某汽車項目可行性研究報告

案例分析報告—某汽車工程可行性爭論報告1 總 論1·1 工程背景1·工程名稱某汽車公司年產10萬輛轎車轎車工程。2·可行性報告依據某汽車公司編制的《某汽車年產10××部門對《某汽車公司年產103〕A市技術經濟開發(fā)區(qū)規(guī)劃。某汽車公司關于編制可行性報告的托付書。國家環(huán)保局對該工程環(huán)境影響報告書的審批文件。某汽車公司供給的有關資料。3·工程提出的理由在國務院、中心各部委、A市市委、市政府的大力支持下，A市汽車工業(yè)從“六五”以來得到了較大的進展，到××××年某汽車公司已經形成了××萬輛汽車的生產力量，其中轎車的生產力量為×萬輛。依據國家進展規(guī)劃和國家汽車工業(yè)政策規(guī)定的要求，在“十五”期間，國家重點支持2——3家有相當實力的大型企業(yè)，爭取在2023年形成3——4家具有肯定國際競爭實力的大型汽車集團，實現自主開發(fā)、自主生產、自主進展，參與國際競爭，某汽車公司已具備了向目標進展的條件。依據市場需求調查與推測，某汽車公司擬在“十五”期間通過自籌和銀行貸款，引進國外先進產品和技術，建年產10萬輛轎車生產基地，既可增加轎車品種及技術水平，滿足市場對不同層次轎車的需求，又能增加競爭實力，迎接入世后汽車市場劇烈的競爭和挑戰(zhàn)，進一步參與國際市場的競爭。該汽車公司在A市經濟開發(fā)區(qū)建設2·0——2·5升排量轎車工程，符合國家汽車工業(yè)進展產業(yè)政策、整體規(guī)劃與布局。有利于A市經濟進展、提高汽車零部件工業(yè)的水平與規(guī)模、提高我國自主開發(fā)轎車的力量，為我國轎車進入國際市場打下根底。2·0——2·5升排量轎車，適應市場范圍廣，可用于公務用車和商務用車，在出租車和家用車市場上也有肯定的需求。而這檔轎車目前國內生產力量相對較小，仍有肯定的市場空間，通過技術引進，開發(fā)生產出外型穎、技術含量高、價格適中的中等排量的轎車，利用性能價格比的優(yōu)勢，增加該汽車公司的市場競爭力。1·2 工程概況1·工程建設規(guī)模與目標建設規(guī)模為年產10萬輛；產品是具有當代世界先進水平的型車型；生產線設計要充分考慮柔性，適應多品種生產的需要；產品系列化、多品種；廣泛承受當代先進技術、裝備和生產方式；留意環(huán)保和安全衛(wèi)生，按國家有關標準及A市對環(huán)境保護的要求與規(guī)定對污染物進展有效治理，并實行有效的安全衛(wèi)生措施；產品本錢與售價應具競爭力，經濟效益在行業(yè)平均水平之上。2·工程建設投入總資金及效益狀況工程投入總資金為743603413982329621萬元。正常年銷售收入1945000萬元，年利潤平均12315萬元，工程財務內部收益率20·18%，借款歸還期6·863·主要技術經濟指標建設規(guī)模 100000輛廠區(qū)占地面積 0·5平方公里建筑面積171741平方米建筑物、建筑物占地面積189806平方米建筑系數38%綠化率32·4%投資總額743603萬元其中：流淌資金2 市場推測329621萬元2·1 產品市場供給推測1·國內市場供給現狀20世紀80年月以前，我國所需轎車大局部依靠進口，轎車保有量的80%為20世紀80年月，尤其是1987年全國工業(yè)進展戰(zhàn)略研討會后，國家打算汽車工業(yè)實行戰(zhàn)略性轉變，從生產載重汽車為主漸漸轉變?yōu)樯a轎車為主。從今，我國轎車工業(yè)進入了的進展時期，“八五”以來，國產轎車有了較快的增長，扭轉了轎車主要依靠進口的局面。上海群眾、神龍汽車、廣州本田、上海通用、天津汽車、長安汽車等公司，通過合資或技術引進，生產出各種等級型號的轎車按發(fā)動機排量劃分如下：1·0升以下：長安奧拓、天津夏利、上海通用賽歐；1·0——1·6升：一汽群眾捷達、二汽神龍富康、天津夏利2023；1·8——2·0升：上海群眾桑塔納；20·——2·6升：廣州本田雅閣、一汽群眾奧迪、一汽小紅旗；2·8——3·0升：上海通用別克。