生鮮直營連鎖超市項目可行性實(shí)施報告方案報告

..PAGEPAGE13/30目錄一、項目概述（一）項目背景中國政府歷來非常重視三農(nóng)問題，采取各種強(qiáng)力措施著重解決三農(nóng)問題，推動農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)、農(nóng)業(yè)規(guī)?；s化經(jīng)營，積極推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品流通機(jī)制轉(zhuǎn)變，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和提高農(nóng)民生活水平，進(jìn)一步加快城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展，這為本項目獲得政府政策支持、金融機(jī)構(gòu)信貸支持和上游農(nóng)村資源整合創(chuàng)造了很好條件。民以食為天，生鮮是每個家庭每天不可或缺也無可替代的生活必需品。三鹿奶粉等一系列食品安全事件引發(fā)了廣大市民對食品安全、品質(zhì)前所未有的關(guān)注，廣大城市居民買菜難、菜農(nóng)賣菜難日益受到關(guān)注，新鮮、安全、衛(wèi)生、干凈、便利、價格合理的生鮮越來越成為人們?nèi)粘？是蟆槲覀冞M(jìn)入市場以與打造品牌帶來了寶貴的契機(jī)和準(zhǔn)確的切入點(diǎn)。（二）項目簡介公司首創(chuàng)生鮮超市加迷你百貨的業(yè)態(tài)組合，采用直接與基地對接的銷售方式，為廣大農(nóng)村種植戶、養(yǎng)殖戶的提供了一條直接、便利的銷售渠道，為城市居民提供新鮮、優(yōu)質(zhì)、優(yōu)價的生鮮食品。1、項目模式：建立新型的“公司+基地+連鎖配送+直營店”的生鮮小區(qū)直營模式。將生鮮從基地以小區(qū)直營方式送到消費(fèi)者手中，減少傳統(tǒng)生鮮銷售的諸多中間環(huán)節(jié)。。2、經(jīng)營圍：為居民提供廚房一站式服務(wù)：主營蔬菜、肉類、水果、其他農(nóng)副產(chǎn)品、糧油、調(diào)味品、廚房用品。3、經(jīng)營理念：讓農(nóng)民的錢袋子鼓起來，讓市民的菜籃子豐富起來。4、目標(biāo)顧客群：個家庭；大型客戶主要包括中嶺市的酒店、餐館、企業(yè)和學(xué)校的食堂等。（三）項目建設(shè)的必要性隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、人民生活水平的提高，人民生活節(jié)奏越來越快，人民需求越來越豐富多樣，廣大城市居民難于獲得放心菜，也越來越關(guān)注自己菜籃子的新鮮、安全、衛(wèi)生。便利、安全、干凈、新鮮、價格合理的生鮮越來越成為人們?nèi)粘？是蟆６诂F(xiàn)有的生鮮流通體系下，農(nóng)村生鮮進(jìn)入城市居民的餐桌經(jīng)過的中間環(huán)節(jié)多、路線長、速度慢、成本高，也很可能變得不夠新鮮，急切需要快速便捷的通道來實(shí)現(xiàn)，這恰是我們項目追求的目標(biāo)。當(dāng)前農(nóng)村土地大量閑置或者種植養(yǎng)殖低產(chǎn)、低效、低附加價值的生鮮商品，同時農(nóng)民收入偏低急需尋求合適的增收路子、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展任務(wù)艱巨，這給我項目提供了足夠的土地、人員和現(xiàn)實(shí)的需求。（四）生鮮商品的種類與特點(diǎn)1、生鮮商品的種類目前生鮮商品主要有水果、蔬菜、肉品、水產(chǎn)、干貨與日配、熟食和糕點(diǎn)。按照加工程度和保存方式不同，生鮮商品包括初級生鮮商品、冷凍冷藏生鮮商品和加工生鮮商品三大類。