第八步制定利潤計劃

制定利潤計劃第八步一、制定銷售價格二、預(yù)測銷售收入三、制定銷售和成本計劃四、制定現(xiàn)金流量計劃五、資金來源六、申請企業(yè)貸款2023/2/61

1、掌握制定利潤計劃的步驟和方法，明了企業(yè)能否獲利；

2、能對下列問題做出決策：

A、制定銷售價格：你賣出去的東西要顧客付多少錢？

B、預(yù)測銷售收入：你從12個月的銷售中收回多少錢？

C、制定銷售和成本計劃：看看你是掙錢還是賠錢？

D、制定現(xiàn)金流量計劃：你是否有足夠的資金來保證

企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。教學(xué)目標(biāo)在本次課結(jié)束時，學(xué)員能夠做到：2023/2/62導(dǎo)言：

走完前面的七步，你應(yīng)該對你的企業(yè)的構(gòu)思充滿了信心，你的產(chǎn)品（服務(wù)）有銷路，而且也能籌集到足夠的啟動資金，問題是你的企業(yè)一旦運轉(zhuǎn)起來能夠獲得利潤嗎？這就是我們這一步要學(xué)的內(nèi)容～制定利潤計劃。2023/2/63弄不明白會吃大虧注意

以下內(nèi)容雖然可能有些枯燥但非常有用哦2023/2/64討論案例張貴先生在成都郊區(qū)創(chuàng)辦了一家小型磚廠，他向這個快速發(fā)展的城市供磚，每塊磚賣一角錢，他很擔(dān)心，因為過去幾個月里他都沒有贏利，他決定采取更大膽的促銷活動，來增加他的銷售額，結(jié)果是他的銷售量大大的增加了，但賠了更多的錢。同學(xué)們自由發(fā)言，看看張貴到底問題出在哪里？

參考答案：2023/2/65作為業(yè)主，你必須詳細(xì)掌握企業(yè)的經(jīng)營成本，否則不僅會陷入財務(wù)困難，甚至?xí)斐善髽I(yè)的倒閉。制定價格主要有兩種方法:1、成本加價法成本加價法，就是在成本的基礎(chǔ)上，再加一定百分比的利潤。這樣制定出的價格有無競爭力，取決于成本的高低，而成本的高低則反映出企業(yè)經(jīng)營的好壞。一、制定銷售價格

這種方法尤其適用于制造類和服務(wù)類企業(yè)2023/2/66成本的計算方法：

①首先你要了解自己生產(chǎn)的產(chǎn)品（或提供的服務(wù)）的成本構(gòu)成。2023/2/67②固定資產(chǎn)折舊也是一種成本，它是一種特殊成本。它是設(shè)備、工具和車輛等不斷磨損貶值而產(chǎn)生的一種成本。它雖然不是企業(yè)的現(xiàn)金支出，但仍然是一種成本。新產(chǎn)品新的固定資產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)金逐漸損耗購買固定資產(chǎn)報廢使用價值價值逐步轉(zhuǎn)移再生產(chǎn)需要通過銷售2023/2/68練習(xí)18學(xué)習(xí)更多有關(guān)折舊、成本和價格的知識（第88頁）習(xí)題1

(請同學(xué)自由發(fā)言)蘇秋蓮有一家洗染店，已經(jīng)經(jīng)營了六年。她現(xiàn)在有三名員工，四部功能不同的洗染機(jī)，都是6年來購置的，價值65000元。蘇秋蓮很為自己的企業(yè)自豪，她靠洗染的經(jīng)營收入改善了自己的住房條件并有能力送自己的孩子到一家很好但費用很高的學(xué)校讀書。不幸的是，上周最重要的干洗機(jī)壞了，無法修理。由于她最近剛買了一輛新車，因此拿不出錢來更換干洗機(jī)。利用你的折舊知識分析蘇秋蓮做錯了什么？她本應(yīng)怎樣做？參考答案同學(xué)一起做練習(xí)2023/2/69習(xí)題2