2023年我國共生產汽車206·9萬輛，其中轎車60·4萬輛。近年來我國國民經濟始終保持7%——8%的高速增長，國內外專家普遍認為，21世紀前期中國將會成為世界最大的汽車市場，參加WTO也將推動我國汽車市場的進展與擴大。當前及今后一段時期，雖然家用轎車的需求將以較快的速度增長，轎車進入家庭是必然趨勢，但轎車的主要用途還是公務及商務用車。而局部富有者也將選擇中高級轎車作為私人用車。因此2·0升以上排量的轎車仍占整個轎車市場較大的比例，其確定需求量仍保持增長勢頭。而政府部門、合資公司、國營大中型企業(yè)、集體民營企業(yè)對使用中高級轎車進展公務與商務活動的需求也不斷在增加。從當前國內已布點的轎車生產廠家所生產的轎車來看，2·0——2·5升排量轎車雖有雅閣、奧迪、小紅旗等產品，但其產量及生產力量比較小，還有肯定的市場容量。2·國外市場供給狀況目前汽車產量及保有量轎車均占70%左右。西歐、北美及日本是世界三大傳統(tǒng)市場，是支持全球汽車工業(yè)進展的根底。1999年汽車銷售量，上述三大市場占有全球汽車銷售量的近76202353界轎車保有量的近80%也集中于上述地區(qū)，其中德國、美國、日本平均2·2——2·5人即擁有一輛轎車。因此上述三大市場，轎車的需求趨于飽和，產量及保有量增長緩慢，每年產量中很大局部為更量。亞州及南美，尤其是中國市場潛力巨大，轎車產量及保有量增加快速，各跨國汽車集團均把留意力放在上述的興市場，爭取取得上述市場的競爭優(yōu)勢。此外，世界汽車生產的力量遠遠大于實際產量，1999年通用、福特、別克、豐田、群眾、雷諾等10個汽車集團、公司在世界37個國家的生產力量為6700萬輛，而實際產量不到53000萬輛，力量利用率僅79%，專家估量2023年全世界汽車行業(yè)生產力量將過剩2023萬輛，由于汽車力量過剩明顯，因此市場競爭日趨劇烈。為了增加市場競爭力，近年來世界汽車工業(yè)進展了全球性的大規(guī)模重組與兼并，以進一步實現資源優(yōu)化，提高生產集中度，獲得更大的規(guī)模效應。其中主要的有奔馳和克萊斯勒合并組成戴姆勒克萊斯特公司，并進一步控股日本三菱公司。通用公司與菲亞特公司結盟并控股日本五十鈴公司及鈴木公司。福特公司收購瑞士沃爾沃公司轎車部并控股日本馬自達公司。雷諾公司與日本日產公司結盟并控股韓國三星公司等。與此同時，各汽車集團實施平臺戰(zhàn)略，模塊化生產，以進一步降低生產本錢，加速產品更換代，增加產品品種，提高產品技術含量，在產品、安全、節(jié)能、環(huán)保方面不斷進取，以優(yōu)質、穎、低價、高性能、低污染來贏得市場與用戶。2·2 產品市場需求推測1·需求分析進入20世紀90年月以來，國內轎車需求進入快速進展時期，產銷銷量在汽車總量中的比例持續(xù)大幅提高，但轎車市場仍以公款消費和集團購置為主，潛在大市場——私人消費市場尚未完全形成。隨著國民生產總值〔GDP〕的增長，轎車市場亦會快速增長。依據國家2023年遠景目標綱要，到2023年實現國民生產總值比2023年翻一番，年增長將保持在7%——8%左右。在目前階段，我國GDP每增加1%，轎車市場需求平均增長1·5%左右。2．轎車需求推測依據《汽車十五規(guī)劃根底爭論課題組》所作的將來10年轎車需求推測，結果如下表表2將來10年轎車需求推測表序號名稱單位2023年2023年2023年2023年1保有量萬輛439－447843－8691423 －2291－154224832需求量萬輛66－72110－121193－220339－3552·3 產品的供需平衡目前國內生產中高檔轎車的品牌有A，B，C，D，E，F等6個品牌，其總的生產力量已達30萬輛左右，因此近期也是處于力量過剩的階段，市場競爭是很劇烈的。