（1）（2）（3）2、生鮮商品的特點(diǎn)生鮮是人們?nèi)粘ＯM(fèi)的主要構(gòu)成部分之一,生鮮商品的具有以下特點(diǎn):時令性和新鮮感；貼近生活，價格敏感，購買頻率高，消費(fèi)量大；生鮮商品最容易達(dá)到刺激顧客購買欲望的，形成沖動購買，特別是女士和小孩；損耗風(fēng)險大，管理不善會有較大損失；流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)中不能以計件方式進(jìn)行，不能使用同一個編碼；流轉(zhuǎn)過程中會出現(xiàn)損失，而且具有不可逆性；（五）發(fā)展生鮮直營連鎖的SWOT分析1、優(yōu)勢合作，靠近市區(qū)有利保持生鮮的新鮮度。具有明顯優(yōu)勢，對各層次消費(fèi)群目標(biāo)市場均有很強(qiáng)的市場吸引力。精品店優(yōu)勢。打造綠色生鮮的旗艦店，以優(yōu)質(zhì)的生鮮，滿意的服務(wù)贏得消費(fèi)者。讓消費(fèi)者以較小的購買成本獲得利益。交通優(yōu)勢。便利的交通，減少生鮮的供應(yīng)時間，增加供應(yīng)的與時性，確保生鮮的安全、營養(yǎng)、環(huán)保、便利、新鮮。2、劣勢作為一個新生事物，企業(yè)剛剛進(jìn)入生鮮直營連鎖時，整體規(guī)模相對較小，會在一定程度上降低企業(yè)的市場競爭力。銷策劃團(tuán)隊。3長提供了客觀基礎(chǔ)。為生鮮銷售創(chuàng)造公平市場環(huán)境。4魚吃小魚”的并購。不斷的生鮮品牌競爭者進(jìn)入，所運(yùn)用的促銷策略，會帶動中嶺生鮮市場整體利潤下滑。本減少利潤。二、項目市場分析與定位（一）生鮮產(chǎn)品需求分析1、生鮮商品的消費(fèi)特點(diǎn)交易持續(xù)性生鮮商品是人們每天生活的必需品的，其交易重復(fù)性高，總體供求的價格彈性小。復(fù)雜性由于傳統(tǒng)的農(nóng)產(chǎn)品市場交易鏈與其渠道環(huán)節(jié)多，復(fù)雜且透明度不高。生鮮商品交易信息的對稱性較差，受自然條件的影響，生鮮商品的生產(chǎn)和生鮮商品的需求具有較大的不可預(yù)知性，直營連鎖能整體上降低成本、減少風(fēng)險。競爭激烈大部分生鮮商品處于供大于求的狀態(tài)，局部市場競爭非常激烈，比如農(nóng)貿(mào)市場之間的競爭，超市之間的競爭，價格波動幅度大；同時由于固定農(nóng)貿(mào)市場的環(huán)境差，大型超市生鮮商品品種少。借助直營連鎖可以創(chuàng)造一個城市化市場，甚至是全國性市場，也可以通過特色的配送服務(wù)，更能打入市場。對保質(zhì)期有要求農(nóng)產(chǎn)品有時效性高、季節(jié)性強(qiáng)、不耐保存、易腐爛等特點(diǎn)，要求快速交易與完備的運(yùn)輸儲存手段。電子商務(wù)正是能在應(yīng)對這些問題方面顯示其長處，生產(chǎn)者可以利用商務(wù)從更廣闊的領(lǐng)域和更多的渠道來尋求需要的信息，快速地完成信息搜索、網(wǎng)上交易和配送安排，這將對移動菜場的電子商務(wù)起推動作用。市場上獨(dú)占鰲頭。2、生鮮平均消費(fèi)量分析生鮮消費(fèi)者平均購買量如表3-2所示：中嶺市指標(biāo)消費(fèi)量（千克）大米消費(fèi)額（元）全國中嶺市指標(biāo)消費(fèi)量（千克）大米消費(fèi)額（元）全國消費(fèi)量（千克）49.66糧食 333.46 81.53牛羊肉牛肉羊肉雞3.140.916.56118.5830.773.78家禽253.1410.21面粉2.61油脂類食用植物油12.55225.158.84豬肉24.83485.7320.73鴨3.21鮮蛋8.2690.4410.00水產(chǎn)品魚12160.5512.55（2000）鮮菜142.98642.94116.11酒類白酒1.29134.097.02果酒0.315.12啤酒3.630.57碳酸飲料1.119——瓶裝飲用水1.565.48——鮮果41.57干鮮瓜果類 427.8454.23鮮瓜15.56糕點(diǎn)3.1346.7——鮮乳品8.7157.6113.98奶粉0.9147.73——酸奶3.6234.52——在外飲食——1118.21——考慮在外飲食消費(fèi)，將人均消費(fèi)量乘以人數(shù)得出總消費(fèi)量，城市的生鮮消費(fèi)量大于產(chǎn)量，特別是瓜果蔬菜等。