第二節(jié) 匯付與托收

第二節(jié)匯付與托收一、匯付（Remittance）1.含義：匯付又稱匯款，指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人。例：“賣方應(yīng)于×年×月×日前將全部貨物運抵目的地，在貨到后15天后，買方將全部貨款用電匯方式匯付給賣方?！?.匯付方式的當(dāng)事人（1）匯款人（remitter）

（2）收款人（payee；beneficiary）

（3）匯出行（remittingbank）（4）匯入行（receivingbank）3.匯付的種類（1）信匯（mailtransfer；M／T），匯出行應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的匯款方式。

（2）電匯（telegraphictransfer；T／T）匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過電報、電傳或環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)發(fā)出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行，委托其將款項解付給收款人的匯款方式。

電匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人收款人匯出行匯入行①②③④⑤⑥⑦（3）票匯（remittancebybanker’sdemanddraft；D／D）匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。票匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人收款人匯出行匯入行①②④⑤⑥⑦③電匯、票匯、票匯的比較匯付方式結(jié)算手段特點優(yōu)點缺點電匯委托匯出行以電報、電傳等電訊手段發(fā)出付款委托通知書安全、可靠、結(jié)算時間短

費用高信匯同上費用低結(jié)算時間長、收款時間慢票匯以銀行即期匯票為支付工具，由匯款人自行寄交收款人支付工具由匯款人自行傳遞經(jīng)收款人背書后，匯票可在市場上流通收款人可自行持票向匯入行收款案例A公司有位業(yè)務(wù)員在收到客戶T/T付款的銀行收據(jù)傳真后，立即書面指示船公司將貨物電放給提單上的通知人，貨給客戶提走了，貨款卻未到賬。經(jīng)查，客戶在銀行辦理了電匯業(yè)務(wù)的手續(xù)，取得了銀行收據(jù)，立即傳真給賣方，并要求立即電放貨物，在拿到賣方給船公司的電放指示附件后，隨即去銀行撤銷了這筆電匯業(yè)務(wù)。造成A公司5萬美金的損失。4.匯付在國際貿(mào)易中的應(yīng)用⑴先結(jié)后出⑵先出后結(jié)二、托收（collection）1.含義：是指債權(quán)人出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人收取貨款的一種支付方式。2.托收方式的當(dāng)事人

（1）委托人（principal）

（2）托收銀行（remittingbank）

（3）代收銀行（collectingbank）

（4）付款人（payer）（5）提示行（presentingbank）3.托收的種類⑴光票托收（cleancollection）。指出口商僅開具匯票而不附帶貨運單據(jù)的托收。⑵跟單托收（documentarycollection）。指在賣方開具匯票以外，附有貨運單據(jù)的托收。①付款交單（documentsagainstpayment；D／P）A.即期付款交單B.遠期付款交單付款交單業(yè)務(wù)流程圖付款人委托人代收行托收行③②①⑦⑥④⑤②承兌交單（documentagainstacceptance,D/A）出口人的交單以進口人在匯票上承兌為條件。承兌交單業(yè)務(wù)流程圖付款人委托人代收行托收行③②①⑥⑤④4.跟單托收方式下的資金融通（1）托收出口押匯（2）信托收據(jù)（進口押匯）案例上海A出口公司出售貨物一批給香港B商，CIF條件，D/P見票后30天付款，A出口公司統(tǒng)一B商指定香港匯豐銀行為代收行。A公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨物裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，委托中國銀行通過香港匯豐銀行向B商收取貨款。5天后，貨物安全抵達香港，因當(dāng)時行市看好，B商憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物，并將部分貨物出售。不料，由于貨物過于集中，貨物價格迅速下跌，B商以缺少保單為由，在匯票到期時拒絕付款。A公司應(yīng)向誰追索貨款？5.托收方式的特點⑴商業(yè)信用性質(zhì)⑵出口方的風(fēng)險大于進口方⑶進口方的積極性高第三節(jié)信用證支付方式一、信用證的含義、特點和作用1.含義：信用證是開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示，向第三方開具的有條件的承諾付款的書面文件。⑴信用證是開證行的一項書面承諾或約定，是開證行以自己的信用向受益人所做出的一項書面保證。⑵信用證銀行信用為商業(yè)信用的一種擔(dān)保。⑶開證行付款時有條件的。2.特點⑴信用證是一種銀行信用⑵信用證是一項單據(jù)業(yè)務(wù)例：“在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及其他行為?！雹切庞米C是獨立于其他合同之外的一種自足的法律文件案例A公司向B公司出口一批貨物，CIF條件成交。B公司通過C銀行開給A公司一張不可撤銷的即期信用證。當(dāng)A公司于貨物裝船后持全套貨運單據(jù)向銀行辦理議付時，B公司倒閉。同時傳來消息，這批貨物在離港后24小時后觸礁沉沒。問：C銀行能否以此為由拒絕付款，為什么？3.信用證的作用對出口商的作用：保證出口商憑單據(jù)取得貨款。使出口商得到外匯保證可以取得資金融通對進口商的作用確保取得出口商履行買賣合同的證據(jù)。獲得資金融通對銀行的作用二、信用證當(dāng)事人1.開證申請人（Applicant）2.開證銀行（OpeningBank,Issuingbank）3.通知銀行（AdvisingBank）4.受益人（Beneficiary）5.議付銀行（NegotiatingBank）6.付款銀行或稱代付行（PayingBank）7.保兌行（ConfirmingBank）8.償付行（ReimbursementBank）9.受讓人（Transferee）三、信用證的內(nèi)容和開立形式1.內(nèi)容