陳立華認(rèn)為，他需要買一部電焊機(jī)3250元，一個手電鉆250元，一臺切割機(jī)450元，一個氧氣瓶800元，一個乙炔瓶1000元，以及電纜和一些手動工具共3000元。如果他期望這些物品能用5年，請計算一下這些物品的總折舊率（即年折舊率）。學(xué)員分組做練習(xí)做完將結(jié)果寫在大白紙上，請每組派一名代表做講解參考答案2023/2/610習(xí)題3

陳立華認(rèn)為他最終能夠每月制作并出售至少10扇鋼門。他的成本已在練習(xí)16中做了說明，請你計算一下習(xí)題2中物品的每月折舊成本，然后再回答下列問題：

1、月總成本是多少？

2、制作一扇鋼門的成本是多少？

3、如果陳立華最高能加價25%，每扇門的最高價格是多少？參考答案2023/2/611七閱讀和討論黃亮和李燕的創(chuàng)業(yè)故事（二十四）第42頁《預(yù)測折舊費》黃亮和李燕的創(chuàng)業(yè)故事（二十五）第43頁《預(yù)測一件工藝品的成本》課堂作業(yè)：完成《創(chuàng)業(yè)計劃書》第六項4內(nèi)容盈虧平衡點分析2023/2/6122、競爭價格法

這是確定價格的另一種方法。參照競爭對手的價格，看看你定的價格與他們的價格相比是不是具有競爭力。實際上可以同時用成本加價法和競爭價格法兩種方法來制定產(chǎn)品的價格。一方面，你要嚴(yán)格核算產(chǎn)品成本，保證定價高于成本；另一方面，你應(yīng)隨時觀察競爭者的價格，并與之比較，以保持你的價格具有競爭力。記?。阂容^同類價格。例如，不要拿制造商的銷售價和商店的零售價進(jìn)行比較。2023/2/613在做定價時，有一件事對你來說可能是難以預(yù)料的，即你的競爭對手對你的新企業(yè)的反應(yīng)。當(dāng)一家新企業(yè)進(jìn)入市場時，競爭對手的反應(yīng)是很激烈的。他們也許會壓低價格，使新企業(yè)難以立足。所以即使你的企業(yè)計劃做得很完善，也總會面臨一些意外風(fēng)險。首先要根據(jù)成本制定出可贏利的價格；其次要通過競爭比較來調(diào)整你的價格，使其能夠被市場所接受。在制定產(chǎn)品價格時應(yīng)注意2023/2/614

閱讀夫妻創(chuàng)業(yè)故事（二十六）第44頁

價格比較做練習(xí)19

（P89頁）制定你的產(chǎn)品或服務(wù)的銷售價格

盈虧平衡點分析2023/2/615在銷售預(yù)測的基礎(chǔ)上，根二、預(yù)測銷售收入

據(jù)銷售量測算出銷售收入。銷售收入等于銷售量乘以產(chǎn)品價格。2、預(yù)測銷售收入的具體步驟方法及原則1、銷售收入預(yù)測的含義：銷售收入＝銷售量×產(chǎn)品價格步驟方法及原則2023/2/616預(yù)測銷售和銷售收入是創(chuàng)業(yè)計劃中最重要和最困難的部分。預(yù)測銷售不要太樂觀，一定要符合實際。千萬要記住，在開辦企業(yè)的頭幾個月里，你的銷售收入不會太高。

