注冊咨詢工程師投資師現代咨詢方法與實務案例題解

方法與實務案例1、2、3...案例背景：某大型工程，由于技術難度大，對施工單位的施工設備和同類工程施工經驗要求高，而且對工期的要求也比較緊迫。業(yè)主在對有關單位和在建工程考察的基礎上，僅邀請了3家國有一級施工企業(yè)參加投標，關預先與咨詢單位和該3家施工單位共同研究確定了施工方案。為主要求投標單位將技術標和商務標分別裝訂報送。經招標領導小組確定的評標規(guī)定如下。1)技術標共30分，其中施工方案10分（因已確定施工方案，各投標單位均得10分）、施工總工期10分、工程質量10分。滿足業(yè)主總工期要求（36個月）者得4分，每提前1個月加1分，不滿足者不得分；自報工程質量合格者得4分，自報工程質量優(yōu)良者得6分（若實際工程質量未達到優(yōu)良將扣罰合同價的2％），近3年內獲魯班工程獎每項加2分，獲省優(yōu)工程獎每項加1分。2）商務標共70分。報價不超過標底（35500萬元）的±5％者為有效標，超過者為廢標。報價。報價為標底的98％者得滿分（70分），在此基礎上，報價比標底每下降1％扣1分，每上升1％扣2分（計分按四舍五入取整）。各投標單位的有關情況見表10－1。表10－1投標單位報價（萬元）總工期（月）報工程質量魯班工程獎省優(yōu)工程獎A3564233優(yōu)良11B3436431優(yōu)良02

C3386732合格01問題：1）該工程采用邀請招標方式且僅邀請3家施工單位投標，是否違反有關規(guī)定？為什么？2）請按綜合評標得分最高者中標的原則確定中標單位。3）若改變該工程評標的有關規(guī)定，將技術標增加到40分，其中施工方案20分（各投標單位均得20分），商務標減少為60分，是否會影響評標結果？為什么？若影響，應由哪家施工單位中標？分析要點：本案例考核招標方式和評標方案的運用。要求熟悉邀請招標的運用條件及有關規(guī)定，并能根據給定的評標辦法正確選擇中標單位。本案例所規(guī)定的評標辦法排除了主觀因素，因而各投標單位的技術標和商務標的得分均為客觀得分。但是，這種“客觀得分”是在主觀規(guī)定的評標方法的前提下得出的，實際上不是絕對客觀的。因此，當各投標單位的得分較為接近時，需要慎重決策。問題3）實際上是考核對評標方法的理解和靈活運用。根據本案例給定的評標方法，這樣改變評標的規(guī)定并不影響各役標單位的得分，因而不會影響評標結果。若通過具體計算才得出結論，即使答案正確，也不能令人滿意。答案：問題1）答：不違反（或符合）有關規(guī)定。因為根據有關規(guī)定，對于技術復雜的工程，允許采用邀請招標方式，邀請參加投標的單位不得少于3家。問題2）解（1）計算各投標單位的技術標得分，見表10－2。表10－2投標單位施工方案總工期工程質量合計

A104+(36-33)×1=76+2+1=926

B104+(36-31)×1=96+1×2=827

C104+(36-32)×1=86+1=725

（2）計算各投標單位的商務標得分，見表10－3。表10－3投標單位報價（萬元）報價與標底的比例（%）扣分得分

A3564235642/35500=100.4(100.4-98)×2≈570-5=65

B3436434364/35500=96.8(98-96.8)×1≈170-1=69C3386733867/35500=95.4(98-95.4)×1≈370-3=67

（3）計算各投標單位的綜合得分，見表10－4。表10－4投標單位技術標得分商務標得分綜合得分

A366591

B276996

C256792

因為B公司綜合得分最高，故應選擇B公司為中標單位。問題3）答：這樣改變評標辦法不會影響評標結果，因為各投標單位的技術標得分均增加10分（20～10），而商務標得分均減少10分（70～60），綜合得分不變。案例2[例11-5]某工程項目施工合同于2000年12月簽訂，約定的合同工期為20個月，2001年1月開始正式施工，施工單位按合同工期要求編制了混凝土結構工程施工進度時標網絡計劃（如圖11-14所示），并經專業(yè)監(jiān)理工程師審核批準。圖11-14施工進度時標網絡計劃圖該項目的各項工作均按最早開始時間安排，且各工作每月所完成的工程量相等。各工作的計劃工程量和實際工程量如表11-10所示。工作D、E、F的實際工作持續(xù)時間與計劃工作持續(xù)時間相同。合同約定，混凝土結構工程綜合單價為1000元/m3，按月結算。結算價按項目所在地混凝土結構工程價格指數進行調整，項目實施期間各月的混凝土結構工程價格指數如表11-11所示。施工期間，由于建設單位原因使工作H的開始時間比計劃的開始時間推遲1個月，并由于工作H工程量的增加使該工作的工作持續(xù)時間延長了1個月。表11-10各工作的計劃工程量和實際工程量工作ABCDEFGH計劃工程量（m3）860090005400100005200620010003600

