工程預(yù)決算管理制度

N騰耀集安徽騰輝投資集團(tuán)有限公司^^■TENGHUIGROUP工程預(yù)決算管理制度（試行）文件編號總版本A制訂日期生效日期核準(zhǔn)會簽審查制訂文件修訂記錄NO.版次艾更修訂日期修訂頁次修訂內(nèi)容摘要登錄者工程預(yù)、決算管理制度第一章總則第一條制度目的：為規(guī)范騰輝投資集團(tuán)有限公司及各項(xiàng)目公司的工程預(yù)、決算管理流程，明確集團(tuán)及項(xiàng)目公司工程預(yù)、決算管理的責(zé)任部門、具體職責(zé)、審批權(quán)限以及審核標(biāo)準(zhǔn)等，確保集團(tuán)及項(xiàng)目公司工程預(yù)、決算管理流程處理的合理性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性及有效性，特制定工程預(yù)、決算管理制度（“本制度”）。第二條適用范圍：本制度適用于集團(tuán)及項(xiàng)目公司所規(guī)定的工程預(yù)、決算管理流程，包括工程預(yù)算編制及審批、決算編制及審批等活動(dòng)。第三條主要原則：各項(xiàng)目公司應(yīng)結(jié)合國家行業(yè)和地區(qū)有關(guān)的法規(guī)和條款規(guī)定應(yīng)用本制度：本制度中任何條款與項(xiàng)目公司所在地區(qū)有關(guān)的法規(guī)和條例規(guī)定相違背的，遵照地區(qū)法規(guī)條例規(guī)定執(zhí)行。各項(xiàng)目公司可根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)和公司實(shí)際情況應(yīng)用本制度中所列附件或以相同功能的表單，模板進(jìn)行替代，但在同一項(xiàng)目中必須保持表單、模板的格式和命名統(tǒng)一。第四條相關(guān)職能部門及職責(zé)責(zé)任部門職責(zé)集團(tuán)董事長?負(fù)責(zé)30萬元以上工程結(jié)算審定集團(tuán)總裁?負(fù)責(zé)30萬以上工程結(jié)算審核集團(tuán)總工與成本?負(fù)責(zé)工程決算復(fù)審控制中心?負(fù)責(zé)工程決算備案項(xiàng)目公司管理層?負(fù)責(zé)工程決算初審?負(fù)責(zé)工程決算復(fù)審項(xiàng)目公司成本控?負(fù)責(zé)編制工程預(yù)算制部?負(fù)責(zé)工程決算初審責(zé)任部門職責(zé)?負(fù)責(zé)工程決算資料歸檔第二章工程預(yù)、決算管理規(guī)定第一條工程預(yù)算工程預(yù)算由項(xiàng)目公司成本控制部負(fù)責(zé)。工程預(yù)算工作流程：編制目的：所編制的工程預(yù)算，作為項(xiàng)目工程造價(jià)及支付工程進(jìn)度款的依據(jù)。并提出設(shè)計(jì)圖紙優(yōu)化、材料及工藝合理化建議，報(bào)項(xiàng)目公司研發(fā)設(shè)計(jì)部及公司領(lǐng)導(dǎo)，作為修正圖紙的依據(jù)。編制依據(jù)：施工合同（如有）、施工圖紙、施工圖會審紀(jì)要、項(xiàng)目所在地現(xiàn)行國家工程量清單預(yù)算（或估價(jià)表）及費(fèi)用定額，當(dāng)?shù)囟~站，材料價(jià)格信息表、材料市場詢價(jià)及人工費(fèi)市場指導(dǎo)價(jià)等。編制部門：由項(xiàng)目公司成本控制部負(fù)責(zé)依據(jù)1.2.2條及參照集團(tuán)類似工程材料、設(shè)備價(jià)格編制。第二條工程決算工程決算由施工單位編制，項(xiàng)目公司成本控制部負(fù)責(zé)初審，集團(tuán)總工與成本控制中心負(fù)責(zé)復(fù)審（按第2.3條工程決算審核權(quán)限），與造價(jià)咨詢公司審計(jì)相結(jié)合雙控體系。工程決算資料的提供招標(biāo)文件、施工單位投標(biāo)文件、工程竣工圖（含電子檔）。建設(shè)工程施工合同及補(bǔ)充合同或協(xié)議。組成合同價(jià)款工程預(yù)算書（含電子檔）。會審紀(jì)要、設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場經(jīng)濟(jì)簽證、工程聯(lián)系單隱蔽工程驗(yàn)收合格記錄。