很多企業(yè)成活率低，大多都是因為預(yù)測銷售過高，從而導(dǎo)致盲目投資所致。在預(yù)測銷售收入時應(yīng)注意2023/2/617

閱讀夫妻創(chuàng)業(yè)故事（二十七）第45頁

預(yù)測銷售收入做練習(xí)20

（P90頁）

利用本表預(yù)測一下陳立華的銷售收入；黃亮的銷售收入課堂作業(yè)：完成《創(chuàng)業(yè)計劃書》第八項內(nèi)容2023/2/618三、制定銷售和成本計劃制定銷售和成本計劃，可以掌握企業(yè)的實際運轉(zhuǎn)情況，清楚地知道企業(yè)是否有利潤，既能看到銷售，也能看到成本，并知道是否在贏利。如果贏利，就繼續(xù)做下去（做創(chuàng)業(yè)計劃）；如果虧損，需要及時搞清楚是哪個環(huán)節(jié)出了問題，調(diào)整后重新做計劃。制定銷售和成本計劃非常重要。2023/2/619

閱讀夫妻創(chuàng)業(yè)故事（二十八）第45頁

銷售和成本計劃

銷售和成本計劃中的數(shù)字來源2023/2/620練習(xí)21

學(xué)習(xí)更多有關(guān)銷售和成本計劃的知識

P91頁習(xí)題1：老趙打算開辦書報、雜志店，請你根據(jù)以下的信息預(yù)測老趙這家店的利潤：

①在一年中他的銷售預(yù)測總計為60000元；

②書報、雜志的進(jìn)價總額為38000元；③企業(yè)的年經(jīng)營支出為4750元。學(xué)員分組做練習(xí)做完將結(jié)果寫在大白紙上，請每組派一名代表做講解參考答案2023/2/621習(xí)題2：老李計劃開辦一家制造企業(yè)，請根據(jù)以下信息為老李的企業(yè)預(yù)測利潤：①他的銷售預(yù)測總額為32000元；

②材料費8500元；③人工成本3250元；④其他費用2800元。參考答案：2023/2/622習(xí)題3

利用練習(xí)16中介紹的有關(guān)陳立華的鋼門企業(yè)的成本信息和下面的銷售收入預(yù)測，來完成陳立華的銷售和成本計劃。注：陳立華每月交定額稅200元。(參考答案)67891011銷售量1246810平均單價180018001800180018001800月銷售額180036007200108001440018000項目銷售月份情況課堂作業(yè)：完成《創(chuàng)業(yè)計劃書》第九項內(nèi)容2023/2/6231、制定現(xiàn)金流量計劃的意義

現(xiàn)金就像是使企業(yè)這臺發(fā)動機(jī)正常運轉(zhuǎn)的燃料，有些老板由于缺乏管理現(xiàn)金流量的能力與經(jīng)驗，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營中途拋錨。制定現(xiàn)金流量計劃對企業(yè)來說十分重要：①可以顯示并掌握企業(yè)每月現(xiàn)金的流入和流出的數(shù)量；②可以幫助企業(yè)保持充足的動力；③可以防止現(xiàn)金短缺給企業(yè)造成的致使威脅。④計劃中一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量負(fù)值時，能預(yù)告采取防范

措施加以補(bǔ)救。四、制定現(xiàn)金流量計劃2023/2/6242、導(dǎo)致編制現(xiàn)金流量計劃困難的因素①賒賬～通常幾個月才能收回現(xiàn)金，影響了現(xiàn)金的回籠；②賒購～通常新企業(yè)賒購的可能性不大，如果有賒購，那么賒購支出的記錄會在以后的月份中出現(xiàn)；③設(shè)備折舊等非現(xiàn)金因素必須充分考慮。折舊沒有發(fā)生現(xiàn)金的實際流動，因此不在現(xiàn)金流量中反映。2023/2/625現(xiàn)金流量計劃與銷售和成本計劃的區(qū)別銷售和成本計劃現(xiàn)金流量計劃折舊包括不包括貸款利息包括包括貸款本金不包括包括銷售當(dāng)月有訂單的記錄銷售（賒賬和現(xiàn)金）當(dāng)月收到現(xiàn)金記錄銷售項目比較2023/2/6261、現(xiàn)金流量計劃是按將來實際發(fā)生來編制的，發(fā)生多少就寫多少，發(fā)生在哪個月就寫在哪個月。2、可支配現(xiàn)金=月初現(xiàn)金＋銷售總收入＋貸款＋業(yè)主投資。3、現(xiàn)金總支出=采購＋工資＋營銷費用＋保險＋維修費用＋煤水電費用＋貸款本息＋固定資產(chǎn)支出＋