從本地平衡的角度看，城市生鮮供給還存在很大缺口。（二）市場競爭者分析根據(jù)有關(guān)市場調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，城市生鮮市場份額的63%被農(nóng)貿(mào)市場占領(lǐng)，29%被超市生鮮專柜占領(lǐng)，4%被現(xiàn)有直營店占領(lǐng)，4%被流動菜販占領(lǐng)。1、農(nóng)貿(mào)市場農(nóng)貿(mào)市場優(yōu)勢在于：農(nóng)貿(mào)市場是最傳統(tǒng)的生鮮購買場所，人們的情感份額最重。農(nóng)貿(mào)市場規(guī)模一般比較大，商家菜販眾多，稅收和經(jīng)營成本很低。種類豐富，各種品種、各種價位、各種檔次、各種新鮮程度的生鮮都有，人們的選擇圍很廣。人流量最大、銷量大、貨品更新速度很快，每天都有大量的新鮮綠色生鮮供應(yīng)。農(nóng)貿(mào)市場是最大的市場份額擁有者和最強(qiáng)有力的競爭者。農(nóng)貿(mào)市場劣勢在于：農(nóng)貿(mào)市場分布由市政統(tǒng)一規(guī)劃，對絕大多數(shù)市民來說不很近便。各種生鮮品質(zhì)不能保證，綠色無公害食品由90%的人認(rèn)為在農(nóng)貿(mào)市場買菜由于衛(wèi)生條件差、環(huán)境嘈雜而有種厭惡感。2、大型超市生鮮專柜大型超市生鮮專柜優(yōu)勢在于：大型超市規(guī)模很大，各種各類商品琳瑯滿目，精心打造的集購物和休閑為一體的良好環(huán)境與氛圍，很好地迎合了目標(biāo)客戶以逛商場為時尚的心理需求。由于這些賣場商品種類豐富，是目標(biāo)客戶購買百貨的最佳選擇，人們在購買百貨的同時，會經(jīng)常順便購買一些生鮮。由于商場影響力大，美譽(yù)度高，再加上大型超市生鮮貨源安全固定方面的有力促銷和工商部門的嚴(yán)格監(jiān)管，目標(biāo)客戶中76%的人認(rèn)為大型超市買的菜品質(zhì)最高，最具有無公害和安全保證。大型超市生鮮專柜劣勢在于：相對農(nóng)貿(mào)市場其價格高、便利性差、品種少。據(jù)調(diào)查，89%城市居民認(rèn)為商場買菜價格很高；當(dāng)目標(biāo)客戶只有買菜需求時，83%的人表示不會特意跑去商場買菜；當(dāng)遇上高峰期時，排隊等候收銀現(xiàn)象嚴(yán)重。3、小區(qū)生鮮店各個較大的社區(qū)均零散分布著生鮮店或以生鮮為主打的小區(qū)超市，它們具有便利性好、顧客熟悉等優(yōu)勢，能解決顧客的燃眉之急或者適合工作忙碌人群的需求；但這些店普遍存在品種不全、價格偏高，衛(wèi)生安全沒有保障、新鮮度較差等問題。4、流動攤販流動攤販主要存在城市郊區(qū)或者臨近城郊區(qū)域，主要集中農(nóng)貿(mào)市場邊沿或者小區(qū)門口、交通主要通道，具有便利性好、自產(chǎn)生鮮新鮮度好的優(yōu)勢，同時存在品質(zhì)難以保證、誠信度差、價格高等問題。總之，以上四種傳統(tǒng)的生鮮銷售普遍存在以下問題：第一，價格高且亂。第二，并非完全新鮮。第三，無法保證無農(nóng)藥殘留。第四，仍不夠便利。第五，沒有形成適應(yīng)現(xiàn)代市場發(fā)展的品牌效應(yīng)。第六，沒有穩(wěn)定的消費(fèi)者忠誠度。（三）項目定位1、產(chǎn)品生鮮商品：水果類、蔬菜類、肉禽類、蛋與豆制類、水產(chǎn)海鮮類、熟食類、糧食、油料、等。配料：醬油、醋、料酒、味精、雞精、鹽、火鍋調(diào)料等配料和廚房用品。附帶服務(wù)：空中菜籃公布信息（時更新、中國農(nóng)業(yè)信息的變動更新）2、服務(wù)公司結(jié)合質(zhì)量管理認(rèn)證體系的建立，設(shè)立了一套以顧客為中心的售前、售中、售后服務(wù)體系。