溫州某公路工程經(jīng)濟評價可行性

第八章 經(jīng)濟評價8.1經(jīng)濟評價的依據(jù)經(jīng)濟評價是公路工程可行性研究的有機組成部分和重要內(nèi)容，是項目決策科學(xué)化的重要手段。根據(jù)項目所在地區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展對公路運輸?shù)男枨?，結(jié)合交通量預(yù)測和工程技術(shù)經(jīng)濟初步研究結(jié)果，分析計算項目的費用和效益，通過多方案比較論證，對項目建設(shè)的必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性作出可靠的評價，為項目決策提供科學(xué)依據(jù)。項目經(jīng)濟評價以國家發(fā)展改革委、建設(shè)部聯(lián)合下發(fā)的發(fā)改投資(2006)1325號文頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第三版)和交通部頒發(fā)的《公路建設(shè)項目經(jīng)濟評價辦法》(1988年6月)為依據(jù)。經(jīng)濟評價采用以下四項指標(biāo)進行評價。內(nèi)部收益率 IRR凈現(xiàn)值 NPV效益費用比 BCR投資回收期 Pt8.2國民經(jīng)濟評價國民經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的核心，是從國家整體角度考察項目的效益和費用，用影子價格、社會折現(xiàn)率分析項目給國民經(jīng)濟帶來的凈效益，評價項目經(jīng)濟上的合理性。8.2.1 國民經(jīng)濟評價參數(shù)的選擇1.社會折現(xiàn)率：社會折現(xiàn)率是表征社會對資金時間價值的估量，適當(dāng)?shù)纳鐣郜F(xiàn)率有助于合理分配建設(shè)資金，引導(dǎo)資金投向?qū)窠?jīng)濟貢獻大的項目。社會折現(xiàn)率的確定是國家社會經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo)和宏觀調(diào)控意圖的體現(xiàn)。國家發(fā)改委根據(jù)我國目前的社會經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展優(yōu)先順序、發(fā)展水平、宏觀調(diào)控意圖、社會成員的費用效益時間偏好、社會投資收益水平、資金供給狀況、資金機會成本等因素綜合測定為8%。2.影子價格：影子價格是國民經(jīng)濟評價中項目的投入物和產(chǎn)出物所使用的價格，它反映了對這些貨物真實價值的度量。對于外貿(mào)物資以口岸價格為基礎(chǔ)確定。3.貨物貿(mào)易費率：采用6%。4.工程殘值取項目建設(shè)費用的50%，以負(fù)值形式計入評價末年。5.影子匯率：采用2006年12月1日人民幣匯率中間價7.88元=1美元，影子匯率換算系數(shù)1.08，即1美元=7.88×1.08=8.51元人民幣。6.項目計算期：項目計算期包括項目建設(shè)期和營運期。本項目規(guī)劃于2007年9月開工建設(shè)，2011年9月全線建成通車。建設(shè)期4年，營運期統(tǒng)一采用20年，故計算期取24年。8.2.2 建設(shè)費用調(diào)整1.主要材料的影子價項目建設(shè)費用包括建設(shè)安裝費用、設(shè)備工具、器具購置費和其它基本建設(shè)費用、預(yù)留費及建設(shè)期貸利息五項。由于某些貨物資源短缺，市場供需不平衡，造成價格扭曲，使項目投資估算不能充分反映項目投入的真實國民經(jīng)濟價值。因此，通過對主要投入物的價格調(diào)整，得到項目的經(jīng)濟價。根據(jù)《方法與參數(shù)》對項目的主要投入物如木材、瀝青等進行價格調(diào)整。隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展和對外貿(mào)易范圍的擴大，鋼材、水泥的價格已由市場形成，價格可近似反映其真實價值，在進行國民經(jīng)濟評價時，用作投入物的影子價格。