和世界汽車市場一樣，肯定的力量過剩，并不是壞事，他能推動企業(yè)在產品水平、質量、品種、效勞方面的提高和本錢的降低，有利于轎車工業(yè)進展。隨著經濟的進展和人民生活水平的提高，人們對高檔轎車的需求也會不斷擴大。2·4 產品目標市場分析1·產品的目標市場擬生產的轎車為排量2·0——2·5升間的高檔轎車，其市場用戶可分為一般公務、商務、出租及私用四個局部，主要的用戶是一般分務用車和商務用車，約占70%，其次是私人用戶約占20%，同時也有較小的比例用于高檔出租車。隨著經濟的進展和人民生活水平的提高，必將刺激國內對中高檔轎車的需求，加入世界貿易組織不行避開地會使國外中高檔轎車涌入中國，沖擊國內的轎車生產企業(yè)，因此擬引進和承受當代世界先進的制造技術和先進的治理技術，已接近和到達國際汽車先進水平，增加產品的競爭力，以其自身的優(yōu)勢，在入世后劇烈競爭的國內汽車市場上取得較大的市場份額，并進一步參與國際市場的競爭。主要用戶構成如下：公務用車：國家機關，事業(yè)單位。商務用車：國營集體企業(yè)，民營企業(yè)，外商辦事處。經營用車：出租，賓館。私人用車：個人。2·市場占有份額分析目前高檔轎車市場主要由A，B，C，D，E，F等品牌占據，其中C及E占有市場份額最大，分別為33·6%、27·8%，其次是D和A，分別為：14·05%和13·5%，B和F則分別占有6·14·9%。擬生產的高檔轎車為N公司最投放市場，樣式穎、排放可達歐4標準的產品，發(fā)動機為多氣門、2·0——2·5升閉環(huán)電子掌握燃油多點噴射，可變正時，并可配增壓。四速自動變速，驅動橋、發(fā)動機、變速箱集成電子掌握，四輪獨立懸架，可變排量空調系統(tǒng)，衛(wèi)星自動導航，牽引力掌握，雙安全氣囊，防撞構造和自動 ABS裝置，并可依據用戶需要有多種不同配置，而價格比D廉價20%，極具競爭力，經技術經濟綜合分析，產品投放市場最終可以取得這類車的20%——25%的市場份額。2·5 價格現狀與推測目前國產中高檔轎車國內市場售價〔根本車型標準配置〕如表 3所示。表3品牌品牌ABCDEF售價〔萬元〕382523323028入世后，國外產品的涌入，勢必要使當前車價下降，估量平均下降幅度為 20%——25%。擬生產Z型中高檔轎車，其配置技術含量高于D品牌，且樣式穎，排放好，而且測算售價為25萬元，因此即使在入世以后，其性能價格比也極具競爭力。2·6 市場競爭力分析本產品競爭力的優(yōu)勢如下：1〕擬生產的產品是國外××汽車公司去年開發(fā)投放市場的產品，投放市場后，在世界各主要汽車市場深受用戶好評和歡送，成為銷售熱點，因此在產品款式、性能、配置方面均高于國內廠家生產的同類產品。整車排放可達歐4標準，這在國內同類產品中領先。品種多，有排量為2·0升、2·0升增壓、2·5升等多個產品規(guī)格，有標準型和豪華型，且依據用戶要求選裝不同的配置，因而產品品種多，掩蓋面廣，可滿足不同用戶的不同需求。按國際通用的營銷方式，建立全國范圍內的營銷體系，其中主要營銷點均為四位一體的營銷點。外購件全球選購，并承受模塊供貨，不但外購件質量得到保證，也能降低生產本錢。售價低于國內同類產品。本產品競爭劣勢如下：1〕國外產品及國內同類產品經近幾年的努力均具有知名品牌效應，深入客戶心中，而投產的產品尚需經過一段時間的努力才能形成用戶認同的知名品牌。2〕3〕3 建設規(guī)模與產品方案依據市場需求和遵循經濟規(guī)律，其建議規(guī)模為兩班投制生產，年產整車10萬輛，表11·4。