應收應付款系統(tǒng)

應收應付款系統(tǒng)第一頁，共二十九頁，2022年，8月28日應收（應付）目錄第二頁，共二十九頁，2022年，8月28日現金管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應付系統(tǒng)采購系統(tǒng)應收系統(tǒng)銷售發(fā)票應收票據采購發(fā)票采購發(fā)票、其它應收單核銷憑證銷售系統(tǒng)應收系統(tǒng)結構第三頁，共二十九頁，2022年，8月28日銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)錄入的銷售發(fā)票傳入應收款管理系統(tǒng)進行應收賬款的核算。

采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與應收款管理系統(tǒng)進行應收沖應付的核算。

應付系統(tǒng)應付系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與其它應付單與應收款管理系統(tǒng)進行應收沖應付的核算。

總賬系統(tǒng)應收款管理系統(tǒng)生成的往來款憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。

現金管理系統(tǒng)與應收款管理系統(tǒng)的應收票據進行互相傳遞。應收系統(tǒng)結構第四頁，共二十九頁，2022年，8月28日系統(tǒng)設置基礎資料錄入初始余額錄入收款單退款單銷售發(fā)票應收票據其它應收單期末結賬生成憑證總賬系統(tǒng)核銷初始設置日常處理期末處理報表壞賬處理審核應收系統(tǒng)應用流程第五頁，共二十九頁，2022年，8月28日系統(tǒng)設置基礎資料錄入初始余額錄入付款單退款單采購發(fā)票應付票據其它應付單期末結賬生成憑證總賬系統(tǒng)核銷初始設置日常處理期末處理報表審核應付系統(tǒng)應用流程第六頁，共二十九頁，2022年，8月28日壞賬處理壞賬是指企業(yè)無法收回或收回的可能性極小的應收賬款。由于發(fā)生壞賬而產生的損失，稱為壞賬損失。壞賬的核算方法一般有兩種：直接轉銷法與備抵法。（我國企業(yè)會計制度規(guī)定，企業(yè)只能采用備抵法核算壞賬損失）直接轉銷法：在實際發(fā)生壞賬時，確認壞賬損失，計入期間費用，同時注銷該筆應收賬款。備抵法：按期估計壞賬損失，形成壞賬準備，當某一應收賬款全部或者部分被確認為壞賬時，應根據其金額沖減壞賬準備，同時轉銷相應的應收賬款金額。壞帳處理第七頁，共二十九頁，2022年，8月28日其它應收單銷售發(fā)票發(fā)生壞帳壞帳損失憑證處理壞帳損失初始化銷售發(fā)票、應收單發(fā)生壞帳的銷售發(fā)票發(fā)生壞帳的應收單期初壞帳已審核的收款單匹配壞帳收回壞帳收回壞帳處理流程第八頁，共二十九頁，2022年，8月28日應收應付操作處理流程系統(tǒng)設置基本資料設置初始數據錄入啟用系統(tǒng)單據處理結算憑證處理期末處理報表分析壞賬處理第九頁，共二十九頁，2022年，8月28日系統(tǒng)設置第十頁，共二十九頁，2022年，8月28日系統(tǒng)設置選擇估計壞賬損失的方法設置相應的計提科目及計提比率錄入壞賬損失和壞賬準備科目代碼第十一頁，共二十九頁，2022年，8月28日系統(tǒng)設置第十二頁，共二十九頁，2022年，8月28日應收系統(tǒng)信用管理第十三頁，共二十九頁，2022年，8月28日應付系統(tǒng)價格管理第十四頁，共二十九頁，2022年，8月28日應收初始數據錄入第十五頁，共二十九頁，2022年，8月28日期初數據對帳第十六頁，共二十九頁，2022年，8月28日日常主要業(yè)務單據第十七頁，共二十九頁，2022年，8月28日票據管理第十八頁，共二十九頁，2022年，8月28日1.在單據上可以及時生成憑證

