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文檔簡介
國際結(jié)算
(第五版)龐紅尹繼紅沈瑞年編著第一章國際結(jié)算導(dǎo)論
2008年北京舉辦了第二十九屆國際奧林匹克運(yùn)動(dòng)會(huì),來自204個(gè)國家的運(yùn)動(dòng)員、教練員、官員以及外國嘉賓、游客,在北京住宿、用餐、觀看比賽、購物等,你知道他們?nèi)绾芜M(jìn)行貨幣支付嗎?為了奧運(yùn)會(huì)銀行與銀行之間是如何進(jìn)行結(jié)算的呢?
第一章國際結(jié)算導(dǎo)論第一節(jié)國際結(jié)算概述第二節(jié)國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展第三節(jié)國際支付清算體系第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)第一章國際結(jié)算導(dǎo)論第一節(jié)國際結(jié)算概述第一章國際結(jié)算導(dǎo)論第一章第一節(jié)國際結(jié)算概述一、國際結(jié)算的含義
國際結(jié)算(InternationalSettlement)是指國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。(一)國際貿(mào)易結(jié)算1、有形貿(mào)易結(jié)算2、記賬貿(mào)易結(jié)算3、因國際資本流動(dòng)所引起的商品貿(mào)易或資本性貨物貿(mào)易的結(jié)算4、綜合類經(jīng)濟(jì)交易中的商品貿(mào)易結(jié)算
二、國際結(jié)算的分類1、無形貿(mào)易結(jié)算2、金融交易類結(jié)算3、國際間資金單方面轉(zhuǎn)移結(jié)算4、銀行提供的以信用擔(dān)保為代表的一系列服務(wù)與結(jié)算5、其他非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)(二)非貿(mào)易國際結(jié)算(一)國際結(jié)算工具
現(xiàn)代國際結(jié)算主要是銀行的非現(xiàn)金結(jié)算,而非現(xiàn)金結(jié)算的主要工具是票據(jù)。(匯票、本票、支票)(二)國際結(jié)算方式
以一定的條件實(shí)現(xiàn)國際貨幣收付的方式稱為國際結(jié)算方式。(匯款、托收、信用證、保理、保函、包買票據(jù)等)
(三)國際結(jié)算中的單據(jù)
單據(jù)的傳遞和使用是實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算的必備條件之一。三、國際結(jié)算的研究對(duì)象(四)以銀行為中心的支付體系以銀行為中心的現(xiàn)代電子轉(zhuǎn)賬劃撥支付體系是國際間資金得以安全有效結(jié)算的基礎(chǔ)設(shè)施。
(五)貿(mào)易結(jié)算融資貿(mào)易融資方式在結(jié)算中越來越發(fā)揮重要的作用。三、國際結(jié)算的研究對(duì)象(一)按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算(TP6)1、與票據(jù)有關(guān)的法律和國際慣例2、與結(jié)算方式相關(guān)的國際慣例3、與單據(jù)相關(guān)的國際公約與國際慣例(二)使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算(三)實(shí)行“推定交貨”的原則(四)商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心四、國際結(jié)算的特點(diǎn)常用貨幣符號(hào)代碼人民幣元CNY美元USD港元HKD英鎊GBP歐元EUR日元JPY瑞士法郎CHF加拿大元CAD第二節(jié)國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展第一章國際結(jié)算導(dǎo)論第一章第二節(jié)國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展一、國際結(jié)算的歷史演變過程
國際結(jié)算是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。它的產(chǎn)生和發(fā)展與國際貿(mào)易、國際航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、金融業(yè)以及國際通信技術(shù)的發(fā)展有著十分密切的關(guān)系。(一)從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算