影子價格計算根據(jù)調(diào)查。表8-1主要材料影子價格表材料單位估算單價(元)產(chǎn)地或口岸口岸價平均運距運輸方式貿(mào)易費用率影子價或系數(shù)原木m3855溫州85030汽車1.06931鋸材m31160溫州115030汽車1.061249石油瀝青t4100溫州415050汽車1.0644492.影子工資本項目以結(jié)構(gòu)工程為主，技術(shù)含量大，機械化施工水平高，因此取影子工資系數(shù)為1，勞動力工資不做調(diào)整。3.土地影子費用計算土地影子費用=土地機會成本+新增資源消耗費用目前在工程投資估算中，征用土地所用單價一般都由業(yè)主提供。按國民經(jīng)濟評價費用與效益劃分原則，業(yè)主提供的征地費用可以劃分為三部分：⑴屬于機會成本性質(zhì)的費用，如土地補償費、青苗補償費。⑵新增資源消耗費用，如剩余勞動力安置費、養(yǎng)老保險費、撤組轉(zhuǎn)戶老年人保養(yǎng)費、征地管理費等。⑶轉(zhuǎn)移支付費，糧食開發(fā)基金、耕地占用稅等。在國民經(jīng)濟評價中對第一部分費用應(yīng)按機會成本計算方法另行計算，第二部分費用按財務(wù)價取用，第三部分轉(zhuǎn)移支付則不計入影子費用中。征用土地影子費用計算如下：a.征地費用分解地方政府提供的耕地單價為12萬元/畝，需將其分解成三部分。參照《方法與參數(shù)》的計算方法得到：土地補償費、青苗補償費 34668元/畝新增資源消耗費 41868元/畝轉(zhuǎn)移性支付費 43464元/畝b.耕地機會成本計算土地的機會成本比照《方法與參數(shù)》，采用土地原來用于農(nóng)業(yè)、林業(yè)等的機會成本。機會成本是反映該土地不用于本項目所能創(chuàng)造的凈效益，沒有什么用處的荒山野嶺，其機會成本可視為零。對于耕地，其機會成本為項目占用土地在整個占用期間逐年凈效益現(xiàn)值之和。本項目所占用土地按其使用性質(zhì)劃分為耕地、非耕地和臨時占地。本項目經(jīng)過的農(nóng)作物耕地，根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r，每畝一年可凈收入3000元，每畝農(nóng)作物耕地的機會成本按下式計算：1-(1+g)n(1+i)-nOC=NBo(1+g)(τ+1)i－g式中：OC——耕地機會成本（元/畝）；NBo——耕地施工第一年的凈收益（元/畝），；g——耕地產(chǎn)量遞增率（%），因已考慮了農(nóng)作物的盛產(chǎn)因素，故不再增加；τ——基年到開工年的時間（年）；n——計算年限；i——社會折現(xiàn)率（8%）。經(jīng)計算，本區(qū)農(nóng)作物的耕地機會成本為31354元/畝。本項目經(jīng)過漁民養(yǎng)殖的魚塘，根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r，每畝一年可凈收入3500元，魚塘的耕地產(chǎn)量遞增率取5%，每畝魚塘的機會成本使用上式計算。經(jīng)計算，本區(qū)魚塘的耕地機會成本為62279元/畝。將各種耕地機會成本加權(quán)平均，得出本項目平均的耕地機會成本為40689元/畝。c.新增資源消耗費土地新增資源消耗費用取財務(wù)費用不作調(diào)整。d.耕地、非耕地影子費用*耕地影子費用=40689+41868=82557元/畝。*非耕地費用取耕地費用的46.88%計算，臨時占地采用協(xié)商價。經(jīng)計算得到各類用地的影子價如表8-2。表8-2土地影子價價格表土地類別單位耕地非耕地估算價格元/畝12000072000影子價格元/畝82557387034.拆遷建筑工程影子費用拆遷費主要為建筑施工費用，采用房屋建筑工程影子價格換算系數(shù)1.1。5.其他費用的調(diào)整主要是剔出估算投資中的稅金、利息等轉(zhuǎn)移性支付。本項目推薦方案建設(shè)費用調(diào)整計算如表8-3。