生產綱領打算表序號排放量4567812·0150003750050000650006500022·350001500020230250002500032·5500075001000010000100004合計2500060000800001000001000004環(huán)境影響評價4·1 廠址環(huán)境條件大氣環(huán)境〔GB3095-1996〕對二類地區(qū)的要求。水環(huán)境依據《環(huán)境影響報告表》對該地區(qū)環(huán)境質量現狀分析，以開發(fā)區(qū)為中心的 20公里范圍內，無水質污染，根本屬于三類。土壤環(huán)境在所在廠區(qū)范圍及周邊一公里范圍內無土壤污染。生態(tài)環(huán)境本廠在A市開發(fā)區(qū)，目前所在廠址局部為水塘荒地，局部為農田。開發(fā)區(qū)留意綠化，要求開發(fā)區(qū)所在工廠并靠城市主要道路者，其廠區(qū)圍墻距離市干道之間應保持50米的綠化帶，廠區(qū)內綠化面積不能少于總占地面的25%。4·2 環(huán)境保護措施方案1·依據及執(zhí)行的環(huán)境保護標準環(huán)保措施依據主要有：〈 ××汽車公司年產10萬輛轎車工程〉環(huán)境報告。10見。執(zhí)行的環(huán)境保護標準有：〔GB8978-1996〕二級?！睪B16297-1996〕二級。〔GB12348-1990〕III類區(qū)域。2·環(huán)保監(jiān)測本工程設立環(huán)保監(jiān)測站，配備必要人員和設備監(jiān)測的工程，主要有各外排污水口水質，外排廢氣污染物及廢渣的處理等。4·3 環(huán)境保護投資及環(huán)境影響評價本工程用于環(huán)境保護的投資為 2950萬人民幣，300萬美元，其中污水處理站1300萬人民幣，60萬美元，其余計入其他各專業(yè)。本工程承受成熟、先進、牢靠的制造技術，承受污染、節(jié)能的工藝方法，并且對污染物實行了一系列有效的治理措施，使得經治理后的“三廢”能夠到達A市對該工程的排放要求，治理措施得當、有效。組織機構與人力資源配置組織機構本工程為國有獨資企業(yè)，錄屬于A市xx汽車公司，是xx汽車公司的全資子公司。本工程工廠設董事會，由xx汽車公司派董事，打算公司一切重大大事并監(jiān)視工廠治理機構的經營和治理工作。工廠日常經營治理工作由工廠經營治理委員會負責，經管會由工廠總經理和負責生產與技術、市場與銷售、財務、人事與選購方面4工廠在經管會下設沖壓、焊接、涂裝、總裝等主要生產部門、物流治理、質量治理、銷售、選購、財務、人事、行政等職能治理部門。工廠雖為國有獨資企業(yè)，但工廠的組成與運行均按現代企業(yè)治理要求進展，治理層次少，職責明確，機構與人員簡潔干練、效率高，能適應市場經濟的要求。人力資源配置生產作業(yè)班次全廠各班及關心生活部門均為兩班制生產，每班工作8小時，每年工作251天，職能治理部門為單班制生產。勞動定員數量及技能素養(yǎng)要求1〕勞動定員數量。工廠在達產年的人員數量為28505所示。序號5人員類別人員組成表人數〔人〕占總人員百分比1治理人員34212％2技術人員2569％3直接生產工人162557％4間接生產工人62722％合計2850100％2〕素養(yǎng)要求。對治理人員和技術人員要求有較強的行政治理力量，技術治理力量，又要有協(xié)作精神和開拓進取精神。生產工人應有高中學歷或為特地技術學校畢業(yè)人員。職工工資福利及勞動生產率水平分析依據我國法律、法規(guī)和有關人事制度，公司與其雇員簽訂能表達每個雇員個人素養(yǎng)的勞具有競爭力。本工程全員勞動生產率為35.1輛/人.年，在國內處于先進水平。員工來源及聘請打算、員工培訓打算本廠人員來源：由xx汽車公司內部調入，這些人員具有較豐富的汽車制造技術，企業(yè)治理方面的實踐閱歷，是工廠的骨干力氣。由全國各大中專院校畢業(yè)生中聘請，這些人員具備的學問構造，通過一段時間培訓，將成為工廠的根本力氣。