售前服務(wù)。首先，通過廣告等宣傳手段讓廣大消費(fèi)者了解熟悉網(wǎng)上移動菜市場，并為公司打開市場。售中服務(wù)。即時回答顧客在網(wǎng)上購買生鮮時的在線提問，并給予一定的折扣優(yōu)惠；顧客下定單后選擇一個在家的時間段來送貨。3、售后服務(wù)。產(chǎn)品服務(wù)：對于訂購的農(nóng)產(chǎn)品與時到蔬菜水果批發(fā)市場或經(jīng)過產(chǎn)品安全認(rèn)定的農(nóng)園購買并清洗，由本公司稱重以與用環(huán)保材料進(jìn)行包裝冷藏，對于熟食進(jìn)行真空包裝，確保所有產(chǎn)品都新鮮安全。取貨。工作人員將提醒顧客哪些產(chǎn)品需要立即冷藏或進(jìn)行處理，同時會提醒顧客當(dāng)場檢驗產(chǎn)品是否有質(zhì)量問題，若有，立即退貨。壞的前提下發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量不合格的可以在線網(wǎng)上和投訴，公司將派出專門驗貨人員進(jìn)行證實(shí)，若情況屬實(shí)，將予以退貨。對于工作人員的服務(wù)態(tài)度進(jìn)行投訴，公司將向顧客進(jìn)行道歉并對工作人員的服務(wù)態(tài)度進(jìn)行指導(dǎo)培訓(xùn)。他的建議，經(jīng)討論，將采取一些措施，力求作到“顧客是上帝，滿足顧客需求”。4、目標(biāo)顧客群基本可以接近的客戶類型：中嶺市的家庭消費(fèi)者,包括工作繁忙的高級白領(lǐng)、工薪階層家庭以與年老體邁的老人公寓的老人,逐漸到每個家庭；大型客戶，主要包括中嶺市的酒店、餐館、企業(yè)和學(xué)校的食堂等。三、項目建設(shè)規(guī)劃（一）直營店建設(shè)1、直營店選址在市尋找最佳店址，優(yōu)先選擇人口密度大、交通便利、鄰近生鮮配送中心、新建中高檔小區(qū)多的區(qū)域建店。產(chǎn)品流通方向與經(jīng)營模式如下圖：菜基地鮮基地縱向渠道養(yǎng)殖關(guān)部門橫向整合鎖店橫向整合相關(guān)方大客戶縱向渠道買人群住宅區(qū)圖4-1 經(jīng)營模式流程圖2、連鎖店建設(shè)方式所有連鎖店均以直營店形式，分為旗艦店、普通店和迷你店。根據(jù)小區(qū)規(guī)模確定店的類型，如果規(guī)模超大小區(qū)還可以在一個小區(qū)100100020003040500100018500區(qū)，品種少而精，偏于日常主要生鮮。（二）生鮮基地規(guī)劃以全局發(fā)展的戰(zhàn)略眼光，以市場需求為標(biāo)準(zhǔn)，來確定基地建設(shè)的規(guī)模、品種等。以直營店銷量為標(biāo)準(zhǔn)，在整合供貨基地，以“公司+農(nóng)戶”的模式扶持農(nóng)戶的基地建設(shè)；同時在建設(shè)直營店時的自建基地，形成自產(chǎn)自銷為主的產(chǎn)業(yè)鏈。這主要基于江北新長久公司資金實(shí)力較雄?、前期已有在扶持整合蔬菜基地的實(shí)際操作經(jīng)驗；憑自建基地可以籌集更多更廣泛的資金。（三）生鮮物流體系規(guī)劃生鮮物流體系需要建設(shè)蔬菜基地、配送中心和信息支持系統(tǒng)，其生鮮物流過程如圖4-2所示。.圖4-2 生鮮物流過程圖1、信息支持系統(tǒng)信息系統(tǒng)依托互聯(lián)網(wǎng)平臺和VPN技術(shù)，在每個收購網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立信息終端，總部可即時掌握每個網(wǎng)點(diǎn)的采購數(shù)據(jù)、訂貨計劃與進(jìn)作出統(tǒng)籌安排。2、物流配送物流配送建設(shè)項目規(guī)劃物流配送建設(shè)倉庫、加工包裝車間、運(yùn)輸車隊，建設(shè)項目容如表4-2所示，建設(shè)投資如表4-3所示：表4-2 配送中心建設(shè)項目情況表14/30..PAGEPAGE30/30面積平方米150030006000倉庫單位租金元/平米?