應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)

應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)第一頁，共二十九頁，2022年，8月28日應(yīng)收（應(yīng)付）目錄第二頁，共二十九頁，2022年，8月28日現(xiàn)金管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)采購系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)銷售發(fā)票應(yīng)收票據(jù)采購發(fā)票采購發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷憑證銷售系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu)第三頁，共二十九頁，2022年，8月28日銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)錄入的銷售發(fā)票傳入應(yīng)收款管理系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)收賬款的核算。

采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與應(yīng)收款管理系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)收沖應(yīng)付的核算。

應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與其它應(yīng)付單與應(yīng)收款管理系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)收沖應(yīng)付的核算。

總賬系統(tǒng)應(yīng)收款管理系統(tǒng)生成的往來款憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。

現(xiàn)金管理系統(tǒng)與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行互相傳遞。應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu)第四頁，共二十九頁，2022年，8月28日系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料錄入初始余額錄入收款單退款單銷售發(fā)票應(yīng)收票據(jù)其它應(yīng)收單期末結(jié)賬生成憑證總賬系統(tǒng)核銷初始設(shè)置日常處理期末處理報(bào)表壞賬處理審核應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)用流程第五頁，共二十九頁，2022年，8月28日系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料錄入初始余額錄入付款單退款單采購發(fā)票應(yīng)付票據(jù)其它應(yīng)付單期末結(jié)賬生成憑證總賬系統(tǒng)核銷初始設(shè)置日常處理期末處理報(bào)表審核應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)用流程第六頁，共二十九頁，2022年，8月28日壞賬處理壞賬是指企業(yè)無法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收賬款。由于發(fā)生壞賬而產(chǎn)生的損失，稱為壞賬損失。壞賬的核算方法一般有兩種：直接轉(zhuǎn)銷法與備抵法。（我國企業(yè)會計(jì)制度規(guī)定，企業(yè)只能采用備抵法核算壞賬損失）直接轉(zhuǎn)銷法：在實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)，確認(rèn)壞賬損失，計(jì)入期間費(fèi)用，同時(shí)注銷該筆應(yīng)收賬款。備抵法：按期估計(jì)壞賬損失，形成壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)某一應(yīng)收賬款全部或者部分被確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時(shí)轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。壞帳處理第七頁，共二十九頁，2022年，8月28日其它應(yīng)收單銷售發(fā)票發(fā)生壞帳壞帳損失憑證處理壞帳損失初始化銷售發(fā)票、應(yīng)收單發(fā)生壞帳的銷售發(fā)票發(fā)生壞帳的應(yīng)收單期初壞帳已審核的收款單匹配壞帳收回壞帳收回壞帳處理流程第八頁，共二十九頁，2022年，8月28日應(yīng)收應(yīng)付操作處理流程系統(tǒng)設(shè)置基本資料設(shè)置初始數(shù)據(jù)錄入啟用系統(tǒng)單據(jù)處理結(jié)算憑證處理期末處理報(bào)表分析壞賬處理第九頁，共二十九頁，2022年，8月28日系統(tǒng)設(shè)置第十頁，共二十九頁，2022年，8月28日系統(tǒng)設(shè)置選擇估計(jì)壞賬損失的方法設(shè)置相應(yīng)的計(jì)提科目及計(jì)提比率錄入壞賬損失和壞賬準(zhǔn)備科目代碼第十一頁，共二十九頁，2022年，8月28日系統(tǒng)設(shè)置第十二頁，共二十九頁，2022年，8月28日應(yīng)收系統(tǒng)信用管理第十三頁，共二十九頁，2022年，8月28日應(yīng)付系統(tǒng)價(jià)格管理第十四頁，共二十九頁，2022年，8月28日應(yīng)收初始數(shù)據(jù)錄入第十五頁，共二十九頁，2022年，8月28日期初數(shù)據(jù)對帳第十六頁，共二十九頁，2022年，8月28日日常主要業(yè)務(wù)單據(jù)第十七頁，共二十九頁，2022年，8月28日票據(jù)管理第十八頁，共二十九頁，2022年，8月28日1.在單據(jù)上可以及時(shí)生成憑證