(二)從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算
(三)從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行進(jìn)行結(jié)算
第一章第二節(jié)國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展二、國際結(jié)算制度的歷史演變過程
國際結(jié)算制度(SystemofInternationalSettlement),又稱國際結(jié)算體系,它是各國之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。(一)自由的多邊國際結(jié)算制度
(二)管制的雙邊國際結(jié)算制度
(三)多元化混合型的國際結(jié)算制度
第三節(jié)國際支付清算體系第一章國際結(jié)算導(dǎo)論第一章第三節(jié)國際支付清算體系一、支付系統(tǒng)概述
支付系統(tǒng)(PaymentSystem)是由提供支付清算服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和實(shí)現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術(shù)手段共同組成,用以實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排,有時(shí)亦稱清算系統(tǒng)(ClearingSystem)。(一)按經(jīng)營者身份的不同劃分1、中央銀行擁有并經(jīng)營2、私營清算機(jī)構(gòu)擁有并經(jīng)營3、各銀行擁有并運(yùn)行的行內(nèi)支付系統(tǒng)4、綜合類經(jīng)濟(jì)交易中的商品貿(mào)易結(jié)算第一章第三節(jié)國際支付清算體系(二)按單筆業(yè)務(wù)支付金額劃分1、大額支付系統(tǒng)(資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng))2、小額支付系統(tǒng)(零售支付系統(tǒng))(三)按支付系統(tǒng)服務(wù)的地區(qū)范圍劃分1、境內(nèi)支付系統(tǒng)2、國際性支付系統(tǒng)1、銀行票據(jù)成為轉(zhuǎn)移資金的重要工具,即成為存款賬戶的支付憑證。無論多么復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,對(duì)銀行而言,無非是從一個(gè)客戶的存款賬戶上付出,收進(jìn)另一個(gè)客戶的存款賬戶上。銀行結(jié)算提供的是一種收付服務(wù)。2、任何一筆收付,銀行總是先借后貸。3、同一銀行的支票,內(nèi)部轉(zhuǎn)賬;不同銀行的支票,交換轉(zhuǎn)賬。二、支付系統(tǒng)中銀行轉(zhuǎn)賬的原則
1、任何外幣票據(jù)不能進(jìn)入本幣票據(jù)交換所。這就意味著一張外幣票據(jù),一定要進(jìn)入票據(jù)面值所表示的貨幣發(fā)行國,才能進(jìn)行清算,而且最好是到這種貨幣的發(fā)行和清算中心去交換。2、跨國流動(dòng)的票據(jù),其出票人和收款人可以是全球任何地方的個(gè)人或企業(yè),但是票據(jù)的付款人或擔(dān)當(dāng)付款的人必須是所付貨幣清算中心的銀行。三、國際支付體系的基本要素第一章第三節(jié)國際支付清算體系
3、為了遵守國際支付系統(tǒng)對(duì)付款人的嚴(yán)格要求,各國銀行紛紛將外幣存款賬戶開設(shè)在該種外幣的發(fā)行和清算中心,以便順利地完成跨國的貨幣收付。4、在國際經(jīng)濟(jì)交往中,付款貨幣不同,所涉及的要素就有所不同。
(一)美元支付清算體系1、聯(lián)邦資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)(FEDWIRE)2、清算所同業(yè)支付系統(tǒng)(CHIPS)(二)英鎊清算系統(tǒng)交換銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)(CHAPS)(三)歐元實(shí)施后的歐洲支付系統(tǒng)歐洲間實(shí)時(shí)全額自動(dòng)清算系統(tǒng)(TARGET)(四)日本銀行金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)(BOJ-NET)(五)環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)(SWIFT)