表8-3經(jīng)濟評價建設(shè)費用調(diào)整表費用名稱單位數(shù)量估算單價(元)估算費用(萬元)影子價格或影子系數(shù)經(jīng)濟費用(萬元)第一部分費用110093106851原木m37628556593171鋸材m3310811603611249388石油瀝青t39824100163344491772稅金公路公里3414其他費用公路公里104621104621第二部分費用公路公里110110第三部分費用公路公里2722114070耕地畝2041200002442825571680非耕地畝1047200075038703403新增資源消耗費萬元20211.12223利息萬元12244其他費用97649764一、二、三合計137424121032預(yù)備費1126611266航道維護費500500合計1491901186868.2.3 營運成本估算本項目公路營運成本包括養(yǎng)護費、大修費等，分別計算如下：1.養(yǎng)護費Ci=51.97×e0.04211Y×ai×k；式中：Ci——年養(yǎng)護費(元/年)；ai——一級公路為4.9；Y——為年序數(shù)，以1900年基數(shù)，本工程計劃通車年2011年，Y=2011-1900=111；k——系數(shù)2.0。經(jīng)計算每公里年養(yǎng)路費54571元，全年年養(yǎng)路費58.12萬元。2.大修費本項目建成后的大修費用，參照交通部公規(guī)院《公路技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)》，大修費按養(yǎng)路費的13倍計算為755.56萬元，在通車后第十年和第二十年進行。8.2.4 汽車單位經(jīng)濟運費計算降低運輸費用是改建或新建公路所帶來的主要效益之一。公路條件及交通條件的改善使得汽車運輸成本降低，而運輸成本的降低是由于組成運輸成本各項費用支出減少的結(jié)果，汽車在不同道路交通條件下運輸成本是不相同的。構(gòu)成汽車的運輸成本由兩大部分組成：即易耗材料的消耗和隨時間變化有關(guān)的費用。本項目僅以我國生產(chǎn)的解放牌為代表車型進行與行駛距離有關(guān)的易耗材料消耗分解分析。1.與行駛距離有關(guān)部分費用⑴汽車技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)汽車運輸成本即用經(jīng)濟價格反映易耗材料的消耗，首先分·燃料消耗·潤滑油·輪胎·汽車日常維護與大修，據(jù)專業(yè)汽車運輸企業(yè)調(diào)查結(jié)果：解放牌汽車的主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)如表8-4。表8-4汽車技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)項目單位數(shù)量項目單位數(shù)量車型CA1115PKK輪胎數(shù)條/車6市場價萬元/輛13.80輪胎經(jīng)濟價元/條1260經(jīng)濟價萬元/輛8.8216輪胎耐用距離公里/條33300載重人5駕駛員人/車1.5使用年限年12駕駛員、修理人工工費元/小時20.27年行駛里程公里/年50000年修理時間小時/年30年行駛時間小時/年2000燃料類型汽油、柴油燃料市場價元/升4.612燃料經(jīng)濟價元/升3.066潤滑油經(jīng)濟價元/升12.50⑵特定條件下的消耗費用在經(jīng)濟運費計算時首先要計算車輛在特定條件下的費用，所謂特定條件是道路平整、縱坡≤2%、行車速度50km/h的材料、人工費用。根據(jù)調(diào)查和試驗得到特定條件下的燃料、潤滑油、輪胎消耗費用及修理費，計算結(jié)果如表8-5。表8-5燃料、潤滑油、輪胎、修理費用單位：元/百車公里項目目類型載重汽車燃料消耗消耗量(升/百車車公里)23經(jīng)濟價(元/百車車公里)70.52潤滑油消耗消耗量(升/百車車公里)0.3經(jīng)濟價(元/百車車公里)3.75輪胎消耗經(jīng)濟價(元/百車車公里)17.91修理材料消耗材料消耗與車價比比(升/百車公里)0.01%經(jīng)濟價(元/百車車公里)8.85修理人工消耗人工費用(元/小小時)20.27經(jīng)濟價(元/百車車公里)1.22⑶與行車速度有關(guān)的費用根據(jù)道路交通條件車速關(guān)系式對燃料、潤滑油、輪胎、修理、折舊等的費用修正。