地方銀行刑事風(fēng)險的表現(xiàn)、成因及防控措施,刑法論文

地方銀行刑事風(fēng)險的表現(xiàn)、成因及防控措施,刑法論文吸收存款、發(fā)放貸款是銀行的主要業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。為了規(guī)范吸收存款和發(fā)放貸款的行為，維護借貸雙方的合法權(quán)益，保證信貸資產(chǎn)的安全，提高存款和貸款使用的整體效益，促進社會經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，國家法律、法規(guī)和規(guī)章對這兩項業(yè)務(wù)都做出了詳盡規(guī)定。金融機構(gòu)及其工作人員在經(jīng)營和辦理貸款和存款業(yè)務(wù)的經(jīng)過中，假如違背了相關(guān)的法律規(guī)定，沒有盡到注意義務(wù)，容易引發(fā)違法發(fā)放貸款罪，吸收客戶資金不入賬罪的風(fēng)險。2.票據(jù)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險金融票證作為社會自個的融通手段和信譽關(guān)系的媒介，在當代市場經(jīng)濟運行中發(fā)揮著及其重要的作用。銀行工作人員為了拓展業(yè)務(wù)等原因，違規(guī)為別人出具信譽證、保函、票據(jù)、存單、資信證明或者對違背票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證的，不僅給不法分子提供可乘之機，還會給銀行造成宏大損失。這里的金融票證包括信譽證、保函、票據(jù)、存單、資信證明。違背規(guī)定制作相關(guān)的金融票證以及將制作的金融票證提供應(yīng)別人使用，造成重大損失的，構(gòu)成違規(guī)出具金融票證罪。3.其他業(yè)務(wù)中的風(fēng)險銀行不僅保管著客戶的資金、財產(chǎn)，同時還把握著客戶的信息。銀行有義務(wù)保證客戶財產(chǎn)和信息的安全。但是由于地方銀行管理的隨意性較大，可控性缺乏，同時為了吸收更多存款，開展更多的業(yè)務(wù)，客戶的資金和信息成了其發(fā)展和交易的一筆財富。銀行違犯受托義務(wù)，在沒有經(jīng)過客戶或者委托人的同意，運用客戶資金或者其他委托、信托財產(chǎn)，情節(jié)嚴重的，構(gòu)成背信運用受托資產(chǎn)罪。而銀行工作人員為了拓展業(yè)務(wù)或者一己私利，竊取或向別人非法提供信譽卡信息，情節(jié)嚴重的，則構(gòu)成竊取、收買、非法提供信譽卡信息罪?！捕彻芾斫?jīng)營銀行經(jīng)過中的風(fēng)險1.損害公司財產(chǎn)的風(fēng)險在經(jīng)營銀行的經(jīng)過中，銀行的管理層或者主辦人員往往會采取欺騙、竊取和騙取的方式，利用職務(wù)之便，侵占挪用銀行資產(chǎn)，根據(jù)目的的不同，能夠分為職務(wù)侵占類的犯罪，挪用資金類的犯罪。還有就是銀行工作人員，購買假幣，或者利用職務(wù)上的便利，以偽造貨幣換取貨幣，②造成銀行工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣的風(fēng)險。例如，2006年3月至2018年1月龔某任信譽社農(nóng)貸會計。自2006年以來，龔某利用其擔(dān)任農(nóng)村信譽社農(nóng)貸會計的職務(wù)之便，采取冒用借款人、擔(dān)保人的手段，偽造信譽社貸款借據(jù)66筆，從本單位騙取貸款共計767萬元用于購買彩票。③龔某取本單位貸款利用了職務(wù)之便，并且騙取本單位巨額資金用于風(fēng)險性消費應(yīng)認定為具有非法占有目的。因而成立職務(wù)侵占罪。由此能夠看出，銀行工作人員利用職務(wù)之便侵占、挪用銀行財物對銀行的發(fā)展有宏大的負面影響。2.賄賂類犯罪的風(fēng)險由于地方銀行的設(shè)立方式，業(yè)務(wù)能力與水平與四大行不盡一樣，因而，為了銀行的設(shè)立，拓展銀行業(yè)務(wù)，銀行的設(shè)立者或者管理者往往會通過不法手段達成目的，華而不實最主要的就是行賄。地方銀行或者其設(shè)立者或者管理者，為了達成目的，向國家工作人員行賄或者向其他企業(yè)高層行賄。銀行高層不僅僅是行賄罪的主體，同時還是非國家工作人員受賄罪的主體。一些中小企業(yè)為了獲得貸款，或者為了虛報注冊資本，創(chuàng)辦期貨業(yè)務(wù)，就會采取向銀行高層行賄的方式，而銀行的管理者則收受賄賂，為有求于自個的企業(yè)謀取利益。更有甚者，以為別人謀取利益為借口，向別人索賄。這樣的行為怎樣保證銀行發(fā)展？