社會聘請。依據工廠進度和產量的漸漸提高，漸漸充實人員到預定的人員數。全廠要對本廠各類人員進展定期的培訓，并制定可行的培訓打算及考核制度。人員培訓包括廠內及公司內培訓、廠外有關企業(yè)培訓、國外有關企業(yè)培訓，其中以廠內和公司內培訓為主，國外培訓主要在N廠有關部門按技術引進合同規(guī)定的人.月數進展培訓。依據技術引進合同規(guī)定的人.月數派專家來廠技術救濟及對本廠員工進展培訓。工程實施進度本工程屬于大型汽車工程工程，技術上較簡單，投資大，依據以往閱歷，建設工期36本工程估量在xxxx年x月開頭建設，在24個月內完成土建公用工程的設計、施工以及所需模具、設備、工裝的選購、制造工作，從xxxxx月進展設備和工裝的安裝調試，周期為6個月，然后經6個月的試生產，到達批量生產的力量。投資估算投資估算依據投資估算依據如下：《投資工程可行性爭論指南〔中國電力出版社出版〕《國務院關于調整進口設備稅收政策的通知》及附件《外商投資產業(yè)指導名目》《機械工業(yè)建設工程概算編制方法及各項概算指標〔原機械工業(yè)部公布〕本工程有關會議紀要。建設投資估算本估算的范圍包括：年產10萬輛Z型系列轎車的沖壓、焊接、油漆、總裝配生產期貸款利息。給排水、通信等設施由開發(fā)區(qū)配套建設、10千伏供電工程費用計入本工程投資。建筑工程費定參照當地建筑工程定額和類似建筑物造價水平，調整到目前價格。設備及工器具購置費引進局部按外商報FOB價，依據《外商投資產業(yè)指導名目》中的規(guī)定，分別計算引進設備的關稅和增值稅。國內選購設備按現行價格資料估算，匯率臨時按8。3元人民幣＝1安裝工程費材料關稅、增值稅等工程建設其他費用土地使用費、建設單位治理費、生產預備費、聯(lián)合試運轉費、進出國人員費用、辦公及生活家具購置費等。根本預備費、漲價預備費、建設期利息引進局部根本預備費按5％計算，國內局部按10建設期利息。建設投資按《投資工程可行性爭論指南》的規(guī)定，以上合計為建設投資，其估算為：…..，其中外匯…..流淌資金估算流淌資金承受詳估法，按各項分別確定的最低周轉天數，計算各年的流淌資金額，達產年流淌資金為…..工程投入總資金及分年投入打算建設投資和流淌資金之和為工程投入總資金，合計為…..，其中外匯為……依據投資和流淌資金狀況及實施打算，確定建設期為3年，建設投資〔不包含建設期利息〕分年投資打算比例為20％，55％，25％。各年建設期利息依據需要計算。依據各年產量安排流淌資金的用款打算，工程資金籌措表如下融資方案本工程資金由注冊資本和債務資金兩局部組成。工程流淌資金借款…..，向國內銀行借款解決。財務評價財務評價依據及根底數據選取依據如下：《投資工程可行性爭論指南》《中華人民共和國公司法》及其實施條例《中華人民共和國增值稅法》及其實施細則《中華人民共和國所得稅法》及其實施細則關規(guī)定國家和當地有關勞開工資治理和社會保障等部門的有關規(guī)定。依據工程實施進度，確定本工程的建設期為3年，生產期擬定為12年，計算期合計為15年。依據同行業(yè)的閱歷，結合工程狀況，生產負荷確定為計算期第四年25％，6080100％財務基準收益率暫定為12％，對資本金評價指標的推斷基準應為投資方確定的15％。銷售收入估量序號產品售價〔萬元〕4序號產品售價〔萬元〕456第7－15 增值稅率年1A252221．51917％2B2623．522．52017％3C2724．523．52117％按前述擬定的生產量〔假設就為銷售量〕及上表所列價格，計算工程投產后各年的銷售收入?？偙惧X估算主要外構原材料和動力費折舊費、攤銷費機械設備折舊年限取12年，房屋建筑物折舊年限取30年，按平均年限法計算折5％計，無形資產中土地使用權按50其他本錢費工資、附加及各項社會保險第7年起暫定為7。5萬元/年。人。