2.在序時簿中可以生成憑證

3.在憑證處理中生成憑證

4.使用憑證模板生成憑證憑證處理第十九頁，共二十九頁，2022年，8月28日使用憑證模板第二十頁，共二十九頁，2022年，8月28日核銷管理主要是用來對往來賬款進行各種形式的核銷處理，雖然通過單據的錄入可以及時獲悉往來款的余額資料，如應收款匯總表，應收款明細表，但由于收款到賬的時間差異性等特點，要正確計算賬齡分析表，到期債權列表，應收計息表等，不能簡單地按時間先后順序以收款日期為基礎來進行計算，必須通過核銷進行處理。只有經過核銷的應收單據才真正做為收款處理，同時核銷日期也做為計算賬齡分析的重要依據。核銷管理第二十一頁，共二十九頁，2022年，8月28日1、到款結算：包括收款單、退款單與銷售發(fā)票、應收單核銷?；蚴湛顔闻c退款單互沖、紅字銷售發(fā)票、應收單與藍字銷售發(fā)票、應收單互沖。2、預收沖應收：包括預收款與銷售發(fā)票、應收單核銷，或預收單與退款單互沖。3、應收沖應付：指銷售發(fā)票、應收單與采購發(fā)票、應付單核銷。4、應收款轉銷：屬于單邊核銷，即從一個客戶轉為另一個客戶，實際應收款的總額并不減少。5、預收款轉銷：也是屬于單邊核銷。6、預收款沖預付款：解決的是預收單與預付單的核銷問題。7、收款沖付款：解決的是收款單與付款單的核銷問題。收款單銷售發(fā)票應收款其它應收單核銷應付款采購發(fā)票其它應付單退款單預收單預收沖應收互沖互沖其它應收單應收款轉銷預收沖預付付款單預付單應收沖應付自動產生收款沖付款預收款轉銷核銷方式第二十二頁，共二十九頁，2022年，8月28日七種核銷類型：主要是按單據的不同進行分類。到款結算：主要是收款單、退款單與銷售發(fā)票、其它應收單核銷，或收款單與退款單互沖，紅字銷售發(fā)票、其它應收單與藍字銷售發(fā)票、其它應收單互沖，不包括預收單。預收沖應收：解決的是預收單的核銷問題，包括預收款與銷售發(fā)票、其它應收單核銷，或預收單與退款單互沖。預收沖應收與到款結算的區(qū)別之處在于：預收沖應收要根據相應的核銷記錄生成預收沖應收憑證，而到款結算則不用。應收沖應付：解決的是銷售發(fā)票、其它應收單與采購發(fā)票、其它應付單的核銷問題。應收款轉銷：則屬于單邊核銷，即從一個客戶轉為另一個客戶，實際應收款的總額并不減少。核銷類型第二十三頁，共二十九頁，2022年，8月28日付款單銷售發(fā)票其它應收單核銷采購發(fā)票其它應付單自動產生收款單應收款余額>核銷金額應付款余額<核銷金額應收款余額>核銷金額應付款余額>核銷金額應收款余額<核銷金額應付款余額>核銷金額自動產生按核銷金額核銷注意：1、不允許核銷金額同時大于應收款余額與應付款余額。2、如果有一方當前余額為0，則系統(tǒng)會要求您錄入余額為0的往來單位名稱等信息。應收沖應付第二十四頁，共二十九頁，2022年，8月28日

壞賬準備可以一年一次，也可以隨時計提。壞賬準備的計提方法也可以隨時更改。系統(tǒng)根據設置的方法計提壞賬準備，并產生相應的憑證。備抵法—余額百分比法---計提壞賬準備×

=+系統(tǒng)設置中壞賬準備科目的余額（僅包括已過賬憑證）所有已過賬憑證的該科目相應方向的余額如果應計提壞賬準備>本年壞賬準備余額，則補提金額為：應計提壞賬準備－本年壞賬準備余額計提壞帳準備第二十五頁，共二十九頁，2022年，8月28日備抵法—余額百分比法---壞賬損失處理壞帳損失第二十六頁，共二十九頁，2022年，8月28日備抵法—余額百分比法---壞賬收回壞帳收回第二十七頁，共二十九頁，2022年，8月28日分析分析內容包括帳齡分析、周轉分析、欠款分析等，主要介紹一下帳齡分析。第二十八頁，共二十九頁，2022年，8月28日期末處理對帳檢查：包括檢查當前期間的未審核單據、未生