信

用

證

：40A

：跟單信用證類型

：

20

：

跟單信用證號碼

：31C

：開證日期

：31D

：到期日

到期地點

：51A

：開證申請人銀行--銀行代碼

：5

0

：開證申請人

：59

：受益人

：32B

：貨幣與金額

：41D

：指定銀行與兌付方式

：42C

：匯票

：42A

：匯票付款人--銀行代碼

：43P

：分批裝運

：43T

：轉(zhuǎn)船

：44A

：裝船/發(fā)運/接受監(jiān)管地點

：44B

：貨物運往

：44C

：最遲裝運期

：45A

：貨物/或服務(wù)名稱

：46A

：單據(jù)要求

：47A

：附加條件

：71B

：費用

：48

：交單期限

：49

：保兌指示

：78

：給付款行/承兌行/議付行的指示

：72

：附言

(1)對信用證本身的說明(2)對匯票的說明(3)對貨物的說明(4)對運輸?shù)囊?5)對單據(jù)的要求(6)其他說明

2.信用證開立的形式⑴信開本⑵電開本①簡電開②全電開③swift信用證信用證的業(yè)務(wù)流程開證人受益人開證行通知行⑥索償①訂立合同議付行付款行②申請開證⑧付款贖單④通知⑤交單議付③開證⑦償付五、信用證的種類（一）跟單信用證和光票信用證（二）不可撤銷信用證（三）保兌信用證和不保兌信用證案例我出口企業(yè)收到國外開來的不可撤銷信用證一份，由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加以保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時，忽然接該外資銀行通知，由于開證行已宣布破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對該信用證的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托向買方直接收取貨款的業(yè)務(wù)。對此，你認為我方應(yīng)該如何處理為好？（四）議付信用證（五）即期付款信用證（六）承兌信用證（七）延期付款信用證（八）可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證（九）對背信用證（十）對開信用證（十一）循環(huán)信用證（十二）預(yù)支信用證信用證支付條款1.即期信用證支付條款“買方應(yīng)于裝運月份前XX天通過賣方可接受的銀行開立并送達賣方不可撤銷的即期信用證，有效期至裝運月份后15天在中國議付。”2.遠期信用證支付條款“買方應(yīng)于XX年X月X日前（或接到賣方通知后X天內(nèi)或簽約后X天內(nèi)）通過XX銀行開立以賣方為受益人的不可撤銷（可轉(zhuǎn)讓）的見票后XX天（或裝船日后XX天）付款的銀行承兌信用證，信用證議付有效期延至上述裝運期后15天在中國到期?！?/p>