工夾模具消消耗及廢品損失為暫估數額。制造費、銷售費、治理費；財務費指各種利息稅金及三項基金本工程應納17％增值稅，7％城市維護建設稅和3％教育附加稅。財務評價報表及財務評價指標財務報表包括：1〕工程財務現金流量表資本金財務現金流量表損益和利潤安排表資金來源和運用表借款歸還打算表不確定性分析敏感性分析在建設投資、產品銷售、主要原材料價格、外匯匯率和生產負荷的不確定因素變化的狀況下，分別對工程財務內部收益率進展單因素敏感分析，結果如下表序號不確定因素變化率內部收益率序號不確定因素變化率內部收益率敏感系數0根本方案20．18％110％18．88％－0。64建設投資 －5％20．89％－0。702銷售價格10％37．9％8．87－5％8．53％11．563原材料價格10％－1。58％－10。74－5％20．89％－0。704生產負荷10％－5％30．65％12．13％5．197．97對工程效益的影響相對較小。盈虧平衡分析8〔按生產力量〕70。43％，即當年產量〔銷售量〕為7。043盈虧平衡點略高于70％，說明本工程有一些抗風險力量。財務評價結論盈利力量分析說明，工程財務收益率為20。18％，高于設定的基準收益率12％，資本金收益率為26。62%,高于投資者提出的最低收益率15％的要求。清。綜上所述，各項分析說明，本工程從財務評價角度可以承受。風險分析因素。風險程度分析承受專家評估法幫助識別風險因素和估量風險程度，因此請了12位生疏轎車工程工程的專家就工程可能涉及的風險因素及其風險程度進展推斷，對結果的整理如下表：表10 風險因素和風險程度分析表序號風險因素名稱風險程度 說明1市場因素1．1市場需求量較大 需求量的變化將直接影響工程的銷售量，銷售量則是構成銷售收入的主要因素，銷售收入是工程效益的最敏感因素。1．2 競爭力量一般本工程產品穎，性能優(yōu)越，有較強競爭力。1．3 價格一般本工程產品定價目前低于同類產品價格，有肯定因此仍應往降低本錢入手，擴大價格變動空間。1．4 生產負荷一般本工程盈虧平衡點為70。43％，生產負荷增長的速度影響扭虧為盈的時間及初期虧損的程度。2 資源風險2．1 原材料價格一般原材料價格計算按市場價格2．2 供給一般主要原材料均承受定點供給，可實行肯定的約束方式。3 資金風險3．1 匯率3．2 利率3．3 資金來源中斷3．4 資金供給缺乏4 外部協(xié)作配套較大本工程自制率較低，將近80%,需由外協(xié)配套，因此，外協(xié)配套產品的價格及質量以及供貨的準時性將直接影響整車的本錢、質量以及生產的正常連續(xù)性。5 政策變化較大政策變化將直接對汽車的消費起著導向和推動的作用，也將直接影響市場需求的變化。防范和降低風險的對策加強市場開發(fā)，盡快建立有效的營銷網點和營銷體制，實行必要的宣傳、推銷措施，盡快建立有效的售后效勞和配件供給體系，降低配件價格，通過以上措施擴大和穩(wěn)定產品市場份額，抵擋需求變化。努力降低建設投資和選購及制造本錢，構成較大的價格變動空間，以增加產品競爭力。承受全球選購方式，加強協(xié)作配套點的擇優(yōu)選用，并與配套廠家嚴密合作，積做到準時供給，盡量削減本廠外協(xié)件的存放周期。結論及建議推舉方案總體描述1推舉方案總體描述如前所述，本工程是在××汽車公司，技術引進M國N公司Z系列2·0——2·5升系列轎車產品，在A市經濟開發(fā)區(qū)建年產10萬輛轎車的工程工程，該工程由沖壓、車身焊裝、車身涂裝及整車配套等四大主要生產部門及其他關心生產及職能部門組成，年產2·0——2·5升轎車100000輛，通過對市場推測和競爭對手分析，引進產品屬當代世界最產品之一，產品具有肯定優(yōu)勢與競爭力，有肯定的市場空間。本工程位于A市經濟開發(fā)區(qū)，有著良好的交通運輸及動能供給條件，該廠充分利用開發(fā)區(qū)供給的蒸汽、采暖熱水、電力及