……＋其他費用支出。4、月底現(xiàn)金=可支配現(xiàn)金－現(xiàn)金總支出5、本月月底現(xiàn)金=下月月初現(xiàn)金數(shù)據(jù)關(guān)系提示2023/2/627

閱讀夫妻創(chuàng)業(yè)故事（二十九）第47頁

現(xiàn)金流量計劃做練習(xí)23學(xué)習(xí)更多現(xiàn)金流量計劃知識第94頁參考答案課堂作業(yè)：完成《創(chuàng)業(yè)計劃書》第十項內(nèi)容2023/2/628錢從哪里來？想一想五、資金來源2023/2/629自掏腰包銀行貸款向別人借2023/2/630創(chuàng)業(yè)資金從朋友或親戚處借經(jīng)過第七步的分析，你的啟動資金數(shù)額得到了進(jìn)一步的確定。除自己積蓄外，啟動資金不足部分從何而來從供應(yīng)商處賒購從金融機(jī)構(gòu)貸國家優(yōu)惠政策一定要告知其風(fēng)險和利益，以免傷害感情。一定要有良好的信譽否則不會得到賒購的。要充分利用國家政策如現(xiàn)在小額擔(dān)保貸款。利率合理，手續(xù)嚴(yán)格要有抵押及償債能力。2023/2/631

閱讀夫妻創(chuàng)業(yè)故事（三十）第50頁

借款

看看他們是怎么借款的？是如何調(diào)整創(chuàng)業(yè)計劃的？理財博士劉彥斌教人們的“理財五個一”做法2023/2/6321、使貸款人能夠相信你的三個重點內(nèi)容：

①你確實需要錢，并清楚你所要買的資產(chǎn)；②核實了其他成本和資產(chǎn)類型；

③能夠還本付息，還款來自企業(yè)的利潤。2、提高貸款機(jī)會的五個步驟：（見附錄）

六、申請企業(yè)貸款五個步驟1、提前約定見面時間；2、回答好關(guān)于企業(yè)的詢問；3、多備創(chuàng)業(yè)計劃副本；4、應(yīng)答個人信用和企業(yè)資產(chǎn)問題；5、詢問何時能夠?qū)δ愕馁J款申請做出答復(fù)，有無未盡事宜。2023/2/6333、申請被拒絕，最常見的五種原因？①你的創(chuàng)業(yè)構(gòu)思被認(rèn)為風(fēng)險太大；②你沒有足夠的抵押、質(zhì)押或擔(dān)保品；③你要求貸款的理由不清楚或出借人不能接受；④你看上去不自信、不樂觀、不投入，對于你的企業(yè)目標(biāo)你了解的不夠或不實際；⑤你沒有準(zhǔn)備好完整的創(chuàng)業(yè)計劃。如果你的申請被拒絕，請修改你的創(chuàng)業(yè)計劃。你要有恒心和決心，直到能夠被貸款人接受為止。做練習(xí)24，準(zhǔn)備好你現(xiàn)金流量計劃。如果你打算申請貸款請做練習(xí)25。2023/2/634