材料價(jià)格確認(rèn)單、工程單價(jià)確認(rèn)單（原合同項(xiàng)目以外的工程項(xiàng)目單價(jià)）。甲供材料清單。竣工驗(yàn)收備案表。施工單位報(bào)送的工程決算單（含電子檔）。其他與工程決算有關(guān)的資料工程決算審核權(quán)限單項(xiàng)工程總造價(jià)30萬元以下（含30萬元），由項(xiàng)目公司成本控制部初審，必要時(shí)集團(tuán)成本控制部抽查，造價(jià)咨詢公司審計(jì)，審計(jì)結(jié)果由項(xiàng)目公司成本控制部報(bào)集團(tuán)成本控制中心備案。單項(xiàng)工程造價(jià)30萬元以上，由項(xiàng)目公司成本控制部初審后，填報(bào)《單位工程決算復(fù)審表》，報(bào)集團(tuán)成本控制中心復(fù)審，造價(jià)咨詢公司審計(jì)，審計(jì)結(jié)果由項(xiàng)目公司成本控制部報(bào)集團(tuán)成本控制中心備案。集團(tuán)成本控制部復(fù)審，按逐級負(fù)責(zé)的原則，原則上只針對項(xiàng)目公司成本控制部，不針對施工單位。造價(jià)咨詢公司的確定項(xiàng)目公司有選擇造價(jià)咨詢公司的建議權(quán)，集團(tuán)成本控制中心對項(xiàng)目公司選擇的造價(jià)咨詢公司有決定權(quán)。工程決算審批流程工程決算初審：項(xiàng)目公司預(yù)算員一項(xiàng)目公司成本控制部經(jīng)理一項(xiàng)目公司總工、成本控制分管副總項(xiàng)目公司總經(jīng)理工程決算復(fù)審：工程決算初審一集團(tuán)預(yù)算員一集團(tuán)成本控制部經(jīng)理一集團(tuán)總工一集團(tuán)成本控制中心總經(jīng)理一總裁一董事長。造價(jià)咨詢公司審計(jì)：工程決算初審或復(fù)審一造價(jià)咨詢公司審計(jì)一項(xiàng)目公司成本控制部一（如有審增，應(yīng)報(bào)集團(tuán)成本控制中心審批）一施工單位確認(rèn)蓋章一項(xiàng)目公司成本控制分管副總一項(xiàng)目公司總經(jīng)理一項(xiàng)目公司蓋章。工程決算資料的歸檔審計(jì)報(bào)告原件一份存集團(tuán)成本控制中心，一份存項(xiàng)目公司成本控制部。工程決算資料由項(xiàng)目成本控制部統(tǒng)一造冊歸檔到項(xiàng)目公司檔案室。第三條、工程結(jié)算的審查要點(diǎn)審查結(jié)算書編制說明要完整、詳細(xì)，具內(nèi)容應(yīng)包括：圖紙名稱、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、人工補(bǔ)差、材料價(jià)格、取費(fèi)、未含項(xiàng)目等。審查編制結(jié)算書的各種原始資料是否正確有效，以及其它辦理結(jié)算手續(xù)的相關(guān)資料是否完備。結(jié)算工程量的審查，要求審查人員逐項(xiàng)審查工程量計(jì)算書，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)立即與對方核對認(rèn)可簽字。的工程量以經(jīng)甲方確認(rèn)的竣工圖為準(zhǔn)?？⒐D表達(dá)不清之處，成本控制中心人員應(yīng)到工地現(xiàn)場實(shí)地測算嚴(yán)格按合同附件（經(jīng)甲方審批認(rèn)可的施工圖預(yù)算或投標(biāo)文件中的清單報(bào)價(jià)等）的單價(jià)逐一對照審核結(jié)算單價(jià)、總價(jià)和計(jì)算方法。單價(jià)審查結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行。結(jié)算單價(jià)在合同中有類似規(guī)定的，則參照合同執(zhí)行。結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的，則按照合同組價(jià)原則并參照定額和市場合理低價(jià)進(jìn)行確定?？們r(jià)審查按合同確定的結(jié)算方式計(jì)算結(jié)算總價(jià)。由造價(jià)人員負(fù)責(zé)審核結(jié)算書并與施工單位核對，并參照合同對甲供材料（設(shè)備）、工期獎(jiǎng)罰、質(zhì)量獎(jiǎng)罰、安全獎(jiǎng)罰、水電費(fèi)、扣款項(xiàng)目、配合管理費(fèi)、總包服務(wù)費(fèi)、質(zhì)量保修金等費(fèi)用的計(jì)算和扣除。