2.在序時(shí)簿中可以生成憑證

3.在憑證處理中生成憑證

4.使用憑證模板生成憑證憑證處理第十九頁，共二十九頁，2022年，8月28日使用憑證模板第二十頁，共二十九頁，2022年，8月28日核銷管理主要是用來對往來賬款進(jìn)行各種形式的核銷處理，雖然通過單據(jù)的錄入可以及時(shí)獲悉往來款的余額資料，如應(yīng)收款匯總表，應(yīng)收款明細(xì)表，但由于收款到賬的時(shí)間差異性等特點(diǎn)，要正確計(jì)算賬齡分析表，到期債權(quán)列表，應(yīng)收計(jì)息表等，不能簡單地按時(shí)間先后順序以收款日期為基礎(chǔ)來進(jìn)行計(jì)算，必須通過核銷進(jìn)行處理。只有經(jīng)過核銷的應(yīng)收單據(jù)才真正做為收款處理，同時(shí)核銷日期也做為計(jì)算賬齡分析的重要依據(jù)。核銷管理第二十一頁，共二十九頁，2022年，8月28日1、到款結(jié)算：包括收款單、退款單與銷售發(fā)票、應(yīng)收單核銷?；蚴湛顔闻c退款單互沖、紅字銷售發(fā)票、應(yīng)收單與藍(lán)字銷售發(fā)票、應(yīng)收單互沖。2、預(yù)收沖應(yīng)收：包括預(yù)收款與銷售發(fā)票、應(yīng)收單核銷，或預(yù)收單與退款單互沖。3、應(yīng)收沖應(yīng)付：指銷售發(fā)票、應(yīng)收單與采購發(fā)票、應(yīng)付單核銷。4、應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷：屬于單邊核銷，即從一個(gè)客戶轉(zhuǎn)為另一個(gè)客戶，實(shí)際應(yīng)收款的總額并不減少。5、預(yù)收款轉(zhuǎn)銷：也是屬于單邊核銷。6、預(yù)收款沖預(yù)付款：解決的是預(yù)收單與預(yù)付單的核銷問題。7、收款沖付款：解決的是收款單與付款單的核銷問題。收款單銷售發(fā)票應(yīng)收款其它應(yīng)收單核銷應(yīng)付款采購發(fā)票其它應(yīng)付單退款單預(yù)收單預(yù)收沖應(yīng)收互沖互沖其它應(yīng)收單應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷預(yù)收沖預(yù)付付款單預(yù)付單應(yīng)收沖應(yīng)付自動產(chǎn)生收款沖付款預(yù)收款轉(zhuǎn)銷核銷方式第二十二頁，共二十九頁，2022年，8月28日七種核銷類型：主要是按單據(jù)的不同進(jìn)行分類。到款結(jié)算：主要是收款單、退款單與銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷，或收款單與退款單互沖，紅字銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單與藍(lán)字銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單互沖，不包括預(yù)收單。預(yù)收沖應(yīng)收：解決的是預(yù)收單的核銷問題，包括預(yù)收款與銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷，或預(yù)收單與退款單互沖。預(yù)收沖應(yīng)收與到款結(jié)算的區(qū)別之處在于：預(yù)收沖應(yīng)收要根據(jù)相應(yīng)的核銷記錄生成預(yù)收沖應(yīng)收憑證，而到款結(jié)算則不用。應(yīng)收沖應(yīng)付：解決的是銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單與采購發(fā)票、其它應(yīng)付單的核銷問題。應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷：則屬于單邊核銷，即從一個(gè)客戶轉(zhuǎn)為另一個(gè)客戶，實(shí)際應(yīng)收款的總額并不減少。核銷類型第二十三頁，共二十九頁，2022年，8月28日付款單銷售發(fā)票其它應(yīng)收單核銷采購發(fā)票其它應(yīng)付單自動產(chǎn)生收款單應(yīng)收款余額>核銷金額應(yīng)付款余額<核銷金額應(yīng)收款余額>核銷金額應(yīng)付款余額>核銷金額應(yīng)收款余額<核銷金額應(yīng)付款余額>核銷金額自動產(chǎn)生按核銷金額核銷注意：1、不允許核銷金額同時(shí)大于應(yīng)收款余額與應(yīng)付款余額。2、如果有一方當(dāng)前余額為0，則系統(tǒng)會要求您錄入余額為0的往來單位名稱等信息。應(yīng)收沖應(yīng)付第二十四頁，共二十九頁，2022年，8月28日

壞賬準(zhǔn)備可以一年一次，也可以隨時(shí)計(jì)提。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法也可以隨時(shí)更改。系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置的方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并產(chǎn)生相應(yīng)的憑證。備抵法—余額百分比法---計(jì)提壞賬準(zhǔn)備×

=+系統(tǒng)設(shè)置中壞賬準(zhǔn)備科目的余額（僅包括已過賬憑證）所有已過賬憑證的該科目相應(yīng)方向的余額如果應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備>本年壞賬準(zhǔn)備余額，則補(bǔ)提金額為：應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備－本年壞賬準(zhǔn)備余額計(jì)提壞帳準(zhǔn)備第二十五頁，共二十九頁，2022年，8月28日備抵法—余額百分比法---壞賬損失處理壞帳損失第二十六頁，共二十九頁，2022年，8月28日備抵法—余額百分比法---壞賬收回壞帳收回第二十七頁，共二十九頁，2022年，8月28日分析分析內(nèi)容包括帳齡分析、周轉(zhuǎn)分析、欠款分析等，主要介紹一下帳齡分析。第二十八頁，共二十九頁，2022年，8月28日期末處理對帳檢查：包括檢查當(dāng)前期間的未審核單據(jù)、未生