小結(jié)本步主要關(guān)注你的企業(yè)如何掙錢及如何具體籌措啟動資金：

1、計算自己產(chǎn)品(服務(wù))的成本，參考競爭者的定價確定自己產(chǎn)品(服務(wù))的價格；

2、預(yù)測12個月的銷售收入；

3、制定銷售成本計劃，看是否能夠贏利，特別注意，你的銷售預(yù)測來源于真實的市場調(diào)查，但是還要保守一些。

4、制定現(xiàn)金流量計劃，掌握啟動資金的需求，掌握企業(yè)經(jīng)營過程中的現(xiàn)金流動情況。2023/2/635謝謝大家2023/2/636產(chǎn)品定價的主要方法成本加價法將制作產(chǎn)品的全部費用加起來，計算出成本價格，在成本價格之上加一定比例利潤得出銷售價格.注意：利潤率的確定要參考行業(yè)的價格，不要過高或過低。競爭價格法

以同行業(yè)競爭對手的價格為依據(jù)制定企業(yè)產(chǎn)品價格的定價方法。不與成本直接發(fā)生聯(lián)系。注意：定價不宜過度低于競爭對手。競爭對手的反應(yīng)可能使你無法意料。引發(fā)價格戰(zhàn)并非一定有利自己。2023/2/637產(chǎn)品價格產(chǎn)品成本市場需求顧客愿出價格利潤預(yù)期競爭對手價格經(jīng)營理念產(chǎn)品的成本同類產(chǎn)品市場價格本行業(yè)平均利潤率產(chǎn)品的技術(shù)特征及質(zhì)量本公司的產(chǎn)量市場需求和銷售量預(yù)測本公司的利潤預(yù)期和銷售保本點顧客愿出的價格經(jīng)營理念和促銷策略……定價需考慮的因素2023/2/638簡析：張貴不清楚當(dāng)前自己企業(yè)生產(chǎn)磚的成本，由于工資增加，煤炭漲價每塊磚的成本比原來有了很大的增加，他的銷售價已經(jīng)低于成本，當(dāng)然他的磚賣的越多就會賠的越厲害。2023/2/639參考答案她的錯誤：沒提折舊，也沒預(yù)留更新改造資金，所以無法更換應(yīng)報廢的干洗機(jī)。她應(yīng)該怎么做：應(yīng)提折舊，同時應(yīng)注意節(jié)約生活開支和其它開支，留下部分利潤用于設(shè)備的更新改造，擴(kuò)大再生產(chǎn)。2023/2/640第一步：計算出購買物品的總額

購買物品總額為：8750元（見附表）第二步：計算出年折舊額

年折舊額＝物品總額÷使用年限

＝8750÷5＝1750第三步：計算出年折舊率

年折舊率＝年折舊額÷物品總額×100%

＝1750÷8750×100%＝20%根據(jù)公式計算如下：序號購買物品名稱金額1電焊機(jī)1部32502手電鉆1把2503切割機(jī)1臺4504氧氣瓶1個8005乙炔瓶1個10006電纜和手動工具3000合計87502023/2/641第一步：計算出陳立華的月折舊成本

習(xí)題2已計算出了陳立華的年折舊額為1750元

那么其月折舊額＝1750÷12＝145.83≈146元第二步：根據(jù)練習(xí)16的資料，計算出陳立華的月總成本陳立華的月總成本為：14485元(見附表)第三步：計算出生產(chǎn)一扇門的單位成本14485÷10≈

1449元第四步：按照成本加價法公式制定出產(chǎn)品價格產(chǎn)品單價＝單位成本×（1＋25%）＝1449×（1＋25%）＝1811.25

取整數(shù)為1800元。

參考答案序號項目固定成本可變成本備注1鋼門材料費900×10=90002灌氣費100×2=2003工人工資17004業(yè)主工資15005租金7006保險費25保險費為3007電費3508電話費1009注冊費4.17注冊費為50元10辦公費60011廣告費10012設(shè)備折舊14613維護(hù)費60合計5285920014485注：數(shù)字來源于P84頁練習(xí)16習(xí)題22023/2/6424、固定資產(chǎn)折舊概要六、固定資產(chǎn)（續(xù)3）