四、主要國家的支付清算體系第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)第一章國際結(jié)算導(dǎo)論第一章第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)一、銀行處理國際業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置的主要類型(一)代表處(RepresentativeOffice)(二)代理處(AgencyOffice)(三)海外分、支行(境外聯(lián)行)(OverseasSisterBank/Branch,Subbranch)(四)代理銀行(CorrespondentBanks)(五)附屬銀行(子銀行)(SubsidiaryBanks)(六)聯(lián)營銀行(AffiliatedBanks)(七)銀團(tuán)銀行(ConsortiumBank)國際結(jié)算中的往來銀行總行代理行聯(lián)行代表處代理處分行附屬銀行聯(lián)營銀行銀團(tuán)銀行帳戶行非帳戶行聯(lián)行(sisterbank)聯(lián)行:是指銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,在國內(nèi)、國外設(shè)置的分支機(jī)構(gòu)。總行與分、支行之間,分行與支行之間及其相互間都是聯(lián)行關(guān)系。經(jīng)營國際結(jié)算的商業(yè)銀行一般在國外都設(shè)有分支機(jī)構(gòu)。代表處(representativeoffice)代表處:是商業(yè)銀行設(shè)立的非營業(yè)性機(jī)構(gòu),是分支機(jī)構(gòu)中的最低級(jí)和最簡單形式。不能經(jīng)營真正的銀行業(yè)務(wù),其主要職能是探詢新的業(yè)務(wù)前景,尋找新的盈利機(jī)會(huì),開辟當(dāng)?shù)匦畔碓?,不具有法人資格。代理處(agencyoffice)代理處:是商業(yè)銀行設(shè)立的能夠提供貿(mào)易融資、簽發(fā)信用證、辦理承兌、票據(jù)買賣和票據(jù)交換等轉(zhuǎn)移資金和發(fā)放商業(yè)貸款業(yè)務(wù),不能經(jīng)營消費(fèi)者個(gè)人貸款,不能吸收當(dāng)?shù)卮婵睢S袝r(shí)也稱為辦事處、經(jīng)理處,不具備法人資格,是母行的一個(gè)組成部分。分行(branch)分行:不具有法人資格,可以經(jīng)營完全的銀行業(yè)務(wù),不能經(jīng)營非銀行業(yè)務(wù),總行對(duì)分行的活動(dòng)負(fù)有完全的責(zé)任。受母行所在地和經(jīng)營地法規(guī)的雙重約束.附屬銀行(subsidiary)●附屬銀行:也叫子銀行,是商業(yè)銀行設(shè)立的間接營業(yè)機(jī)構(gòu),是在東道國注冊(cè)的獨(dú)立金融機(jī)構(gòu),具有法人地位?!袢炕虼蟛糠止蓹?quán)被總行控制,可經(jīng)營所在地所能經(jīng)營的所有業(yè)務(wù)。附屬銀行對(duì)自身的債務(wù)僅以其注冊(cè)資本負(fù)有限責(zé)任。聯(lián)營銀行(affiliate)聯(lián)營銀行:總行擁有其50%以下的股權(quán),其他股權(quán)由東道國或外國幾家投資者共有,業(yè)務(wù)與子銀行相同。聯(lián)營銀行也具有獨(dú)立的法人地位。銀團(tuán)銀行(consortiumbank)銀團(tuán)銀行:是由兩個(gè)以上不同國籍的跨國銀行共同投資注冊(cè)的公司性質(zhì)的合營銀行。每家銀行持股不超過50%。一般母銀行是著名銀行、位置在金融中心,經(jīng)營單個(gè)銀行不愿做的業(yè)務(wù)。如對(duì)超過母銀行能力或意愿發(fā)放的大額、長期貸款作出全球性辛迪加安排,安排國際間的企業(yè)合并和兼并等。服務(wù)各國政府或跨國公司。代理行(Correspondent)國外代理行:是與國內(nèi)外匯銀行建立代理關(guān)系,在國外代為收款、傳遞命令、聯(lián)系國外客戶的銀行。辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行一般都與國外銀行建立代理關(guān)系,形成一種代理網(wǎng)絡(luò)。