二、地方銀行刑事風(fēng)險出現(xiàn)的原因分析地方銀行迅速的發(fā)展帶來了更多的刑事風(fēng)險，造成這些風(fēng)險的原因，主要有下面幾點：〔一〕地方銀行特殊的地域性地方商業(yè)銀行是根據(jù)地方上的市場需要設(shè)立的，因而具有很強的地域性。其地域性對產(chǎn)生刑事風(fēng)險的影響應(yīng)從兩個角度分析：第一，地方性銀行的董事長或高層，為了在該地區(qū)獲得更有利的政策或地位，甚至為了構(gòu)成壟斷，有時則會采取不正當手段，為了獲得更好的政策，尋求庇護，往往會對領(lǐng)導(dǎo)及監(jiān)管部門負責(zé)人行賄，構(gòu)成個人或單位行賄。同時，為了拓展當?shù)貥I(yè)務(wù)，在當?shù)貥?gòu)成壟斷地位，則可能和企業(yè)負責(zé)人進行不正當交易。第二，地方銀行為了本身發(fā)展，往往會在其他城市開設(shè)支行或者辦事處，這必然會遭到當?shù)劂y行的排斥和打壓。因而這些銀行為了在外地立足，就會采取一些違法手段，同樣會構(gòu)成行賄。更與甚者，會直接與當?shù)劂y行的負責(zé)人接觸，損害當?shù)劂y行及其客戶的合法利益。〔二〕監(jiān)督管理不到位銀行的發(fā)展，合理有效地監(jiān)督管理是必不可少的。同樣，這樣的監(jiān)管來自兩個方面：一方面，是當?shù)丶氨O(jiān)督管理部門如銀監(jiān)會對其的監(jiān)管；另一方面，則是銀行本身的監(jiān)管。這兩個方面有一個缺失，都會造成嚴重后果。有些地方為了保證當?shù)劂y行的發(fā)展，聽任其所為的不法行為，甚至當起了銀行與客戶的中介，也正是由于對地方銀行的放縱，銀行的管理者才敢恣意妄為，而不用擔(dān)憂后果。當然，銀行本身的監(jiān)督不力，同樣是造成刑事風(fēng)險的重要原因。首先，是對管理層的限制不夠，董事會、監(jiān)事會以及股東，沒有能夠做到互相監(jiān)督，互相制約，反而結(jié)成犯罪聯(lián)盟，為自個謀取利益，或者雖出于為銀行謀利的目的，卻采取非法手段。其次，對銀行員工的管理不到位。最后，就是銀行本身制度的缺失。有些銀行固然有相關(guān)的管理措施和風(fēng)險防控機制，但可施行性不強，有些銀行甚至沒有對刑事風(fēng)險防控的機制。因此，不能在第一時間發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，防止風(fēng)險擴大以及挽回損失?！踩炽y行工作人員本身原因銀行中常見的刑事犯罪多數(shù)為個人犯罪。在貸款業(yè)務(wù)經(jīng)過中，貸款業(yè)務(wù)的負責(zé)人為了本身利益，違規(guī)發(fā)放貸款，為貸款人提供擔(dān)保。在存款業(yè)務(wù)中，將客戶資金不入賬，用假幣換取貨幣。有些則為了個人私利，將把握的客戶信息竊取，賣給別人。銀行的管理者為了一己私利或者為別人謀取利益，收受賄賂。這些都與銀行工作人員風(fēng)險意識、法律意識不強有關(guān)。沒有意識到，這些行為將帶來的嚴重后果。三、地方銀行刑事風(fēng)險防控對策〔一〕學(xué)習(xí)法律法規(guī)，加強法律意識在地方銀行面臨的刑事風(fēng)險中很大一部分是個人的行為。因而，為了防控可能引發(fā)的刑事風(fēng)險，銀行的領(lǐng)導(dǎo)層及工作人員一方面要學(xué)習(xí)相關(guān)的刑法知識，了解在銀行運營經(jīng)過中可能面臨的刑事風(fēng)險，把握相關(guān)罪名的主體界限、行為方式、立案標準等等，自覺規(guī)范自個的行為；另一方面，要學(xué)習(xí)與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，學(xué)習(xí)和遵守銀行業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度，加強法制觀念，樹立守法意識。地方銀行的法務(wù)部門能夠不定期的組織銀行中高層和員工進行法制教育，學(xué)習(xí)最新的法律法規(guī)?！捕惩晟葡嚓P(guān)業(yè)務(wù)制度，依法從事經(jīng)營行為地方銀行應(yīng)該根據(jù)(中國人民銀行貸款通則〕、(票據(jù)法〕、(信托法〕等法律法規(guī)的規(guī)定，健全管理制度。1.對貸款管理實行行長負責(zé)制，并建立審貸分離制、貸款分級審批制、信貸工作崗位責(zé)任制和離開職位審計制，對大額借款人還應(yīng)當建立駐廠信貸員制度。除此之外，地方銀行還應(yīng)當加強對貸款業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)。2.