該種修正以系數(shù)形式表示：燃料 0.209+31.04/S+0.000068S2潤滑油 0.973+0.0271/S+0.0000088S2輪胎 0.6867×S0.0918修理材料、人工、折舊 0.178+41.1/S式中：S為車速2.與時間有關(guān)的費用這部分費用包括折舊、人員工資福利、保險、養(yǎng)路費、車輛大修費、管理費等。與時間有關(guān)的部分費用，也是假設(shè)車輛的年使用時間不變，在特定道路條件、交通條件和特定車速下的費用。當(dāng)公路行車條件改善后，車輛的行駛速度提高，則車輛的年行駛里程增加，每車單位行駛里程的費用就會相應(yīng)減少。⑴車輛折舊費：是為了維持運輸再生產(chǎn)而按使用年限定期提取的一定數(shù)量的資金，用于車輛更新。車輛折舊一般是按年限法提取，本項目按年均等折舊。⑵職工工資福利及獎金：是按照每輛車的駕駛員人數(shù)分別乘以年工作小時及每小時人工費，再根據(jù)車輛行駛里程計算出每百車公里費用。駕駛員工資20.27元/人·h。⑶固定費：是車輛運行時需要的車庫、建筑物、管理費、人事費等費用，根據(jù)調(diào)查分析，管理費按燃料、修理、折舊費、工資福利的18.23%計算。⑷保險費：按車價的3.57%計算(私車和營運車綜合計算)。百車公里6.30元，車速變化的費用系數(shù)按0.02S計算。⑸養(yǎng)路費：按每年繳養(yǎng)路費換算成每百公里養(yǎng)路費。以系數(shù)型式調(diào)整·固定費調(diào)整系數(shù)按下式計算0.178+41.11/S；·養(yǎng)路費、工資、福利調(diào)整系數(shù)1/0.02S；計算結(jié)果，中型火車車速運價見圖8-1。圖8-1中型貨車車速運價曲線圖3.與道路條件有關(guān)的費用運費計算道路條件，這里主要是針對路面平整度和縱坡，因這兩項對運費影響較大。但由于該項目新線和老線間沒有顯著的差異，視為條件相同故不作費用調(diào)整。8.2.5 國民經(jīng)濟效益計算公路工程的國民經(jīng)濟效益主要是通過“有此項目”和“無此項目”兩種情況對比的方法獲得。根據(jù)可定量分析的幾個方面計算，本報告分析內(nèi)容有：里程縮短效益、公路晉級效益、運輸時間節(jié)約效益、老路減少擁擠效益和事故減少效益等。1.交通量與車速模型的選用⑴車速模型的選用我國目前關(guān)于《交通量與車速》計算模型有多種，經(jīng)試算比較，交通部公規(guī)院制定的《交通量與車速》的計算模型較理想，其計算式如下：1SⅡ=147V0.15821SⅠ=238V分0.15821S高=337V分0.1582式中：S——車速(公里/小時)；V——交通量(mvu/d)。⑵行車時間t=L/S式中：t——路段行車時間(小時)；L——路段長度(公里)；s——路段行車車速度(公里/小時)。2.運輸時間節(jié)約效益B1、B2運輸時間節(jié)約帶來的經(jīng)濟效益分兩個部分，一是旅客在途時間縮短，將節(jié)約的時間投入到生產(chǎn)中去產(chǎn)生效益；另一部分是貨物在途時間節(jié)約，加快貨物資金周轉(zhuǎn)，減少利息支付。若不修建本工程，旅客、貨物過江需要輪渡，考慮等候時間后，預(yù)測平均每次過海需耗時50分鐘；大橋建成后，按設(shè)計速度推算每次過海行車時間約為3分鐘，則每次過?？晒?jié)約47分鐘。*旅客節(jié)約時效益B1=Nk×t×j×G×K×365式中：B1——旅客節(jié)時效益(萬元/年)；Nk——客車交通量(pcu/d，大型客車，經(jīng)加權(quán)平均取總交通量15%)；t——旅客節(jié)約時間(小時)；j——節(jié)約時間機會利用率，取1/2；G——人均國內(nèi)生產(chǎn)總值，2005年洞頭縣人均GDP15720元，人均GDP7.83元/小時；K——客車實載旅客數(shù)，根據(jù)調(diào)查經(jīng)加權(quán)平均每車實載旅客7.5人。