實際工程量（m3）86009000540092005000580010005000表11-11項目實施期間各月的混凝土結構工程價格指數時間200012月20011月20012月20013月20014月20015月20016月20017月20018月20019月混凝土結構工程價格指數（％）100115105110115110110120110110問題：1．按施工進度計劃編制資金使用計劃（即計算每月和累計擬完工程計劃費用），簡要寫出其步驟，并繪制該工程的時間費用累計曲線。計算結果填入表11-12中。2．算工作H各月的已完工程計劃費用和已完工程實際費用。3．計算混凝土結構工程已完工程計劃費用和已完工程實際費用，計算結果填入表11-12中。4．列式計算8月末的費用偏差和進度偏差（用費用額表示）。解：1、將各工作計劃工程量與單價相乘后，除以該工作持續(xù)時間，得到各工作每月擬完工程計劃費用額，再將時標網絡計劃中各工作分別按月縱向匯總得到每月擬完工程計劃費用額，然后逐月累加得到各月累計加擬完工程計劃費用額。根據上述步驟，在時標網絡圖上按時間編制費用計劃如圖11-15，據此繪制的S型曲線如圖11-16。計算結果見表11-12。2、H工作6月至9月份每月完成工程量為：5000÷4＝1250（m3/月）①H工作6月至9月已完成工程計劃費用均為：1250×1000125萬元；②H工作已完工程實際費用：6月份：125×110％＝137.5萬元7月份：125×120％＝150.5萬元8月份：125×110％＝137.5萬元9月份：125×110％＝137.5萬元3、計算結果填表如11-12表11-12（單位：萬元）項目費用數據

123456789

每月擬完工程計劃費用880880690690550370530310/

累計擬完工程計劃費用8801760245031403690406045904900

每月已完工程計劃費用880880660660410355515415125累計已完工程計劃費用88017602420308034903845436047754900

每月已完工程實際費用1012924726759451390.5618456.5137.5

累計已完工程實際費用101219362662342138724262.54880.553375474.54、費用偏差＝已完工程實際費用―已完工程計劃費用＝5337－4775＝562萬元，超支562萬元。進度偏差＝擬完工程計劃費用－已完工程計劃費用＝4900－4775＝125萬元，拖后125萬元案例3案例8-1兩個互斥方案，壽命相同，資料如表8－1，基折現率為15％，試用凈現值法和差額投資內部收益率法比較選擇最優(yōu)可行方案。表8－1資料數據投資年收入年支出凈值使用壽命

ab500060001600200040060020001010解1）計算npv值，比較最優(yōu)方案。npva=－5000+(1600-400)(p/a,15%,10)+200(p/f,15%,10)=1072(萬元)npvb=－6000+(2000-600)(p/a,15%,10)=1027(萬元)所以npva>npvb>0，表明方案a，b均可行，且方案a優(yōu)于方案b。2）計算差額投資內部收率并比選方案。設i1=12%,i2=14%△npu(i1)=[-6000+(2000-600)(p/a,12%,10)]-[-5000+(1600-400)(p/a,12%,10)+200

(p/f,12%,10)]=66（萬元）△npu(i2)=[-6000+(2000-600)(p/a,14%,10)]-[-5000+(1600-400)(p/a,14%,10)+200(p/f,14%,10)]=－10（萬元）因為△irr=13.7%<i0=15%

所以投資小的方案a為優(yōu)。案例8-2某企業(yè)技術改造有兩個方案可供選擇，各方案的有關數據見表8－2，設基準收益率為12％。表8－2a、b方案的數據方案投資額（萬元）年凈收益（萬元）壽命期

