內(nèi)控實(shí)施方案內(nèi)控實(shí)施方案

內(nèi)控實(shí)施方案

第1篇：內(nèi)控實(shí)施方案

上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)股份開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)控實(shí)施方案依據(jù)滬證監(jiān)公司字41號(hào)《關(guān)于做好上海轄區(qū)上市公司實(shí)施內(nèi)控規(guī)范有關(guān)工作的通知》，為加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部掌握，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)財(cái)政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》及配套指引的要求，公司董事會(huì)和管理層對(duì)此高度重視，將其作為本公司戰(zhàn)略和管理升級(jí)的重大舉措、機(jī)遇和挑戰(zhàn)，并依據(jù)自身狀況擬定了《內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施工作方案》，工作方案詳細(xì)如下：一、公司基本狀況介紹上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)開(kāi)發(fā)股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“陸家嘴”，A股代碼：600663，B股代碼：900932）成立于1992年，公司所發(fā)行的A股和B股分別于1993年6月28日和1994年11月22日在上海證券交易所上市交易。公司經(jīng)營(yíng)范圍：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)、銷(xiāo)售、出租和中介；市政基礎(chǔ)設(shè)施的開(kāi)發(fā)建設(shè)（涉及許可經(jīng)營(yíng)的憑許可證經(jīng)營(yíng)）。二、組織保障為了有力推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)工作，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引》的相關(guān)要求，公司成立了內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由董事長(zhǎng)擔(dān)當(dāng)，執(zhí)行組長(zhǎng)由副董事長(zhǎng)擔(dān)當(dāng)，公司管理層成員均擔(dān)當(dāng)組員，內(nèi)控監(jiān)督工作由公司監(jiān)事會(huì)主席負(fù)責(zé)。公司在內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組的基礎(chǔ)上，又成立了內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組，詳細(xì)負(fù)責(zé)執(zhí)行和開(kāi)展內(nèi)控實(shí)施工作。組長(zhǎng)由副董事長(zhǎng)擔(dān)當(dāng)，第一副組長(zhǎng)由分管副總經(jīng)理?yè)?dān)當(dāng)，副組長(zhǎng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)室主任和董事會(huì)秘書(shū)擔(dān)當(dāng)，財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、證券事務(wù)代表、審計(jì)室、財(cái)務(wù)部相關(guān)人員擔(dān)當(dāng)組員。三、內(nèi)控建設(shè)工作計(jì)劃（一）內(nèi)部掌握體系建設(shè)背景公司歷來(lái)注意內(nèi)部掌握制度建設(shè)，以規(guī)避運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。公司及下屬子公司以《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》為標(biāo)準(zhǔn)，已經(jīng)初步建立了符合公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和企業(yè)文化的內(nèi)部掌握體系等。（二）內(nèi)部掌握建設(shè)工作目標(biāo)及范圍1、內(nèi)控建設(shè)工作目標(biāo)。本次內(nèi)控建設(shè)是由公司董事會(huì)、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證明現(xiàn)以下基本目標(biāo)的一系列掌握活動(dòng)：1)提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果；2)合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)信息的真實(shí)完整；3)合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)；4)合理保證資產(chǎn)安全；5)促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2、確定內(nèi)控實(shí)施范圍?？紤]到公司業(yè)務(wù)掩蓋廣的特點(diǎn)，依據(jù)內(nèi)控合規(guī)及外部監(jiān)管的基本要求，公司擬分階段建立內(nèi)部掌握體系，為內(nèi)部掌握審計(jì)做好預(yù)備。公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目主要通過(guò)公司及下屬上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)聯(lián)合發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“聯(lián)合公司”）分別或聯(lián)合投資而進(jìn)行，為此公司計(jì)劃首先從該兩個(gè)公司進(jìn)行內(nèi)部掌握體系建設(shè)，之后逐步分階段推廣至其他下屬子公司。第一階段試點(diǎn)第一階段試點(diǎn)：試點(diǎn)：依據(jù)收入重要性原則，在公司下屬子公司范圍內(nèi)，選取聯(lián)合公司作為試點(diǎn)公司，選取其具有代表性的三個(gè)試點(diǎn)業(yè)務(wù)流程：財(cái)務(wù)報(bào)告與結(jié)算、工程項(xiàng)目和公司層面掌握流程。