建立代理行關(guān)系的原則建立代理行關(guān)系的原則:在平等互利的基礎(chǔ)上與對(duì)方銀行建立相互直接委托的業(yè)務(wù)關(guān)系以保證國際銀行業(yè)務(wù)的順利開展,在建立代理行關(guān)系時(shí)應(yīng)服從國家的外交政策。控制文件(controldocument)建立代理行關(guān)系,必須要交換有權(quán)簽字樣本,密押和SWIFT密押,用以在業(yè)務(wù)往來函電中證實(shí)對(duì)方銀行身份;而代理行提供服務(wù)必須收取費(fèi)用,每家銀行都訂有本行的費(fèi)率表。有權(quán)簽字樣本、密押、SWIFT密押和費(fèi)率表稱之為控制文件。密押(testkey)密押:是兩家銀行事先約定的專用押碼,是由發(fā)電行在發(fā)送電報(bào)或電傳時(shí)加注在電文的前面,經(jīng)收電行核對(duì)相符,即可確認(rèn)電報(bào)或電傳的真實(shí)性。密押實(shí)際上是一項(xiàng)數(shù)字,是將密押表內(nèi)代表月份、日期、金額、貨幣、次數(shù)等各種數(shù)字加總,再加上定數(shù)而組成。簽字樣本
(bookletofauthorizedsignatures)簽字樣本是銀行列示有權(quán)簽字人員的簽字式樣和其權(quán)力等級(jí)。銀行之間的信函憑證,對(duì)外開立的票據(jù),對(duì)外簽訂的協(xié)議,都必須經(jīng)有權(quán)簽字人員簽字以后方可生效;收件銀行或委托付款銀行必須將信函、憑證、票據(jù)上的簽字與簽字樣本核符后才可確認(rèn)信函、憑證、票據(jù)的真實(shí)性。帳戶行(depositorybank)代理行:相互間建立委托辦理業(yè)務(wù)的,具有往來關(guān)系的銀行。帳戶行:是指代理行之間單方或雙方互相在對(duì)方銀行開立了帳戶的銀行。每一家經(jīng)營國際業(yè)務(wù)的銀行都必須在國際貨幣的清算中心開立帳戶,否則會(huì)影響貨幣收付的正常進(jìn)行。帳戶行一定是代理行,代理行不一定是帳戶行。往帳和來帳開立帳戶時(shí),如果本國銀行在境外其他銀行開立帳戶的,稱為往帳。如中國銀行在倫敦銀行開設(shè)英鎊帳戶。若境外銀行在國內(nèi)開立帳戶的,稱為來帳。來帳通常以本幣開立,也可用境外貨幣如美國摩根大通銀行在北京銀行開設(shè)人民幣和美元帳戶。第一章第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)二、代理行關(guān)系的建立(一)建立代理行關(guān)系的三個(gè)步驟1、考察了解對(duì)方銀行的資信2、簽訂代理協(xié)議并互換控制文件3、雙方銀行確認(rèn)控制文件(二)辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)海外銀行選擇運(yùn)用的次序1、聯(lián)行是最優(yōu)選擇2、代理行中的賬戶行是次優(yōu)選擇3、代理行中的非賬戶行是次次優(yōu)選擇建立代理行關(guān)系的步驟
調(diào)查研究函電洽商簽訂代理行協(xié)議,交換控制文件業(yè)務(wù)往來第一章第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)三、賬戶行關(guān)系的建立(一)什么是賬戶行關(guān)系代理行關(guān)系和賬戶行關(guān)系是兩個(gè)既相互聯(lián)系又彼此區(qū)別的概念。(二)賬戶行關(guān)系的原理1、甲行在乙行設(shè)立乙行所在國貨幣的賬戶
甲行乙行Currenta/c幣種為乙行所在國的貨幣第一章第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)2、乙行在甲行設(shè)立甲行所在國貨幣的賬戶
3、雙方互設(shè)對(duì)方所在國貨幣的賬戶甲行乙行Currenta/c幣種為甲行所在國的貨幣甲行乙行乙行所在國的貨幣Currenta/c甲行所在國的貨幣Currenta/c第一章第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)(三)代理行(含賬戶行)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)1、在銀行簿記的行話(術(shù)語)上,增不叫“增”,減也不叫“減”,而分別使用“貸記”(ToCredi
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