3.循環(huán)信用證支付條款“買方應(yīng)于第一批裝運月份前通過賣方可接受的銀行開立并送達賣方不可撤銷即期循環(huán)信用證，該證在2008年期間，每月自動可供20萬人民幣，并保持有效至2009年1月15日在北京議付。”銀行保函(LetterofGuarantee,L/G)

商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面證明。它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟責(zé)任的契約文件。當(dāng)申請人未能履行其所承諾的義務(wù)時，銀行負有向受益人賠償經(jīng)濟損失的責(zé)任。二、銀行保函的作用以銀行信用為手段來保護受益人的經(jīng)濟利益，促進交易活動的順利進行。三、銀行保函的特點1.開立的目的是促使申請人履行合同2.獨立性保函與從屬性保函⑴從屬性保函⑵獨立性保函3.銀行責(zé)任有第一性與第二性付款之分4.銀行付款的依據(jù)是單據(jù)及其他證明文件5.銀行保函適用范圍廣泛四、銀行保函的流程受益人擔(dān)保行申請人①②③五、銀行保函的當(dāng)事人1.主要當(dāng)事人：（1）申請人（Applicant）（2）受益人（Beneficiary）（3）擔(dān)保人（Guarantor）2.其他當(dāng)事人：（1）通知行（AdvisingBank）（2）保兌行（ConfirmingBank）（3）轉(zhuǎn)開行（ReissuingBank）（4）反擔(dān)保人（CounterGuarantor）六、保函的內(nèi)容1.各當(dāng)事人的名稱和地址2.開立保函的依據(jù)3.擔(dān)保金額和金額遞減條款4.擔(dān)保義務(wù)條款5.保函的有效期銀行保函

編號：

申請人：

法定代表人：聯(lián)系電話：

地址：

擔(dān)保人：

法定代表人：聯(lián)系電話：

地址：

致：成都海關(guān)：

應(yīng)（下稱被擔(dān)保人）要求：我行茲開立以貴關(guān)為唯一收益人，總金額為人民幣元（RMB元）的不可撤消的保函。

我行在保函項下的責(zé)任是：如果被擔(dān)保人在適用成都關(guān)區(qū)飼料添加劑企業(yè)簡化通關(guān)模式及其他貨物進出口活動中發(fā)生拖欠稅費（企業(yè)在簡化通關(guān)模式中規(guī)定時間內(nèi)不能提供《屬性證明書》）等不履行海關(guān)義務(wù)的行為，我行保證在收到貴關(guān)書面索償通知書后的7個法定工作日內(nèi)即向貴關(guān)無條件支付總金額不超過人民幣元（RMB元）的任何款項。以上擔(dān)保責(zé)任方式為連帶責(zé)任擔(dān)保方式。

本保函從年月日開始生效，有效期至年月日，本保函至到期自動失效。

聯(lián)系人：擔(dān)保銀行（鑒?。?/p>

聯(lián)系電話：法人代表（鑒印七、銀行保函的開立方式1.直開保函（三方當(dāng)事人保函）申請人受益人擔(dān)保人直開保函的索賠流程圖C公司（中國）J銀行（中國）B公司（巴西）①②③轉(zhuǎn)開保函的索賠流程圖C公司（中國）J銀行（中國）B公司（巴西）①②③H銀行（巴西）④備用信用證結(jié)算方式備用信用證是一種信用證，是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項義務(wù)的書面憑證。二、備用信用證的基本內(nèi)容備用信用證編號和開立信用證的日期；當(dāng)事人的名稱和詳細地址；基礎(chǔ)合同簽訂的日期、編號等內(nèi)容；擔(dān)保的責(zé)任、和金額有效期索償時受益人需要提供的文件；備用信用證的業(yè)務(wù)流程申請人開證行通知行受益人③②①⑥④⑤四、備用信用證的種類1．履約保證備用信用證（