.假如小劉未將這10萬(wàn)元用于提前還貸，而是買(mǎi)入基金，假設(shè)該基金未來(lái)的年收益率都穩(wěn)定在在8%水平，則相對(duì)于該筆資金用于提前還貸，則在其付清房貸之際，小劉可以獲得的額外收益是()元。【答案：D】A.130081B.233091C.160119D.388259案例二：兩年前，韓先生為自己的愛(ài)妻投保了一份價(jià)值80萬(wàn)元的年金型人身保險(xiǎn)，每年領(lǐng)取保險(xiǎn)金，受益人為兒子小韓。根據(jù)案例二回答75-78題。75.韓先生為愛(ài)妻購(gòu)買(mǎi)的人身保險(xiǎn)中，當(dāng)事人涉及()?！敬鸢福築】A．韓先生、韓先生的愛(ài)妻B．韓先生、保險(xiǎn)公司C．韓先生的愛(ài)妻、兒子小韓D．韓先生的愛(ài)妻、保險(xiǎn)公司76.韓先生的愛(ài)妻尚在期間，保險(xiǎn)的領(lǐng)取權(quán)利人是()?！敬鸢福篊】A．韓先生B．兒子小韓C．韓先生的愛(ài)妻D(zhuǎn)．以上三分之一77.假如韓先生與愛(ài)妻離婚，關(guān)于保險(xiǎn)協(xié)議的說(shuō)法對(duì)的的是()。【答案：C】A．兒子歸韓先生撫養(yǎng)，此保險(xiǎn)協(xié)議繼續(xù)有效B．兒子歸韓先生愛(ài)妻撫養(yǎng)，此保險(xiǎn)協(xié)議繼續(xù)有效C．保費(fèi)續(xù)交，此保險(xiǎn)協(xié)議繼續(xù)有效D．無(wú)論如何，此保險(xiǎn)協(xié)議無(wú)效78.假設(shè)今年韓先生未準(zhǔn)時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)()此保險(xiǎn)協(xié)議仍然有效。【答案：B】A．30天內(nèi)B．60天內(nèi)C．1個(gè)月內(nèi)D．2個(gè)月內(nèi)案例三：老耿和妻子老謝今年都50歲了，兩人在事業(yè)單位上班，每月稅后工資老耿為3000元，老謝為2023元，目前家里有40萬(wàn)元的債券型基金，二人居住的房屋為三室一廳，當(dāng)前市價(jià)為60萬(wàn)元。兒子小耿今年9月剛進(jìn)人大學(xué)，計(jì)劃本科畢業(yè)后繼續(xù)考取研究生。目前大學(xué)學(xué)費(fèi)為1萬(wàn)元每年，每年繳付。研究生學(xué)費(fèi)共5萬(wàn)元，入學(xué)即交清。此外大學(xué)期間平均每月生活費(fèi)1500元；他們負(fù)責(zé)兒子大學(xué)和研究生讀書(shū)的學(xué)費(fèi)和大學(xué)期間的生活費(fèi)（生活費(fèi)按月劃款），每年通貨膨脹3%。老耿和老謝預(yù)計(jì)60歲退休，生活到85歲，他們退休后每人每月可以領(lǐng)取1000元退休金，他們退休后，每月的生活費(fèi)為4000元。假設(shè)債券型基金年收益率為5%，老耿退休后他們將其所有轉(zhuǎn)換為存款，年收益率為3%。根據(jù)案例三回答79-83題。79.考慮小耿研究生時(shí)需要交納的學(xué)費(fèi)和這四年期間的學(xué)費(fèi)生活費(fèi)，老耿需要為小耿準(zhǔn)備出來(lái)的教育金目前為()元?！敬鸢福篋】A.65406B.102638C.106541D.146305注：假設(shè)學(xué)費(fèi)不漲，需要147700，如漲，數(shù)字更大，假如生活費(fèi)按照47個(gè)月，則需要146305，8月份已經(jīng)工作拿工資，不再計(jì)算學(xué)習(xí)期間的生活費(fèi)。80.老耿退休時(shí)，他和老謝二人需要準(zhǔn)備至少()元的退休金才干滿足他們的退休生活需要。（退休時(shí)花4000，缺2023，此后隨通脹調(diào)整，則需60萬(wàn)元）?！敬鸢福築】A.840000B.600000C.422807D.42173581.由于小耿準(zhǔn)備的學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)具有附陛，在現(xiàn)在就留出該部分資金后，假如不考慮從現(xiàn)在開(kāi)始到老耿退休時(shí)的儲(chǔ)蓄，他們目前的基金投資還差()元，才干滿足他們的退休金儲(chǔ)備的需求?！敬鸢福篈】A.186758B.422568C.121986D.36198682.