2023年內部控制基礎性評價工作方案模板

第5頁共5頁2023年內部控制基礎性評價工作方案模板為貫徹落?實___自?治區(qū)財政廳?《___開?展行政事業(yè)?單位內部控?制基礎性評?價工作__?_》（_【?___】?___號）?及《___?轉發(fā)》（_?【___】?___號?）文件要求?，推動__?_單位開展?內部控制工?作，提高行?政事業(yè)單位?管理能力，?加強廉政風?險防范，以?《行政事業(yè)?單位內部控?制規(guī)范（試?行）》（財?會【___?】___?號）為依據?，結合本單?位實際情況?，制定了如?下內部控制?基礎性評價?工作實施方?案：一、?工作目標?內部控制基?礎性評價是?指單位在開?展內部控制?建設之前，?對單位內部?控制運行狀?況和效果進?行初步評估?，提供后續(xù)?改進指導。?（一）明?確單位內部?控制的基本?要求和重點?內容，使單?位在內部控?制建設過程?中能夠做到?有的放矢、?心中有數，?圍繞重點工?作開展內部?控制體系建?設；（二?）發(fā)現(xiàn)單位?現(xiàn)有內部控?制基礎的不?足之處和薄?弱環(huán)節(jié)，有?針對性地建?立、健全內?部控制體系?。二、基?本原則（?一）全面性?原則。內控?規(guī)范應當貫?穿行政事業(yè)?單位經濟活?動的決策、?執(zhí)行和監(jiān)督?，全員參與?、全業(yè)務覆?蓋、全過程?監(jiān)控，保證?控制范圍的?全面性。?（二）重要?性原則。在?全面控制的?基礎上，內?控規(guī)范應當?___單位?重要經濟活?動的重大風?險，針對本?單位的重要?經濟活動、?可能存在重?大風險的環(huán)?節(jié)采取嚴格?的控制措施?。（三）?制衡性原則?。內控規(guī)范?應當在單位?內部的部門?管理、職責?分工、業(yè)務?流程等方面?形成相互制?約和相互監(jiān)?督的有效機?制，真正發(fā)?揮出制度管?權、管事、?管人的作用?。（四）?適應性原則?。內控規(guī)范?應當符合國?家有關規(guī)定?和單位的實?際情況，并?隨著外部環(huán)?境的變化、?單位經濟活?動的調整和?管理要求的?提高，不斷?修訂和完善?內部控制體?系。三、?內部控制工?作進展情況?按照財政?部《___?全面推進行?政事業(yè)單位?內部控制建?設的指導意?見》的相關?要求，結合?單位現(xiàn)階段?的發(fā)展狀況?，本單位于?___年_?__召開了?內部控制工?作的啟動會?議，并制訂?了下一步工?作方案。截?至目前，開?展的主要工?作有：（?一）全員高?度重視，加?強___領?導。單位高?度重視內部?控制基礎性?評價工作及?內部控制的?建設工作。?為確保內部?控制體系建?設有___?、有計劃、?扎實有效地?進行，經研?究成立了_?__內部控?制實施工作?領導小組，?由___擔?任組長；_?__擔任副?組長；成員?由___等?部門負責人?組成，確立?財務科為建?設工作牽頭?的部門。同?時制定了內?控領導小組?的工作職責?、牽頭部門?的工作職責?以及內部控?制建設運轉?的工作機制?。（二）?積極參加培?訓，___?專題學習。?在___組?長的帶領下?，負責內部?控制基礎性?評價的工作?人員積極參?加了___?召開的專題?業(yè)務培訓會?議，認真學?習了《__?_全面推進?行政事業(yè)單?位內部控制?建設的指導?意見》文件?、如何進行?內控建設的?業(yè)務操作以?及重點工作?等，加深了?對內部控制?建設的認識?。會后，及?時___內?部控制小組?成員，開展?專題學習活?動，針對內?部控制基礎?性評價工作?與內部控制?建設工作兩?個重點方面?進行了業(yè)務?培訓，確保?下一步工作?順利有序地?開展。（?三）明確工?作職責，落?實任務分工?。內部控制?基礎性評價?工作涉及到?每個部門的?單位層面、?業(yè)務層面、?評價監(jiān)督等?方面工作，?為了推動內?部控制基礎?性評價工作?與制度建設?工作能按時?保質完成，?我們于__?_召開內控?專題會議，?在內部控制?小組的統(tǒng)一?部署下，明?確各部門的?工作職責，?將工作具體?落實到部門?負責人，要?求各部門制?定出工作職?責表，設計?出業(yè)務流程?，繪制出結?構圖；對照?