月12加工包面積平方米50010002000裝車間單位租金元/平米?月12運(yùn)輸體貨車數(shù)量輛101525使用期系單位價格元/量120000限10年項目計量單位201320142015備項目計量單位201320142015備注配送作業(yè)的具體容配送作業(yè)的具體容包括：訂單處理、進(jìn)貨、加工、儲存、揀選、包裝、配裝、送貨、送達(dá)服務(wù)等作業(yè)項目，如圖4-3所示：它們之間銜接緊密，環(huán)環(huán)相扣，整個過程既包括實(shí)體物流，又包括信息流，同時還包括有資金流。門店發(fā)出訂單門店發(fā)出訂單訂單處理向基地發(fā)送生產(chǎn)計劃訂單處理向基地發(fā)送生產(chǎn)計劃蔬菜進(jìn)貨農(nóng)藥殘留檢測農(nóng)藥殘留檢測對蔬菜進(jìn)行初級加工對蔬菜進(jìn)行初級加工分揀分揀裝車配送裝車配送生鮮配送中心業(yè)務(wù)流程容①門店訂單

`生鮮配送作業(yè)流程圖門店按照公司規(guī)定時間向生鮮配送中心指定發(fā)送訂單。②訂單處理訂單處理是與各店直接溝通的作業(yè)階段，對后續(xù)的進(jìn)貨作業(yè)、調(diào)度和配送產(chǎn)生直接的影響，是其他各項工作的基礎(chǔ)。依靠信息系統(tǒng)將各門店的訂單匯總，形成總的采購進(jìn)貨計劃，向各相關(guān)的生產(chǎn)基地發(fā)送生產(chǎn)計劃。如圖4-4所示：A店B店C店D店A店B店C店D店E店配送中心(訂單匯總)基地基地基地基地基地圖4-4 訂單處理示意圖③進(jìn)貨進(jìn)貨工作是對按計劃生產(chǎn)的商品進(jìn)行集中、對蔬菜品質(zhì)、重量進(jìn)行驗收的一系列流程。如圖4-5所示：生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃蔬菜集中驗貨填寫入庫單信息入庫準(zhǔn)備加工圖4-5 進(jìn)貨流程圖④檢測生鮮配送中心收貨人員對集中的蔬菜各個單品取樣進(jìn)行農(nóng)藥殘留檢測，出具相關(guān)檢測報告，對不合格的基地產(chǎn)品拒收。要求相關(guān)基地作出整改計劃。⑤加工按蔬菜加工要求進(jìn)行整理、捆扎、包裝、裝箱。⑥分揀配送線路確定配送線路確定發(fā)貨計劃發(fā)貨計劃分揀清單分派分揀人員分揀商品商品集中分揀清單分派分揀人員分揀商品商品集中圖4-6 分揀流程圖⑦配送按配送路線選用的先后次序來決定商品裝車順序，并在商品配送途中進(jìn)行商品跟蹤、控制。運(yùn)輸至各店后將貨物與相關(guān)收貨人員進(jìn)行交接，并抽檢部分商品進(jìn)行二次復(fù)重，雙方簽定。四、營銷策略本著“綠色、健康、便捷”營銷理念，制定以下營銷組合策略。（一）產(chǎn)品策略（1）30-7050-7040-6030-50后作打折促銷處理?？苫厥仗幚淼纳r包裝袋代替?zhèn)鹘y(tǒng)塑料口袋。(5)產(chǎn)品組合生鮮超市采用精品菜、大眾菜、特價菜組合策略。精品菜：外地特產(chǎn)、保健菜、野菜、配菜等，價格較高，占20%比重大眾菜：本地菜肉類水產(chǎn)類與調(diào)料，需求量大，與市場價格持平或略高，占50%比重特價菜：每天推出一兩種，數(shù)量有限，價格明顯低于市價，制造價格新聞，占30%比重（二）價格策略折扣定價策略：在綠色生鮮的數(shù)量，現(xiàn)金，價格作出折扣定價。讓消費(fèi)者得到實(shí)惠，增加對綠色生鮮的實(shí)惠感和忠誠度。際價格作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。薄利多銷（生鮮屬于價格敏感型商品，多給居民實(shí)惠。的目光，感受旗艦店的新意。增加消費(fèi)者的購買量，提高本店的銷售數(shù)量。