對金融票證要做到依法出具，嚴格審查，依法承兌、付款、保證。建立健全交接班的交接制度、審核驗印制度、雙人審核制度。3.履行受托義務(wù)，地方銀行應(yīng)將信托財產(chǎn)和其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。地方銀行應(yīng)當遵守約定或法律規(guī)定，真誠實在、信譽、慎重、有效地運用、管理和處分客戶資金或其他委托、信托財產(chǎn)，杜絕擅自運用的行為，以免發(fā)生刑事風(fēng)險?！踩辰∪珒?nèi)控制度，加強管理機制在實踐中，無論是侵占類還是挪用類犯罪，銀行的管理或者工作人員能得手，多數(shù)情況是由于地方銀行對資金、存款、財務(wù)的內(nèi)部控制制度不健全、存在漏洞。因而，要控制和防備可能發(fā)生的刑事風(fēng)險，地方銀行應(yīng)當健全內(nèi)控制度，強化監(jiān)管措施。1.建立內(nèi)部稽核制度。內(nèi)部稽核制度是會計機構(gòu)內(nèi)部的一種工作制度，對公司的財務(wù)狀況評估，資產(chǎn)管理具有重要作用。完善內(nèi)部稽核制度，在工作人員辦理業(yè)務(wù)經(jīng)過中進行嚴格監(jiān)督，對會計賬簿、財務(wù)報表進行嚴格核查。只要做到這些，才能真正發(fā)揮內(nèi)部稽核制度的作用，防止風(fēng)險的發(fā)生。2.完善內(nèi)部審計制度。內(nèi)部審計制度不同于內(nèi)部稽核制度。它是獨立于其他機構(gòu)的一個單獨設(shè)立的審查機構(gòu)。地方銀行應(yīng)該重視審計部門的建設(shè)，完善內(nèi)部審計制度，保證其獨立性、權(quán)威性的地位，對總行及支行的資金往來，財務(wù)報表等進行審查，做出客觀的分析評價，提出合理的意見。只要這樣，才能有效避免刑事風(fēng)險的發(fā)生，促進銀行的發(fā)展。3.完善資產(chǎn)清查盤點制度。資產(chǎn)清查盤點制度指的是企業(yè)定期或不定期的對資產(chǎn)進行盤點、盤點的制度，以此保證賬實相符，賬賬相符，賬證相符，賬表相符。完善資產(chǎn)清查盤點制度，能夠確保地方銀行資產(chǎn)的安全和完好，防止資產(chǎn)流失，杜絕刑事風(fēng)險。4.加強監(jiān)控，減少以假幣換取貨幣的可乘之機。銀行的工作人員利用職務(wù)之便，以假幣換取貨幣，一般都抱有僥幸心理，同時還利用銀行內(nèi)部監(jiān)管的漏洞。假如銀行在營業(yè)廳、柜臺甚至金庫加強監(jiān)控，減少這種可乘之機，在一定程度上可以以防備以假幣換取貨幣的刑事風(fēng)險?！菜摹臣訌娏疂嵨幕ㄔO(shè)，完善廉潔從業(yè)制度廉潔文化是企業(yè)文化的重要組成部分，它對于提升企業(yè)本身形象和市場競爭力具有重要作用。④地方銀行應(yīng)當大力加強廉潔文化建設(shè)，完善廉潔從業(yè)制度，積極控制盒防備受賄類犯罪。首先，應(yīng)該定期開展廉潔文化教育，進行廉潔文化宣傳，使廉潔文化深切進入人心，營造一個健康向上，廉潔從業(yè)的工作氣氛。其次，拒絕就業(yè)潛規(guī)則。有些人為了進入銀行工作，而向銀行高層行賄，銀行的高層為了個人利益，收受賄賂，聘用一些能力不強的人進入企業(yè)從事工作，不僅產(chǎn)生了現(xiàn)實風(fēng)險，還為今后將要面臨的風(fēng)險埋下隱患。所以，應(yīng)該讓這種不良的社會風(fēng)氣遠離企業(yè)。最后，應(yīng)當加強這方面的監(jiān)督與管理，既要監(jiān)督銀行高層，也要對握有業(yè)務(wù)決定權(quán)的負責(zé)人進行監(jiān)督。〔五〕樹立公平競爭意識，防止不正當競爭在實踐中，行賄類犯罪大多發(fā)生在業(yè)務(wù)往來的經(jīng)過中，行為人通過給予別人財物或者各種名義的回扣、手續(xù)費，進而到達排斥競爭對手的目的。地方銀行為了拓展業(yè)務(wù)，爭奪客戶，往往會采取不正當競爭的方式。競爭是市場經(jīng)濟環(huán)境下必不可少的促進企業(yè)發(fā)展的動力，競爭的方式多種多樣，只要合法合理，就會促進地方銀行的發(fā)展。而采取行賄這種方式，既屬于不正當?shù)母偁幨侄?，又有可能?gòu)成行賄類犯罪，直接影響銀行的發(fā)展，阻礙社會的進步。因而，為了防控這類風(fēng)險，就要樹立公平競爭的意識，嚴格遵守(反不正當競爭法〕的規(guī)定，規(guī)范地方銀行從業(yè)者的行為，維護銀行利益和社會經(jīng)濟發(fā)展秩序。四、結(jié)束語地方銀行作為地方銀行類商業(yè)機構(gòu)，肩負著服務(wù)地方、服務(wù)中小企業(yè)、促進地方經(jīng)濟發(fā)展的重要