采購人員考核獎勵辦法

采購人員考核獎勵辦法一,建立采購人員考核獎勵辦法的目的建立采購人員考核獎勵辦法的目的是從機制方面理順公司利益與采購人員利益的一致性，較好地調動和發(fā)揮采購人員的積極性、主動性與創(chuàng)造性。使公司商品結構最大限度地與市場需求相貼近，盡可能全面滿足消費者的需求。在與供貨商的合作方面，爭取合作條件最優(yōu)，保證公司經濟效益的逐步改善和穩(wěn)訂提高，為連鎖店的陸續(xù)開業(yè)打下良好的基礎。采購人員在努力工作的過程中，除工作能力與業(yè)務水平不斷得到鍛煉提高外，個人報酬水平也應隨主觀努力程度相應有所提高。二、對采購人員下達的考核指標（…） ，銷售額 .. …下達和考核的銷售額指標包括由系統(tǒng)提供的銷售額和特殊訂單中由系統(tǒng)外提供的〃無SKU銷售額’（特殊訂單中〃有skU ”已包含在系統(tǒng)提供的 中）。包括市場推廣部利用協(xié)助形成的但不包含市場部自行額%貨源形成的銷售額。銷售額 采購 銷售額（二）實際毛利率下達和考核的實際毛利率=[銷售收入-｛銷售的國內購進商品成本+銷售的進口商品成本（CIF價部分）+銷售的進口商品應負擔的關稅、增值稅+進貨運費｝]/銷售收入1、“實際毛利率”公式中的指標含義（1） 銷售收入。包括一般商品銷售收入和特殊訂單銷售收入及協(xié)助市場推廣部組織貨源形成的銷售收入。（2） 銷售的國內購進商品成本。指與已經實現(xiàn)的銷售收入相配比的國內購進商品進貨成本。（3） 銷售的進口商品成本（CIF價部分）。進入系統(tǒng)的直接進口商品進貨成本只相當于CIF價部分，不包含關稅和增值稅。（4） 銷售的進口商品應負擔的關稅和增值稅。和’銷售的進口商品銷售額’相對應的’銷售的進口商品成本”應由兩部分構成：其一，是銷售的進口商品成本（CIF價部分）；其二，是銷售的進口商品應負擔的關稅和增值稅，此處是指第二部分。（5） 進貨運賽。指購進商品所發(fā)生的運費。2、“實際毛利率”與系統(tǒng)提供的“名義毛利率”的區(qū)別及進行調整的原因。TT）姑且將系統(tǒng)提供的毛利率稱之為“名義毛利率”。（2） 區(qū)別：銷售額口徑不同。系統(tǒng)提供的銷售額不包含〃無SKU商品”，和協(xié)助市場部組織貨源形成的 ，而〃實際毛利率”中的包含此兩部分。。系統(tǒng)毛利率不包括’銷售的進口商品應負擔的關稅、增值稅”和“進貨運費”兩項內容，而實際毛利率中包含上述兩項內容。（3） 將系統(tǒng)毛利率調整為實際毛利率下達和購的原因。①由于’銷售的進口商品應負擔的關就增值稅”屬于進口商品成本的組成部分，不包含此部分的毛利率是不完整的。而且存在著通過調整國內購進商品和直接進口商品結構形成對系統(tǒng)毛利率的人為影響，使“名義毛利率”提高而“實際毛利率”不變，甚至發(fā)生反方向變化的可能性。②“購進商品運費”計入銷售成本的原因是，進貨運費有兩種負擔方式：其一，“運費已包含在商品買價之中（價內運費）”，形式上是“北京交貨價”。此種條件下的運費構成進貨成本，進入系統(tǒng)，銷售成本中也包括運費。

其二，“運賽不包含在商品買價之中（價外運賽）”，形式上是〃供貨商處交貨價”此種條件下運賽不構成進貨成本，不進入系統(tǒng)，銷售成本中也不包含運賽。為了保證購口徑的一致性，避免人為因素對毛利率的誤導，“購進商品的運賽”應形成對銷售成本的影響和對毛利率的調整。3、數(shù)據(jù)來源（1） “有SKU商品額’、"有SKU商品成本”來自于系統(tǒng)；（2） “無SKU商品額’、“無SKU商品成本”來自于財務中心的帳務記錄；（3） 〃銷售的進口商品應負擔的關稅、增值稅”來自于財務中心的帳務記錄；（4） 〃進貨運賽”來自財務中心和運輸部門的帳務記錄。（三）商品平價率為考核為考核標準，以消費者有無價格投訴，這種價格投訴能否成立作為考核依據(jù)。我們已向社會承諾我公司商品的平價屬性，并對此承擔相應的責任，從根本上說〃商品的平價屬性是東方家園的經營理念和特色的重要標志之一”，因此，應從考核指標方面對此進行規(guī)范。 