行政事業(yè)單?位內部控制?規(guī)范的要求?，對已有的?制度梳理，?找出不達標?之處，進行?修訂完善，?做到牽頭部?門負責__?_落實，相?關部門積極?協(xié)調配合，?保證內控規(guī)?范的有效實?施。（四?）全面開展?“摸底”，?客觀評價總?結。在領導?小組的直接?領導下，按?照《行政事?業(yè)單位內部?控制基礎性?評價指標評?分表》及填?表說明，_?__開展了?內部控制基?礎性評價工?作，對本單?位內部控制?基礎性工作?進行全面認?真的評價，?實事求是的?量化打分，?經測評，單?位層面得分?38，業(yè)務?層面得分_?__分，總?分___分?，因存在不?適用指標，?換算后的得?分為___?分。在此基?礎上撰寫評?價報告與工?作總結。?四、基礎性?評價工作中?暴露出的問?題（一）?制度建設不?夠完善。針?對各項業(yè)務?工作制定了?一系列的內?控制度，但?對照行政事?業(yè)單位內部?控制規(guī)范的?要求，還存?在內控制度?還沒有全面?覆蓋，已建?立的制度還?不夠完善，?開展內控風?險評估工作?做得不到位?等問題。?（二）未對?權利運行的?制約加強監(jiān)?督。雖然構?建了健康的?權利運行機?制，確保決?策權、執(zhí)行?權、監(jiān)督權?相互制約、?相互協(xié)調，?但沒有形成?定期督查決?策權、執(zhí)行?權等權利行?使的機制。?（三）未?建立內部控?制管理信息?系統(tǒng)。沒有?建立內部控?制管理信息?系統(tǒng)，未能?適應現(xiàn)代化?管理的需要?。這也是我?們在單位層?面上失分較?多的主要原?因。（四?）預算控制?不夠到位。?一是沒有將?本機關的預?算指標，按?照部門進行?分解，預算?支出沒有細?化到具體部?門、具體項?目，達不到?逐項逐筆核?定、對應支?出的要求。?二是預算執(zhí)?行存在差異?，主要是年?初預算編制?時，有些工?作缺乏預見?性、決定性?，中途因為?工作需要，?追加預算而?造成的。?五、內部控?制制度建設?下一步計劃?（一）推?進制度建設?。按照內部?控制實施工?作方案穩(wěn)步?推進，結合?單位的實際?情況，全面?梳理業(yè)務流?程，明確業(yè)?務環(huán)節(jié)，分?析風險隱患?，完善風險?評估機制，?制定風險應?對策略，制?訂《___?內部控制規(guī)?范》，確保?內部控制實?施工作平穩(wěn)?、有序、順?利進行，保?證內部控制?管理工作機?制得以長效?運行。（?二）檢查落?實整改。以?此次行政事?業(yè)單位內部?控制基礎性?評價指標為?依據和標準?，對工作過?程中存在的?問題認真對?照、歸納，?分析找出存?在問題的原?因，由于主?觀原因造成?的問題，要?按照指標要?求，采取整?改措施，達?到內部控制?指標要求的?標準，切實?有效地防范?各類風險，?提升工作的?管理水平。?（三）建?立信息系統(tǒng)?。管理信息?系統(tǒng)可促使?單位向信息?化方向發(fā)展?并處于一個?管理科學、?決策準確的?良性循環(huán)之?中。我們將?依托市財政?部門的支持?和幫助，建?立內部控制?管理信息系?統(tǒng)，并按照?要求做到主?要業(yè)務全覆?蓋。（四?）加強全員?學習。通過?加強宣傳、?培訓等方式?，促進各部?門、各責任?人要深刻領?悟內部控制?規(guī)范體系要?求，更新管?理理念、掌?握內控方法?，在單位形?成“人人學?內控、人人?講內控、個?個受約束”?的良好氣氛?，促進單位?建立系統(tǒng)、?規(guī)范、高效?的內部控制?管理機制。?六、內部?控制基礎性?評價工作體?會在實施?內部控制基?礎性評價工?作中，我們?深刻領會到?此項工作的?重要性：開?展基礎性評?價工作明確?了單位內部?控制的基本?要求和重點?內容，使各?部門在內部?控制建設過?程中能夠做?到有的放矢?、心中有數?，圍繞重點?工作開展內?部控制體系?建設。在“?摸底”評價?過程中也發(fā)?現(xiàn)了不足之?處和薄弱環(huán)?節(jié)，有針對?性地建立起?健全的內部?控制體系，?推動內部控?制完善與實?施工作順利?完成。同時?，我們也深?刻認識到內?部控制機制?的重要性：?建立一套科?學合理的控?制制度，不?僅可以規(guī)范?單