項目價值（元）年折舊（元）月折舊（元）工具和設(shè)備449008980748.33交通工具360007200600辦公家具和設(shè)備121602432202.67店鋪廠房土地合計186121551注：應(yīng)將年折舊折算成月折舊，以后的計劃均按月編制。第8頁2023/2/643預(yù)測銷售收入的步驟、方法及原則

1、列出你所有產(chǎn)品或服務(wù)的項目；2、預(yù)測一年中每個月產(chǎn)品的銷售量；3、為你計劃銷售的產(chǎn)品制定價格；4、用（單價×銷售量）計算出每項產(chǎn)品的月銷售額；5、匯總各種產(chǎn)品的銷售收入。

步驟原則●具有客觀合理性和實現(xiàn)可能性。因此必須有市場調(diào)研和STP和4P決策的支持?！窳粲杏嗟兀形鸶吖?。1、業(yè)主經(jīng)驗；2、與同類企業(yè)比較；3、實地測試（試銷）；4、售前信函或意向書；5、實地調(diào)查。方法2023/2/644項目3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月銷售數(shù)量（件）3006008001000120012001200120012001200產(chǎn)品單價（元）1.591.591.591.591.591.591.591.591.591.59含稅銷售收入（元）47795412721590190819081908190819081908黃亮李燕預(yù)測的銷售收入注：銷售量：來自第三步P13頁，創(chuàng)業(yè)故事（十三）銷售預(yù)測

價格：來自第三步P8頁，創(chuàng)業(yè)故事（十）價格決策

批發(fā)價：1.5元，再加上增值稅6%，含稅價格為1.59元。2023/2/645八、銷售收入預(yù)測（12個月）

第10頁123456789101112合計⑴民族服裝銷售數(shù)量801005080100120150150180200100601730平均單價435435435435435435435435435435435435—月銷售額⑵民族鞋帽銷售數(shù)量4050203050801001001001205030770平均單價230230230230230230230230230230230230—月銷售額⑶各類演出服裝銷售數(shù)量305030506010012015015020080501070平均單價350350350350350350350350350350350350—月銷售額合計銷售總量1502001001602103003704004305202301403210銷售總收入34800銷售的產(chǎn)品或服務(wù)銷月份售情況4350021500348004350052200652506525078300870004350026100595950920011500460069001150018400230002300023000276001150069001771001050017500105001750021000350004200052500525007000028000175003745005450072500368505920076000105600130250140750153800184600830005050011475502023/2/6463456789101112合計3006008001000120012001200120012001200銷售含稅銷售收入4779541272159019081908190819081908190815741增值稅27547290108108108108108108891銷售凈收入4509001200150018001800180018001800180014850成本原材料1452903874835805805805805805804785工資6006006006006006006006006006006000營銷和促銷50505050505050505050500保險費20202020202020202020200維修費30303030303030303030300電費、電話費20202020202020202020200折舊和攤銷65656565656565656565650總成本93010751172126813651365136513651365136512635利潤-480-175282324354354354354354352215稅費納稅基數(shù)－－－－－－－－－－8215個人所得稅－－－－－－－－－－410.75附加稅費－－－－－－－－－－35.64個人凈收入－－－－－－－－－－7768.61項目金額月份元黃亮和李燕的銷售和成本計劃銷量2023/2/647黃亮李燕的銷售成本計劃中的的數(shù)字來源1、含稅銷售收入P45頁，《預(yù)測銷售收入》原始數(shù)據(jù)錄入銷售量：P13頁，《銷售預(yù)測》300600800…1200價格：P9頁，《價格決策》批發(fā)價不高于1.5元2、增值稅（300件）

