第五章 貸款業(yè)務

第五章貸款業(yè)務1貸款業(yè)務第一節(jié)：貸款種類和政策第二節(jié)：貸款定價第三節(jié)：幾種貸款業(yè)務的要點第四節(jié)：貸款信用風險管理第五節(jié)：貸款管理制度案例：信用評估2第一節(jié)貸款種類和政策一、貸款種類二、貸款政策三、貸款程序3一、貸款種類按貸款的期限分類短期貸款；指期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款中期貸款：指一年以上五年以下（含五年）的貸款長期貸款：期限在五年以上的貸款45按貸款的保障條件分類信用貸款：指以借款人信譽發(fā)放的貸款擔保貸款：指以法律規(guī)定的擔保方式作為還款保障而發(fā)放的貸款。按我國的擔保法規(guī)定劃分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。票據(jù)貼現(xiàn)：指貸款人以購買借款人未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。6按貸款的用途分類按照貸款對象的部門劃分按照貸款的具體用途來劃分按貸款的償還方式分類一次性償還和分期償還按貸款的質(zhì)量(或風險程度)分類正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款二、貸款政策

內(nèi)容：貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略貸款工作規(guī)程及權限劃分貸款的規(guī)模和比率控制貸款種類及地區(qū)貸款的擔保貸款定價貸款檔案管理政策貸款的日常管理和催收制度不良貸款的管理78制定貸款政策應考慮的因素

_有關法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策銀行的資本金狀況銀行負債結構服務地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期銀行信貸人員的素質(zhì)三、貸款程序貸款申請貸款調(diào)查對借款人的信用評估貸款審批借款合同的簽訂和擔保貸款發(fā)放貸款檢查貸款收回9貸款業(yè)務的操作程序一、貸前建立信貸關系與貸款卡的申領企業(yè)需與銀行建立信貸關系，開立基本賬戶，按人民銀行的要求申請貸款卡二、貸時1011（一）貸款申請企業(yè)填寫貸款申請書向銀行提交工商部門的有關文件、財務報表、貸款卡、財務負責人資格證書和聘書、購銷合同、項目可行性報告和有關部門的批準文件12（二）貸款調(diào)查國家地區(qū)經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展戰(zhàn)略及行業(yè)信息借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況償債能力擔保與抵押情況現(xiàn)金流量（三）信用等級評估（四）貸款方式的確定與貸款風險度測算1、貸款方式確定根據(jù)信用評估情況確定貸款方式2、測算貸款風險度貸款對象權數(shù)貸款方式權數(shù)貸款期限權數(shù)貸款風險度大于0.6一般說明風險較高3、撰寫貸款調(diào)查報告13（五）貸款的審查、審批與發(fā)放1、審貸分離、分級審批2、審查員審查相關內(nèi)容3、審批人審批4、簽訂貸款合同5、發(fā)放貸款14三貸后（一）貸后檢查有沒有履行合同、資產(chǎn)的狀況、貸款的狀態(tài)、保證人的情況、抵押物情況企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、市場變化在本行的存款情況等，填《貸后檢查表》寫貸款調(diào)查報告（二）貸款本息收回提前一個星期發(fā)《還款通知書》，到期歸還本息。（三）貸款展期提前十個工作日提出申請，審批后訂立《貸款展期協(xié)議》每筆貸款只能展期一次，短貸最長不能超過原貸款期限、中期貸款不能超過原貸款期限的一半、長期貸款不能超過三年15第二節(jié)貸款定價一、貸款定價原則二、貸款價格的構成三、影響貸款價格的主要因素四、貸款定價方法16一、貸款定價原則利潤最大化原則擴大市場份額原則保證貸款安全原則維護銀行形象原則17二、貸款價格的構成貸款利率貸款承諾費補償余額隱含價格18貸款承諾費銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取承諾費補償余額銀行要求借款人保持一定余額的活期存款和低利率的定期存款隱含價格貸款利率中一些非貨幣性的要求。如附加條款19三、影響貸款價格的主要因素資金成本貸款風險程度貸款費用借款人的信用及其與銀行的關系銀行貸款的目標收益率貸款供求狀況20四、貸款定價方法目標收益率定價法基礎利率定價法成本加成定價法優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法保留補償余額定價法21目標收益率定價法貸款收益與扣除貸款費用與應攤產(chǎn)權成本之比得出貸款目標收益率，然后與銀行的目標收益率相比?；A利率定價法22銀行聯(lián)合報價確定貸款基準利率2013年10月25日，中國人民銀行發(fā)布消息，為進一步推進利率市朝，完善金融市場基準利率體系，指導信貸市場產(chǎn)品定價，貸款基礎利率(LoanPrimeRate，簡稱LPR)集中報價和發(fā)布機制正式運行。分析人士認為，這可以視為我國貸款利率市場化的最后一步，是我國利率市場化改革的重要環(huán)節(jié)。

”