通過(guò)本階段試點(diǎn)探索出一套適合公司的內(nèi)控體系建設(shè)方法，以建立完善與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)控體系為目標(biāo)，達(dá)到內(nèi)控監(jiān)管要求。第二階段推廣第二階段推廣：推廣：將第一階段試點(diǎn)工作探索出的方法進(jìn)行推廣。首先，在聯(lián)合公司進(jìn)行推廣，并就主要業(yè)務(wù)流程中發(fā)覺(jué)缺陷點(diǎn)并進(jìn)行整改。其次，在公司進(jìn)行推廣，建立健全內(nèi)控體系，其中包括下屬子公司管控流程，建立起從公司角度對(duì)下屬子公司管理的內(nèi)控體系。最終，在2021年底之前達(dá)到收入重要性水平比例要求，并就缺陷進(jìn)行全面整改，為內(nèi)控審計(jì)做好充分預(yù)備。第三階段全面鋪開(kāi)：第三階段全面鋪開(kāi)：積累第一、第二階段經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，在2021年在其他重要下屬子公司分時(shí)間段分步驟綻開(kāi)全面鋪開(kāi)工作。（三）內(nèi)控工作小組試點(diǎn)方法1、公司層面掌握。依據(jù)公司內(nèi)部掌握框架以及《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》所要求的內(nèi)部掌握的五個(gè)關(guān)鍵要素（包括掌握環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、掌握活動(dòng)、信息與溝通以及內(nèi)部監(jiān)督）對(duì)公司層面的流程進(jìn)行梳理及對(duì)標(biāo)；識(shí)別公司層面掌握變動(dòng)狀況，結(jié)合公司前期內(nèi)部掌握工作成果，編制風(fēng)險(xiǎn)清單；2、流程層面掌握。依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引》所列明的五項(xiàng)基本原則與公司前期內(nèi)部掌握流程文件進(jìn)行梳理對(duì)標(biāo)；3、通過(guò)訪談及問(wèn)卷形式識(shí)別業(yè)務(wù)流程變動(dòng)狀況，更新內(nèi)部掌握流程底稿及內(nèi)控手冊(cè)并編制風(fēng)險(xiǎn)清單；4、將現(xiàn)有的政策、制度等與風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行比對(duì)，查找內(nèi)控缺陷；5、內(nèi)控缺陷的整改。針對(duì)內(nèi)控缺陷，公司將制訂詳細(xì)的內(nèi)控缺陷整改方案，闡述內(nèi)控缺陷地方、明確內(nèi)控缺陷整改的詳細(xì)措施、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、整改責(zé)任人等；6、檢查整改效果。依據(jù)缺陷整改進(jìn)度，準(zhǔn)時(shí)跟進(jìn)整改，并對(duì)掌握缺陷進(jìn)行抽樣測(cè)試；7、根據(jù)要求向內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)內(nèi)控實(shí)施工作狀況。四、內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作分兩個(gè)階段進(jìn)行，第一階段為聯(lián)合公司自我評(píng)估，第二階段為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組組織對(duì)公司內(nèi)控狀況進(jìn)行評(píng)估，詳細(xì)如下：第一階段：內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組對(duì)聯(lián)合公司運(yùn)行有效性進(jìn)行測(cè)試和評(píng)估，時(shí)間為2021年8月至12月1、組織抽樣測(cè)試，編制內(nèi)控測(cè)試文檔；2、匯總內(nèi)控缺陷，編制內(nèi)控缺陷整改計(jì)劃；3、完成內(nèi)控缺陷整改。第二階段：內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組組織對(duì)公司總體內(nèi)控狀況進(jìn)行評(píng)估，時(shí)間為2021年10月至12月1、組織抽樣測(cè)試，編制內(nèi)控測(cè)試文檔；2、匯總內(nèi)控缺陷，編制內(nèi)控缺陷整改計(jì)劃；3、完成內(nèi)控缺陷整改；3、依據(jù)測(cè)試結(jié)果匯總內(nèi)控缺陷（如有），并編制2021年度公司內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告初稿；4、向?qū)徲?jì)委員會(huì)以及董事會(huì)提交內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并根據(jù)監(jiān)管部門(mén)的要求在2021年報(bào)中予以披露。五、內(nèi)控審計(jì)工作計(jì)劃公司計(jì)劃于2021年9月30日前，由內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組提議，經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審議和董事會(huì)批準(zhǔn)后，確定聘請(qǐng)負(fù)責(zé)內(nèi)控審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，由聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司及各下屬子公司的內(nèi)控狀況進(jìn)行審計(jì)。董事會(huì)將根據(jù)監(jiān)管層的要求在2021年度報(bào)告中披露內(nèi)控審計(jì)報(bào)告。公司就內(nèi)控規(guī)范實(shí)施進(jìn)展?fàn)顩r在2021年7月15日和2021年1月15日?qǐng)?bào)證監(jiān)局和上海證券交易所，并在定期報(bào)告中精確完整披露內(nèi)控規(guī)范實(shí)施進(jìn)展?fàn)顩r。上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)股份開(kāi)發(fā)有限公司2021年3月12日