*貨物節(jié)時效益B2B2=P×Q×is×Ts/(365×16)式中：B2——貨物節(jié)時效益(萬元/年)；P——貨車交通量(mvu/d)；Q——運輸量(萬噸噸/年)；is——社會折現(xiàn)率(iss=8%)；Ts——貨物節(jié)約時間間；16——一天按16小時計(因當(dāng)前我國國公路運輸?shù)牡囊话憬?jīng)營水水平，汽車運運輸企業(yè)大都都達不到晝夜夜連續(xù)運送貨貨物的水平，將將節(jié)約16小時在途時時間當(dāng)流轉(zhuǎn)化發(fā)表8-6大小門門港區(qū)貨物吞吞吐量預(yù)測表表單位：萬噸2010年2015年2020年小計進口出口小計進口出口小計進口出口11001015851750161213830002850150礎(chǔ)大貨2增8增93.節(jié)約輪渡費用用效益B3將水節(jié)物運費以上效益計算結(jié)果果見表8-7。表8-7國民經(jīng)經(jīng)濟效益匯總總表單位：萬元效益

年年份旅客節(jié)時效益貨物節(jié)時效益節(jié)約輪渡效益合計2011278.11.839364215.92012764.85.01088011649.82013834.35.41192012759.72014903.85.91216013069.72015973.36.41400014979.620161134.27.41600017141.620171295.18.51800019303.620181456.09.52000021465.520191616.910.62200023627.520201777.911.62400025789.520211853.712.12800029865.920221929.612.63200033942.220232005.513620242081.413.64000042095.020252157.314420262202.214.45200054216.520272247.014.76000062261.720282291.915.06800070306.820292336.715.37600078352.020302381.615.68400086397.120311941.112.77360075553.88.2.6 國民經(jīng)經(jīng)濟評價結(jié)果果根據(jù)上述對本項目目的國民經(jīng)濟濟成本和效益益分析計算，國國民經(jīng)濟評價價結(jié)果如表8-8。表8-8國民經(jīng)經(jīng)濟評價指標(biāo)標(biāo)表指標(biāo)名稱經(jīng)濟凈現(xiàn)值ENPV(萬元))經(jīng)濟內(nèi)部收益率EEIRR(%)經(jīng)濟效益成本比EEBCR經(jīng)濟投資回收期PPt(年)指標(biāo)值11471115.042.3416.02從上表可以看到，經(jīng)經(jīng)濟內(nèi)部收益益率EIRR大于國家發(fā)改改委測定的社會折現(xiàn)率8%，因此本項項目是可行的的。詳見國民民經(jīng)濟效益費費用流量表8-9。表8-9國民經(jīng)濟效效益費用流量量表序號年份份

項目建設(shè)期營運期20072008200920102011201220132014201520162017201820191效益流量4215.911649.812759.713069.714979.617141.619303.621465.523627.52費用流量9890.529671.529671.529671.519839.158.158.158.158.158.158.158.158.12.1工程投資9890.529671.529671.529671.519781.02.2養(yǎng)護管理費58.158.158.158.158.158.158.158.158.12.3大修費2.6工程殘值3凈效益流量-9890.5-29671.5529671.5-29671.55-15623.2211591.712701.613011.614921.517083.519245.521407.423569.4序號年份份

項目營運期2020202120222023202420252026202720282029203020311效益流量25789.529865.933942.238018.642095.046171.454216.562261.770306.878352.086397.175553.82費用流量755.658.158.158.158.158.158