民間借貸是利率市朝的最好表現(xiàn)形式

貸款基礎利率采用報價制度之后，利率市朝將更進一步。陳欣瑩表示，“利率市朝之后即是金融業(yè)的市朝，由市場來說話是最合理的發(fā)展、競爭方式，這樣也更有利于整個金融環(huán)境和市場的良性發(fā)展。“利率市朝有利于用款企業(yè)選擇更多的融資渠道，可選擇面增加。如今利率市朝了，利率更自由了，將倒逼金融業(yè)提高效率?！标愋垃撜J為。23據(jù)了解，貸款基礎利率是商業(yè)銀行對其最優(yōu)質(zhì)客戶執(zhí)行的貸款利率，其他貸款利率可在此基礎上加減點生成。貸款基礎利率的集中報價和發(fā)布機制是在報價行自主報出本行貸款基礎利率的基礎上，指定發(fā)布人對報價進行加權平均計算，形成報價行的貸款基礎利率報價平均利率并對外予以公布。24全國銀行間同業(yè)拆借中心為貸款基礎利率的指定發(fā)布人，首批報價行共9家銀行。每個工作日在各報價行報出本行貸款基礎利率的基礎上，剔除最高、最低各一家報價后，將剩余報價作為有效報價，以各有效報價行上季度末人民幣各項貸款余額占所有有效報價行上季度末人民幣各項貸款總余額的比重為權重，進行加權平均計算，得出貸款基礎利率報價平均利率。市場利率定價自律機制將按年對報價行的報價質(zhì)量進行監(jiān)督評估，促進提升貸款基礎利率的基準性和公信力。25第三節(jié)幾種貸款業(yè)務的要點一、信用貸款二、擔保貸款三、票據(jù)貼現(xiàn)四、消費者貸款26一、信用貸款特點無擔保、風險大、手續(xù)簡單操作程序及要點選擇對象合理確定貸款額度和期限貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用貸款到期收回27二、擔保貸款擔保方式與擔保貸款種類保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款保證貸款的操作要點保證人的資格審查和信用評估，擔保手續(xù)完善抵押貸款的操作和管理重點抵押物的選擇抵押物的估價抵押手續(xù)的完善抵押物的占管任何擔保貸款都不能因為有了擔保和抵押而忽略了對借款人本身的信用分析與評估。28三、票據(jù)貼現(xiàn)概念與特點票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。特點在貸款對象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面與其他貸款不同操作要點審批、期限與額度、到期處理風險點：票據(jù)的真實貿(mào)易背景的真實29四、消費者貸款概念與種類指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。種類分期償還貸款、信用卡貸款和其他周轉限額貸款、一次性償還貸款操作要點住房按揭貸款的程序30第四節(jié)貸款信用風險管理一、信用分析二、信用分析技術三、貸款損失的控制與處理31一、信用分析“5C”原則借款人的品格(Character)借款人的能力(Capacity)借款人的資本(Capital)借款人貸款的擔保(Collateral)借款人經(jīng)營的環(huán)境條件(Condition)32五W原則WHO：WHY：WHAT：WHEN：HOW：借款人情況為什么借款能提供什么擔保什么時候還款怎么還33五P原則借款人（personal）借款目的（purpose）償還能力（payment）借款保障（protection）前景（perspective）34CAMPARI分析法CHARACTER：品德ABLITY：能力MARGIN：銀行能得多少利潤PURPOSE：借款目的AMOUNT：借款額度REPAYMENT：還款安排INSURANCE：還款保障35二、信用分析技術信用分析幫助銀行了解企業(yè)的資信狀況和償債能力信用分析是銀行貸款決策的依據(jù)。貸與不貸、貸多貸少、期限多長都建立在對企業(yè)的信用分析之上36（一）財務分析

財務報表分析財務比率分析現(xiàn)金流量分析37財務報表分析1、財務報表項目分析（1）應收賬款期限結構對象結構數(shù)量結構帳齡（2）應收票據(jù)（3）存貨數(shù)量結構庫存時間長短流動性易售性（4）固定資產(chǎn)（5）投資（6）流動負債（7）長期負債（8）資本凈值38財務報表分析2、損益表的分析（1）收入與費用的確認（2）損益表的結構分析（3）損益表的比較分析39財務報表分析3、資產(chǎn)負債表分析資產(chǎn)負債表的結構分析通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，并與行業(yè)比較了解各項資產(chǎn)的占用情況通過計算所有資金中負債及所有者權益的占比，并與行業(yè)比較，了解企業(yè)資金結構是否合理40資產(chǎn)結構分析流動資產(chǎn)長期資產(chǎn)固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)總資產(chǎn)100資金結構分析短期負債長期負債所有者權益負債及所有者權益10041財務比率分析1、流動性比率2、盈利能力比率3、負債管理比率4、資產(chǎn)管理比率42現(xiàn)金流量分析43（二）行業(yè)分析行業(yè)經(jīng)濟結構分析完全競爭不完全競爭寡頭獨占壟斷行業(yè)生命周期分析發(fā)展早期成熟期停滯與衰退期供應與需求的分析政府行為與科技進步對行業(yè)的影響44（三）企業(yè)發(fā)展的分析企業(yè)發(fā)展分析業(yè)務變遷資本變動組織形式變化產(chǎn)品信譽變化管理層分析領導者的道德責任心管理水平社交能力管理人員配備企業(yè)業(yè)績分析生產(chǎn)能力與設備利用率原材料的供應產(chǎn)品和市場情況行業(yè)地位企業(yè)與銀行的往來關系45三、貸款損失的控制與處理貸款分類(P151)貸款五級分類不良貸款發(fā)生的表象銀行的賬戶上反映的預警信號企業(yè)財務報表上反映的預警信號企業(yè)人事管理及與銀行關系方面的預警信號企業(yè)經(jīng)營管理方面的預警信號不良貸款的控制與處理46第五節(jié)貸款管理制度一、審貸崗位設置二、貸款責任制