心理定價策略：針對中高檔的目標(biāo)消費(fèi)者的便利、營養(yǎng)、安全等心理特征，通過整數(shù)價、尾數(shù)價、聲望價（形象價給綠色生鮮定價。考慮生鮮的供求關(guān)系，確定生鮮的價格。五、投資估算與資金來源（一）投資估算1.建設(shè)投資工程費(fèi)用建筑工程投資包括蔬菜基地鋼架大棚、生鮮配送中心的倉庫與加工包裝車間、生鮮連鎖店店面建設(shè)，經(jīng)估算，建筑工程合計為6750萬元，其安裝工程費(fèi)為1288萬元，具體估算結(jié)果見附表2-1；連鎖店設(shè)備工器具、配送中心冷凍冷藏設(shè)備、生鮮配送貨車，共8600萬元。預(yù)備費(fèi)用在項目建設(shè)過程中，考慮項目實(shí)施過程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需估算一定的預(yù)備費(fèi)用。其中基本預(yù)備費(fèi)估算按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的5%比例進(jìn)行估算，需840萬元；不計漲價預(yù)備費(fèi)。建設(shè)投資總額建設(shè)投資總額＝工程費(fèi)用＋其他費(fèi)用＋預(yù)備費(fèi)＝11400+166+840=17644萬元附表1 建設(shè)投資估算表序號工程或費(fèi)用名稱

估算價值

人民幣單位：萬元占建設(shè)投資建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計

比例(%)1 工程費(fèi)用675086001048240166381.1蔬菜大棚工程375037501.2物流工程12004824014881.3連鎖店面工程300074001000114002 其他費(fèi)用166166六、財務(wù)評價（一）營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算該項目建設(shè)期很短，建設(shè)不久就可投入運(yùn)營。2016、2017、2018、2019201803005006-1：表6-1產(chǎn)品生產(chǎn)大綱與營業(yè)收入估算表時間店面數(shù)量單店月營業(yè)收入（萬元）年營業(yè)收入（萬元）2016204.5108020172004.51080020185004.527000201910004.554000合計農(nóng)產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)免增值稅，本項目營業(yè)稅金與附加均為零。合計（二）總成本費(fèi)用與經(jīng)營成本估算1、單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算造費(fèi)用、其他費(fèi)用（包括管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等6-2表6-2 單位成本基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估算表單位單位指標(biāo)名稱計量單位金額連鎖店蔬菜基地配送中心輸單店月人工成本元3000單店月水電成本元100單店月耗材成本元100單店月寬帶費(fèi)元70單店月總部管理費(fèi)元300地膜年成本元/畝60土地年租金元/畝800種子年成本元/畝100技術(shù)工人月工資元/人3000包裝加工車間月租金元/平方米12倉庫月租金元/平方米12管理人員月工資元/人3000裝卸工月工資元/人1500車間工人月工資元/人1500貨車月保養(yǎng)維護(hù)費(fèi)用元/輛1500駕駛員月工資元/人2500月油費(fèi)元/輛4800車庫月租金元/輛10002、項目總成本費(fèi)用估算工資與福利估算6-514%估算。