H（四）系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護正確率訂貨是商品流轉的起點，是系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理過程的基礎環(huán)節(jié)，正確的訂單成本是系統(tǒng)真實反映商品進、銷、存狀況，準確計算銷售收入、成本、毛利額、毛利率等經濟指標的基礎，此環(huán)節(jié)一旦出現(xiàn)錯誤，將導致進、銷存各環(huán)節(jié)一系列的錯誤，事后的調整無法糾正全部錯誤，反而會帶來新的問題，直接影響公司的管理與核算工作。因此，應從（五）付款限額考核指標因此，應從（五）付款限額考核指標方面對此提出要求。本期付款限額=前期銷售額-前期實際毛利額付款限額包括的范圍是：（1） 國內購進商品發(fā)票票面的付款;（2） 國內購進商品支付的運費；（3） 進口商品的發(fā)票票面付款；（4） 進口商品支付的關稅、增值稅。采購人員在付款限額的范圍內，按經、代銷合同約訂的付款條件申請支付貨款。不得申請超付款限額付款。付款限額可以累計使用（限前月未用之付款限額可在今后月份申請使用）。三、費用訂額控制辦法（一） 費用訂額中的“費用”所包括的范圍：1、 采購人員的差旅費用；2、 采購人員的交際應酬費用；3、 采購人員的電話和傳真費用。（二） 費用訂額的概念費用訂額是與銷售額、毛利率相關的費用控制指標。費用訂額=實際完成的 x實際完成的毛利率乂核訂下達的費用率銷售額（三） 費用訂額管理辦法買他人員只能在費用訂額的范圍內，按照我司差旅賽、交際應酬費等費用開支管理辦法規(guī)采購訂報銷費用。費用訂額減除實際報銷費用后的余額歸已，年終一次性結付給采購人員；超支部分個人自理，公司不予負擔。某月份費用訂額=累計完成的銷售額X累計完成的實際毛利率x費用率-至前一 月份累計已支出的費用額（獎勵辦法實施的第一個月，參照前一個月的銷售額、毛利率作為確訂該月費用訂額的

依據(jù)）。（四）〃賽用率”的來源及說明賽用訂額中〃實際完成的銷售額”、〃實際完成的毛利率”指標的來源前已述及，〃賽用率”指標的來源是：賽用率=某部上年開支的采購人員差旅賽、交際應酬賽、電話、傳真賽/（該部上年實際銷售收入乂實際毛利率）X修正系數(shù)修正系統(tǒng)數(shù)設置的原因是：1、以開業(yè)第1年的數(shù)據(jù)作為基礎，而開業(yè)初期業(yè)務關系初建，有關賽用的開支必然高于已形成慣性的合作；2、1、 差旅賽等采購賽用基本上屬于不隨銷售收入的增長而同步增長的固訂賽用，隨銷售'■考核與獎勵辦法（'■考核與獎勵辦法（一） 在購的’銷售額”、〃實際毛利率”全面完成（即恰好完成下達的指標、未超額亦未虧完）的條件下，各部的獎金基數(shù)首席采購為 萬元/年，其他人員為 萬元/年。（二） 用實際完成的銷售額與毛利率的乘積（即實際毛利額）與下達的計劃與計劃毛利率的乘積（即計劃毛利額）進行比較，實際毛利額較計劃毛利額每增、減一個百分點，由此而起的獎金變化為獎金基數(shù)的四個百分點，超則增加、虧則扣減獎金。（三） 因商品價格原因引起消賽者投訴，且投訴成立，形成了我司對消賽者的賠償，采購人員應負擔全部賠償損失的50%，從獎金中扣除，無賠償時對獎金無影響。（四） 因收貨報告的成本差誤應加發(fā)或扣發(fā)的獎金：1、全年未發(fā)生收貨成本誤差的應予以獎勵，獎金額度為 元/年?部；2、 收貨成本出現(xiàn)差誤，且經證明為采購責任的，每發(fā)生一次扣發(fā)獎金3、 考核基本信息來源：兀；由接受《價格調整申請表》，并據(jù)此對收貨報告進行調整的人員（現(xiàn)為計算機中心人員提供）。（五） 采購人員的應獲獎金總額應獲獎金總額=獎金基數(shù)士實際毛利額較計劃毛利額超（虧）而增（減）的獎金-商品平價投訴損失扣發(fā)的獎金士系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護增（減）發(fā)的獎金。（六） 本獎勵方案為2000年度考核、獎勵方案，兌現(xiàn)獎金時間為年度結束后。平常月份進行進度督查。