審查工程價(jià)款調(diào)整（增加或減少）是否嚴(yán)格執(zhí)行了合同條件。如合同規(guī)定“唯有設(shè)計(jì)變更才能調(diào)整工程價(jià)款”，則凡不是設(shè)計(jì)變更的調(diào)整均不能計(jì)價(jià)。3.5為防止承包單位高估結(jié)算，與承包單位在工程合同中約定控制辦法：承包單位報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在5%（含5%以內(nèi)的造價(jià)咨詢費(fèi)由甲方承擔(dān)；若結(jié)算造價(jià)最終核減額在5刈上，10%（含10%以內(nèi)，因超出部分而增加的造價(jià)咨詢費(fèi)用由承包單位承擔(dān)；若承包單位報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在 10%（不含10%以上時(shí)，則所有的造價(jià)咨詢費(fèi)用由承包單位承擔(dān)，同時(shí)扣減抄報(bào)部分工作量的 10%乍為承包方不誠信的處罰，且甲方可進(jìn)一步扣款作為賠償金（扣款比例、金額按合同約定），直至取消今后承包單位對騰輝集團(tuán)所有工程的投標(biāo)資格。如為甲方自審，甲方也將按照上述方法對超出部分按國家標(biāo)準(zhǔn)收取相應(yīng)的造價(jià)咨詢費(fèi)用并收取承包單位的賠償金。成本控制中心應(yīng)在《工程結(jié)算通知單》中強(qiáng)調(diào)以上內(nèi)容。3.6嚴(yán)格審查施工單位的索賠要求（包括工期索賠要求和費(fèi)用索賠要求）是否成立，主要應(yīng)從以下幾方面著手進(jìn)行反索賠工作：充分了解合同條款，分析引起索賠的干擾事件（如未按規(guī)定提供設(shè)計(jì)文件、未按合同規(guī)定支付工程款、下達(dá)錯(cuò)誤指令、設(shè)計(jì)錯(cuò)誤造成返工等）是否符合合同條款規(guī)定的索賠范圍和索賠條件。分析合同條款的法律基礎(chǔ)，尋找對方是否有在法律上不能立足的漏洞。索賠的程序、時(shí)限是否符合合同條款和法律規(guī)定。索賠的計(jì)算方法和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否符合規(guī)定，有否重復(fù)計(jì)算。索賠的書面證據(jù)是否是有效文件。通過合同狀態(tài)分析，進(jìn)行索賠責(zé)任的界定，剔除對方應(yīng)負(fù)責(zé)任的索賠額。第三章附則第一條本管理制度經(jīng)集團(tuán)董事會批準(zhǔn)后，于發(fā)布之日起生效。第二條公司可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，對本管理制度進(jìn)行調(diào)整；更新后的制度需經(jīng)集團(tuán)董事會批準(zhǔn)并重新發(fā)布后方可生效。第三條本管理制度由集團(tuán)成本控制中心負(fù)責(zé)解釋說明；由集團(tuán)成本控制中心總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督；由集團(tuán)成本控制部和各項(xiàng)目公司成本控制部及相關(guān)部門員工負(fù)責(zé)執(zhí)行。附件：附件1、工程結(jié)算交接單附件2、工程扣款通知書附件3、結(jié)算通知書附件4、結(jié)算申請單附件5、約談?dòng)涗浉郊?、施工單位結(jié)算申請表附件7、項(xiàng)目公司工程結(jié)算初審審批表附件8、項(xiàng)目公司結(jié)算初審申請審批表附件附件:結(jié)算申請及承諾致：我公司施工的合同編號為（）項(xiàng)目，現(xiàn)已通過貴公司驗(yàn)收。根據(jù)雙方合同約定，現(xiàn)我公司提出申請，對本工程做竣工造價(jià)結(jié)算。本工程合同造價(jià) _萬元，另有部分合同及圖紙范圍外簽證，現(xiàn)對本工程申請結(jié)算造價(jià)為： —元。煩請安排結(jié)算。