=價格（1.5）×增值稅率（6%）×銷量（300…）=273、銷售凈收入=含稅銷售收入-增值稅=477-27=450原材料朱砂泥：400/1200×300=1004、成本羊毛及其它纖維材料：60/1200×300=15彩繪原材料：120/1200×300=30所有費用：將P42頁表中的費用直接填入即可折舊和攤銷：見P42頁及35頁5、利潤=銷售凈收入-總成本=450-930=-4806、納稅基數(shù)=老板的薪金(工資)+稅前利潤=6000+2215=8215=145元2023/2/6487、個人所得稅=納稅基數(shù)×個人所得稅率=8215×5%=410.75（為什么只交5%？按個人五級超額累進(jìn)稅應(yīng)按10%交，但他們是倆個人，每人平均4108元，所以應(yīng)按5%來交）8、附加稅費=增值稅×（城市維護(hù)建設(shè)稅率+教育費附加率）

a、年增值稅額=年銷售額×增值稅率=(9900×1.5)×6%=891b、附加稅費=891×（1%+3%）=35.649、個人凈收入=（利潤+個人薪金）-（個人所得稅+附加稅費）=（2215+6000）-(891+35.64)=7768.612023/2/649參考答案：①不含增值稅的收入=60000÷（1+6%）=56604②稅前利潤=凈收入-成本-費用=56604-38000-4750=13854元2023/2/650參考答案：

①不含增值稅的收入=32000÷（1+6%）=30189②稅前利潤=凈收入-成本-費用=30189-8500-3250-2800=15639元2023/2/651參考答案：67891011合計銷售凈收入18003600720010800144001800055800經(jīng)營成本鋼材84頁90018003600540072009000灌氣84頁204080120160200業(yè)主工資84頁150015001500150015001500員工工資84頁170017001700170017001700房屋租金84頁700700700700700700營銷費用84頁100100100100100100辦公費用84頁600600600600600600維修費84頁606060606060折舊費84頁146146146146146146保險費84頁252525252525登記注冊費444444電費350350350350350350電話費100100100100100100總成本62057125896510805126451448560230稅前利潤-4405-3525-1765-517553515-4430估稅2002002002002002001200凈利潤-4605-3705-1965-20515553315-5630項目金額(元)月份2023/2/652九、銷售和成本計劃

123456789101112合計

銷售

含稅銷售收入流轉(zhuǎn)稅銷售凈收入成本

業(yè)主工資員工工資租金營銷費用公用事業(yè)費3003003003003003003003003003003003003600維修費2202202202202202202202202202202202202640折舊費保險費登記注冊費6.426.426.426.426.426.426.426.426.426.426.426.4277原材料：民族服裝

民族鞋帽

演出服裝其他總成本利潤稅金（定稅）5005005005005005005005005005005005006000凈收入（稅后）月份銷售情況銷售的產(chǎn)品或服務(wù)第11頁5450072500368505920076000105600130250140750153800184600830005050011475505450036850592007600010560014075015380018460083000505001147550130250725002000200020002000200020002000200020002000200020002400063006300630063006300630063006300630063006300630075600416741674167416741674167416741674167416741674167500001050105010501050105010501050105010501050105010501260015511551155115511551155115511551155115511551155118612175017501750175017501750175017501750175017501750210002080026000130002080026000312003900039000468005200026000156003562006000750030004500750012000150001500015000180007500450011550069001150069001150013800230002760034500345004600018400115002461001000100010001000100010001000100010001000100010001200052044633444124455144656448454499944106844114644134344702444994493792924569156-439440561035621056303063390639156502561275655620962119568656-48943556985620556298063340638656497561225656203621注：由于小額擔(dān)保貸款沒利息所以該行取消2023/2/6532023/2/6542023/2/6552023/2/6562023/2/657十、現(xiàn)金流量計劃

123456789101112合計現(xiàn)金流入

月初現(xiàn)金—現(xiàn)金銷售收入賒銷收入貸款其他現(xiàn)金流入可支配現(xiàn)金（A）現(xiàn)金支出

現(xiàn)金采購支出：⑴民族服裝⑵民族鞋帽⑶演出服裝賒購支出業(yè)主工資員工工資租金營銷費用公用事業(yè)費300300300300300300300300