2000年7月份上半年指標進行購，可按上半年應獲獎金的60%發(fā)放獎金，其余部分全部在年度終了后進行決算，對發(fā)放的獎金多退少補。（七） 年度中發(fā)生的采購人員人事變動，涉及的全年獎金在前、繼任采購人員中的獎金分配問題，視實際情況由當事人、人彝3門、分管采購工作的總經理協(xié)商解決。（八） 遇有公司臨時資金困難，不能完全保證依合同約訂和付款限額按時支付應付款項，財務中心應遵循公平原則，按需用款項和可供應資金的比例安排付款。采購人員應作好供貨商工作，盡量減少對企業(yè)經營方面的影響。發(fā)生上述特殊情況時，一般不調整下達的 ；如產生特別嚴重的影響時，再行考慮適當調考核指標整考核指標。為了規(guī)范公司采購行為，降低公司經營成本，特制定本辦法。二、 管理體制公司可設立專門的采購部門，具體負責公司采購業(yè)務。公司所有原軾材料、物資、零部件、辦公用品、機器設備的采購，均應符合本辦法的原則精神和采購工作規(guī)程。公司采購實行集中與分散相結合體制。三、 重要的、大宗的、貴重的或限額以上的采購，由采購部門統(tǒng)一辦理；低值、小額或限額以下的采購，由使用的部門各自辦理。公司實行成批和零星采購相結合體制。四、 根據(jù)年度經營計劃，測算和制定年度原輔材料、物資需求計劃，每年進行1~2次的成批采購購；五、 年度物資計劃難以概括，或市場供求變化導致物資需求計劃改變的，可在年度中進行多交的零星采購。六、 貫徹〃五適”方針，即以最適當?shù)膬r位、在適當?shù)臅r間、從最適合的地點，購進適當品質及適當數(shù)量的物料。七、 采購計劃與申請根據(jù)公司年度經營計劃、材料消耗定額、各部門物資需求以及現(xiàn)有庫存情況，可以制定年度采購計劃預案。根據(jù)年內生產進度安排、資金情況和庫存變化，相應制定半年、季度或月度的具體采購計劃，該計劃按期滾動修訂。公司年度采購計劃須經總經理辦公會議批準實施，半年、季度采購計劃須經總經理審批，月度采購計劃變化不大的經總經理劃主管副總核準。根據(jù)采購計劃制作的采購預算表，以一式多聯(lián)方式提交，分別經采購部經理、主管副總、總經理按權限簽批核準。公司物料庫存降低到安全庫存量或控制標準時，可即進提出采購申請，并分為定量訂購和定時訂購兩種方法實施采購。八、 采購實施采購部收到請購單或采購計劃被批復后，立刻開展多方詢價、比價、議價，按照貨比三家的原則，詢價人員將三家以上候選供應商的品種、性能指標、報價、批量、運輸和付款條件等情況報采購主管選擇。對大宗、貴重、批量性的采購可采取公開競價、招標、產品訂貨會等方式進行采購。盡量提高每次采購批量，獲得批量折扣，降低采購成本。采購詢價獲準后，采購員即與供應商洽談買賣合同及合同條款。買賣合同采用國家標準合同和本公司擬訂合同格式。合同文本須經采購主管和主管副總經理批準。重大采購合同須經公司律師審核和工商部門鑒證。采購合同經雙方簽章生效后，采購員按合同付款進度，向財務部申請借款，及時向供應方支付定金和各期貨物。采購員按合同交貨進度，及時催促供應方按時發(fā)貨。收到托運單據(jù)或提貨憑單后，即前往提貨點，按提貨程序清點貨物品種、質量、數(shù)量或重量，相符后簽收。如發(fā)現(xiàn)貨物品種、數(shù)量或重量與合同不符，質量經檢測與合同約定標準不符，采購購員可拒絕接收或將貨物退回供應方。對貨物品種、質量、數(shù)量與合同不符的，采購員及進告知供應方，并就退貨、經濟補償、賠償和罰款事宜進行談判。驗收合格的貨物及時運抵倉庫，辦理移交入庫手續(xù)，并持有關發(fā)票和提貨憑證到財務部銷帳。采購員負責對在簽字貨物和在簽字貨款明示于圖表，分類監(jiān)控、跟催。采購員對缺貨、不明供應商、供貨延遲、驗收不合格、貨款詐騙等問題，應及時上報主管處置，尋找替代品或變更生產計劃。九、其他1、 采購部應采取有效措施，完成公司下達的降低采購成本的指標，或達到采購目標成本。2、 采購員密切關注主要材料、物資市場供求、價格變動情況，趨勢預測，提出最有利的采購時機。3、 采購部分分析主要物料的采購成本及構成，掌握出廠價、運輸賽、采購賽用、在途損耗、保險賽等在采購成本的比重，對有關賽用重監(jiān)控。4、 采購部選擇運輸方式，應考慮運輸賽用、快