本公司鄭重承諾，本著誠信的原則申報(bào)結(jié)算，若發(fā)現(xiàn)高估冒失，我司同意貴司按以下辦法進(jìn)行處罰：我司報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在 5%（含5%）以內(nèi)的造價(jià)咨詢費(fèi)由甲方承擔(dān)；若結(jié)算造價(jià)最終核減額在5%以上，10%（含10%）以內(nèi)，因超出部分而增加的造價(jià)咨詢費(fèi)用由我司承擔(dān)；若我司報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在 10%（不含10%）以上時(shí)，則所有的造價(jià)咨詢費(fèi)用由我司承擔(dān)，同時(shí)扣減超報(bào)部分工作量的 10%作為我司不誠信的處罰，且甲方可進(jìn)一步扣款作為賠償金（扣款比例、金額按合同約定），直至取消今后我司參與騰輝集團(tuán)所有工程的投標(biāo)資格。且我司所委派結(jié)算對接人無特殊理由結(jié)算過程中不再更換， 更換對接人須經(jīng)貴司同意，否則由此造成的貴司一切損失由我司承擔(dān)。本公司結(jié)算對接人為：電話：公司名稱：（加蓋公章）時(shí)間日期:

預(yù)（結(jié)）算約談?dòng)涗浖s談項(xiàng)目第幾次約談時(shí)間約談地點(diǎn)參加人員約談單位約談內(nèi)容談判結(jié)果會簽約談單位監(jiān)理單位建設(shè)單位其它相關(guān)部門備注：1、約談內(nèi)容本表填寫不下的，可另附表。2、結(jié)算存在爭議問題的，須記錄清晰爭議事項(xiàng)，各方意見及爭議金額。附件附件6: 施工單位工程結(jié)算申請表編號:附件附件7: 項(xiàng)目公司工程結(jié)算初審審批表工程由腕稱合俞所浦髀 _“爻更，整卻額II*J/-hV、申請 （施工單位填寫）工程部初審簽經(jīng)螺為49檸妙株鈍續(xù)B■您衲■齊全，符合電?褥鐺磔M漸硼摘1場工程結(jié)算<m,請成本部復(fù)核。族為兀。i以下附件?贊腳:由心郵裙工程里禱算當(dāng)粒 部各存一份：口沒有□有“經(jīng)濟(jì)簽證審批表”（編號區(qū)間： 至）；口沒有□有“工程驗(yàn)收報(bào)告”（編號： ）；■犁疊倩qn/f程量計(jì)算表”（^wio?（簽房花 ）隼日口專?業(yè)工程師經(jīng)理經(jīng)初審日期修，項(xiàng)上驗(yàn)收于會元吉，資料并全，喟建設(shè)里便于以‘陣日期核。監(jiān)理公司意見元經(jīng)復(fù)核，本工程結(jié)算造價(jià)為 ,實(shí)際已支付工程款 元,根據(jù)合同約定應(yīng)留尾款（再嬰的理帔扣臨時(shí)水電費(fèi) 總—應(yīng)扣甲供材料缸三天，實(shí)際應(yīng)付結(jié)算款 元。成本控制部復(fù)核丁碑立K初由以1、下附件犍限件電清］瞞嘴，丸僅得學(xué)葩宜，我工貨1土，小J周蝌博嗎舞舁赤,件，雙計(jì)又史及N濟(jì)簽證已核，請成本部復(fù)核?？阡?有*「|有"“工程夕古衍豐” （4白H區(qū)間? 至 ）（）；以下附件資料原件公司內(nèi)存一份，由 部各存一份：1、對猴口有“筌2、口沒有□有“工用F簽證審批表” （編號區(qū)「E甥僉收報(bào)告”（編號：〕： 孽理）；）;3、口沒翻□有“工|1量計(jì)算表”（編號區(qū)間：至日期）?！狶食僅甲分管副總意見總經(jīng)理意見專業(yè)工程師經(jīng)理年月日1、本表屜明結(jié)算款審批依據(jù)；—inz.-UZrA-h-u、土—1- z._uZta-h-u、土-tv-rr.、什~u>日期備注2、3、部1邛1寸：半1"_L隹￡￡已導(dǎo)干舊衣、￡已導(dǎo)干后萬47廣布中本表及工程預(yù)算表一式兩份，一份作為“資金使用申請”附件留存財(cái)務(wù)部、一份留存成本控制O備注1、本表作為結(jié)算款審批依據(jù)；2、附件：結(jié)算申請及承諾書

項(xiàng)目名稱工程名稱附件8:附件8:項(xiàng)目公司結(jié)算初審申請審批表合同名稱合同編號合同總價(jià)變更倜整金額初審?fù)瓿扇掌诔鯇徳靸r(jià)大寫初審單位初審?fù)瓿扇掌贕付進(jìn)度款占初審造價(jià)比例項(xiàng)目公司初審結(jié)果經(jīng)審核，本工程結(jié)算造價(jià)為 ,實(shí)際已支付工程款 元，根據(jù)合同約定應(yīng)留尾款 元（占_%），應(yīng)扣臨時(shí)水電費(fèi) 元，應(yīng)扣甲供材料款元，實(shí)際應(yīng)付結(jié)算款 元。成本