考慮到小耿將來(lái)讀書(shū)后會(huì)獨(dú)立生活，老耿夫婦目前居住的房子有些浪費(fèi)，因此理財(cái)規(guī)劃師建議他們更換住宅，將該房屋出售后，又在附近購(gòu)買(mǎi)了一套40萬(wàn)元的兩室一廳。不考慮房屋買(mǎi)賣(mài)的稅收，出售大房子給他們帶來(lái)的資金繼續(xù)投入到上述債券型基金中，則他們退休后積累的退休金為()元?！敬鸢福篈】A.739021B.803793C.810150D.87079783.上述換房子的情況下，老耿夫婦退休后每月的生活費(fèi)可以達(dá)成()元?！敬鸢福篋】A.3156B.2477C.5516D.4463案例四：張嵐作為理財(cái)規(guī)劃師，打算為客戶(hù)構(gòu)建一個(gè)有股票和債券的投資組合，這兩種資產(chǎn)的預(yù)期收益率分別是每年10%和5%，預(yù)期收益的標(biāo)準(zhǔn)分別是每年20%和15%，股票／債券收益之間的相關(guān)系數(shù)為：-0.5。根據(jù)案例四回答84-85題。84.假如投資組合有60%的股票和40%的債券所組成，則張嵐構(gòu)建的該投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差為()。【答案：B】A.12.18%B.10.39%C.17.80%D.21.83%85.張嵐認(rèn)為上述組合會(huì)讓客戶(hù)的資產(chǎn)更多地暴露在風(fēng)險(xiǎn)之下，因此她希望進(jìn)一步調(diào)整資產(chǎn)組合，根據(jù)兩種資產(chǎn)的相關(guān)性，該組合標(biāo)準(zhǔn)差最低可以降至()?！敬鸢福篋】A.10.89%B.11.52%C.12.16%D.8.54%案例五：劉薇整理了A、B、C三只基金2023年以來(lái)的業(yè)績(jī)情況，并將其與大盤(pán)指數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)利率進(jìn)行了對(duì)照，見(jiàn)下表：年度A基金B(yǎng)基金C基金大盤(pán)指數(shù)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率202321.10%2.80%4.10%5.80%6.80%202334,80%27.80%28.90%17.107.10202354.80%22.10%32.50%30.807.502023-6.90%1.20%7.20%-4.507.20202339.30%32.40%23.25%29.806.802023-21.50%-16.80%-18.80%-17.00，6.20202329.10%18.10%22.00%24.306.002023-40.00%-32.00%-29.00%-31.005.50平均收益率13.71%6.94%8.77%6.916.64標(biāo)準(zhǔn)差32.98%22.58%23.56%22.810.68B系數(shù)1.190.901.031.00根據(jù)案例五回答86-87題。86.根據(jù)上述數(shù)據(jù)，劉薇測(cè)算出來(lái)A、B、C三只基金的夏普指數(shù)分別為()，其中()可以提供風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后最佳的守約?！敬鸢福篊】A．0.0133，0.2144，0.0904；B基金B(yǎng)．0.0904，0.0133，0.2144；C基金C．0.2144，0.0133，0.0904；A基金D．0.0904，0.2144，0.0133；B基金87.根據(jù)上述數(shù)據(jù)，劉薇測(cè)算出來(lái)的A、B、C三只基金的特雷納指數(shù)分別為()，其中()可以提供每單位系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)最高的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)?！敬鸢福築】A．5.9412%，2.0680%，0.3333%；A基金B(yǎng)．5.9412%，0.3333%，2.0680%；A基金C．0.3333%，5.9412%，2.0680%；B基金D．0.3333%，2.0680%，5.9412%，C基金案例六：楊女士2023年與