ab800120036048068

問題：1）方案比較時如何注意各方案間的可比性。2）對于服務年限不同的投資方案，如何確定研究期。3）選擇上述已知條件下的最優(yōu)方案。解：1）方案之間的可比性應注意：①服務年限的可比，所比較方案服務年限應相同；②計算基礎資料的可比性；③設計深度應相同，設計議案詳細程度相同，效益與用的計算范圍應一致；④經濟計算方法應相同。2）確定研究期有兩種方法：①不考慮服務年限短的方案在壽命終了的未來事件及其經濟效果，研究期間即為壽命較短方案的服務年限；②研究期為兩方案壽命期的最小公倍數。3）由于方案的壽命期不同，先求出他們壽命的最小公倍數為24年。兩個方案重復后的現金流量如圖8－1，其中方案a重復4次,方案b重復3次。圖8－1現金流量圖npva=－800－800(p/f,12%,6)-800(p/f,12%,12)-800(p/f,12%,18)+360(p/a,12%,24)npvb=－1200－1200(p/f,12%,8)-1200(p/f,12%,16)+480(p/f,12%,24)=1856.1(萬元)由于npva<npvb，故方案b優(yōu)于方案a。案例8-34種具有同樣功能的設備，使用壽命均為10年，殘值均勻為0，初始投資和年經營費用如表8－3，ic=10%,問：選擇哪種設備在經濟上更為有利。表8－3設備abcd初始投資年經營費30001800380017704500147050001320解1)用費用現值比選法pca(10%)=3000+1800(p/a,10%,10)=14060(元)pcb(10%)=3800+1770(p/a,10%,10)=14676(元)pcc(10%)=4500+1470(p/a,10%,10)=13533(元)pcd(10%)=5000+1320(p/a,10%,10)=13111(元)其中設備d的費用現值最小，故選擇設備d較為有利。2）用年費用比選法aca(10%)=3000(a/p,10%,10)+1800=2288(元)acb(10%)=3800(a/p,10%,10)+1770=2388(元)acc(10%)=4500(a/p,10%,10)+1470=2202(元)acd(10%)=5000(a/p,10%,10)+1320=2134(元)其中設備d的年費用最小，故選擇設備d較為有利。案例8-4背景：某市住宅試點小區(qū)兩幢科研樓及一幢綜合樓，設計方案對比項目如下：a樓方案：結構方案為大柱網框架輕墻體系，采用預應力大跨度迭合樓板，墻體材料采用多孔磚及移動式可拆裝式分室隔墻，窗戶采用單框雙玻璃鋼塑窗，面積利用系數93％，單方造價為1437.58元/m2；b樓方案：結構方案同a墻體,采用內澆外砌、窗戶采用單框雙玻璃空腹鋼窗，面積利用系數為87％，單方造價1108元/m2。c樓方案：結構方案采用磚混結構體系，采用多孔預應力板，墻體材料采用標準粘土磚，窗戶采用單玻璃空腹鋼窗，面積利用系數70.69%，單方造價1081.8元/m2。方案功能得分及重要系數見表1。表1方案功能得分及重要系數表方案功能方案功能得分方案功能重要系數

abc

結構體系f1101080.25

模板類型f2101090.05墻體材料f38970.25面積系數f49870.35窗戶類型f59780.10

問題：1）試應用價值工程方法選擇最優(yōu)設計方案。2）為控制工程造價和進一步降低費用，擬針對所選的最優(yōu)設計方案的土建工程部分，以工程材料費為對象開展價值工程分析。將土建工程劃分為4個功能項目，各功能項目評分值及其目前成本見表8－2。按限額設計要求目標成本額應控制為12170萬元。表2基礎資料表序號項目項目功能評分目前成本（萬元）1a.樁基圍護工程1115202b.地下室工程101482

3c.主體結構工程3547054d.裝飾工程385105合計9412812

試分析各功能項目的目標成本及其成本可能降低的幅度，并確定出功能改進順序。分析要點：問題1）考核運用價值工程進行設計方案評價的方法、過程和原理。問題2）考核運用價值工程進行設計方案優(yōu)化和工程造價控制的方法。價值工程要求方案滿足必要功能的費用，清除不必要功能的費用。（1）vi=1.0說明功能上重要性與其成本比重大體相當，是合理的，無需再進行價值分析。（2）vi<1.0說明功能不太重要，成本比重偏高，作重點分析，尋找降低成本途徑。（3）vi>1.0這是價值工程所追求目標。如該功能很重要，但由于成本偏低，應適當增加一點成本，以充分實現這一功能是允許的。（4）確定目標成本方法是將預計成本按功能系數大小分攤到各分項上。答案：問題1）解（1）成本系數計算：見表3。表3成本系數計算表方案名稱造價（元/m2）成本系數

a1437.480.3963

b1108.000.3055

c1081.800.2982

合計3627.281.0000

（2）功能因素評分與功能系數計算：見表4。表4功能因素評分表功能因素重要系數方案功能得分加權值

abc

f10.250.25×10=2.500.25×10=2.500.25×8=2.00

f20.050.05×10=0.500.05×10=0.500.05×9=0.45

f30.250.25×8=2.000.25×9=2.250.25×7=1.75

f40.350.35×9=3.150.35×8=2.800.35×7=2.45

f50.100.1×9=0.900.1×7=0.700.1×8=0.80

方案加權平均總分9.058.757.45功能系數0.3470.295（3）計算各方案價值系數：見表5。表5各方案價值系數計