表6-5 工資與福利費(fèi)估算表人民幣單位：萬元序號1時間工人201320142015～2022202320241.1工人人數(shù)4701175235018801175人均年工資1.801.801.801.801.80工資額 84621154230338421151.2駕駛員人數(shù)1025504025人均年工資3.003.003.003.003.00工資額2技術(shù)人員307515012075人數(shù)513252013人均年工資3.603.603.603.603.60工資額3管理人員18.046.890.072.046.84102016103.603.603.603.603.6014.436.072.057.636.0908.42272.845423633.62272.8127.18318.19635.88508.70318.191035.582590.995177.884142.32590.99人數(shù)人均年工資工資額人數(shù)人均年工資工資額（1+2+3）福利費(fèi)6合計（4+5）根據(jù)該項目的特點(diǎn)，其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、租賃費(fèi)等，分別估算如下：300/1%租賃費(fèi)估算，租賃費(fèi)用主要是蔬菜基地的土地租金、配送中心的加工包裝車間和倉庫租金，蔬菜基地年租金800/畝，配送中心月租12/6-6序號項目1管理費(fèi)用單店管理費(fèi)連鎖店數(shù)量管理費(fèi)用總額序號項目1管理費(fèi)用單店管理費(fèi)連鎖店數(shù)量管理費(fèi)用總額時間201320142015～2022202320240.360.360.360.360.362005001000800500721803602881802營業(yè)費(fèi)用營業(yè)收入1080027000540004320027000提成比例1%1%1%1%1%營業(yè)費(fèi)用總額108.00270.00540.00432.00270.003租賃費(fèi)用428.81057.62115.21715.21057.63.1蔬菜基地單位租金0.080.080.080.080.08租賃面積500012500250002000012500租金額40010002000160010003.2配送中心單位租金（元/平米）144144144144144租賃面積20004000800080004000租金額28.857.6115.2115.257.64合計（1+2+3）608.81507.63015.22435.21507.6（三）財務(wù)效益分析序號序號年份計算期（年）項目合計1234567891011121營業(yè)收入5400001080027000540005400054000540005400054000540005400043200270002營業(yè)稅金與附加00000000000004補(bǔ)貼收入48004004004004004004004004004004004004005利潤總額（1－2－3+4）53544.261373.832842.505287.885020.245287.885294.525304.485321.085321.085321.084311.812857.886彌補(bǔ)以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額（5－6）48744.26973.832442.504887.884620.244887.884894.524904.484921.084921.084921.083911.812457.888所得稅12186.07243.46610.631221.971155.061221.971223.631226.121230.271230.271230.27977.95614.479凈利潤（5－8）41358.191130.372231.874065.913865.184065.914070.894078.364090.814090.814090.813333.862243.4110期初未分配利潤011可供分配的利潤（9+10）33930.0400