第2篇：內(nèi)控整改實(shí)施方案

深圳市XXX股份有限公司

內(nèi)部掌握建設(shè)整改實(shí)施工作方案

依據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部掌握規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》，深圳市XXX實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）于2021年4月制定了并披露了《深圳市XXX實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施工作方案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“實(shí)施方案”），召開(kāi)了內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì)。在公司董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子領(lǐng)導(dǎo)大力支持下，在公司各部門(mén)、各企業(yè)的積極參與和協(xié)作下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢(xún)顧問(wèn)現(xiàn)已根據(jù)實(shí)施方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實(shí)內(nèi)控基本規(guī)范，高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將實(shí)施方案落到實(shí)處，特制定本方案。

一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析

2021年5月，通過(guò)調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部掌握基本規(guī)范實(shí)施范圍是公司合并報(bào)表范圍內(nèi)全部子公司，其中包括重點(diǎn)實(shí)施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對(duì)公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個(gè)層次進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)研，分析內(nèi)部掌握現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。

通過(guò)對(duì)重點(diǎn)子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測(cè)試，對(duì)照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過(guò)與各單位、部門(mén)研究分析，達(dá)成共識(shí)，現(xiàn)確認(rèn)公司層面內(nèi)控缺陷為10個(gè)，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個(gè)，IT治理層

面為14個(gè)，合計(jì)258項(xiàng)內(nèi)控缺陷。全部的缺陷中，一般缺陷占大多數(shù)，適用于全部公司的共性缺陷為118個(gè)。

二、整改實(shí)施方案

針對(duì)內(nèi)部掌握缺陷狀況以及整改建議，確定按下列計(jì)劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。

1、整改范圍

公司內(nèi)部掌握缺陷整改實(shí)施范圍是公司本部及全部子公司，其中，重點(diǎn)子公司需要按已經(jīng)確認(rèn)的內(nèi)控缺陷清單開(kāi)展逐項(xiàng)分析，并進(jìn)行整改；非重點(diǎn)子公司需要對(duì)照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵掌握，分析缺陷并整改。

2、整改責(zé)任人

公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負(fù)責(zé)人，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門(mén)詳細(xì)負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改工作。公司本部職能部門(mén)對(duì)職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，擔(dān)當(dāng)統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗(yàn)收的責(zé)任。

3、整改方式

（1）對(duì)于公司整體包括各單位都存在的共性問(wèn)題，由公司本部各職能部門(mén)牽頭、主導(dǎo)整改實(shí)施工作。公司本部職能部門(mén)要組織子公司相關(guān)部門(mén)明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改方法，分工合作，共同完成共性問(wèn)題整改工作。

（2）對(duì)于所屬子公司之間存在的共性問(wèn)題，優(yōu)先在國(guó)際電子器件公司進(jìn)行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，然后向其他子公司推行。各子公司

之間要相互協(xié)作，完成整改工作。

（3）對(duì)于公司本部存在的個(gè)性問(wèn)題，由本部相關(guān)職能部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，依據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書(shū)中的整改意見(jiàn)，進(jìn)行缺陷整改。

（4）對(duì)于子公司存在的個(gè)性問(wèn)題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)，依據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書(shū)中的整改意見(jiàn)，進(jìn)行缺陷整改。

（5）非重點(diǎn)子公司必需依據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵掌握點(diǎn)，對(duì)本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自查，并形成缺陷匯總報(bào)告。依據(jù)顧問(wèn)公司供應(yīng)的整改建議對(duì)本公司的掌握缺陷進(jìn)行整改。

（6）為了提高內(nèi)部掌握效率與效果，公司本部將在各級(jí)子公司統(tǒng)一推廣實(shí)施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司開(kāi)展內(nèi)控缺陷整改同時(shí)，需要明確協(xié)同辦公流程實(shí)現(xiàn)掌握的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過(guò)協(xié)同辦公系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)掌握的流程，需要編寫(xiě)流程說(shuō)明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負(fù)責(zé)人需核對(duì)內(nèi)控缺陷清單，審核流程說(shuō)明與流程圖是否設(shè)計(jì)合理，是否可以有效執(zhí)行。IT人員依據(jù)審核后的流程說(shuō)明與流程圖在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)流程信息化。

4、內(nèi)控手冊(cè)建立

為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》及相關(guān)指引，建立《公司內(nèi)部掌握規(guī)范手冊(cè)》，闡述公司在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部掌握方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并具體定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責(zé)。

公司風(fēng)控部制定內(nèi)控手冊(cè)目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門(mén)負(fù)責(zé)組織公司所屬各單位對(duì)口職能部門(mén)編寫(xiě)內(nèi)控手冊(cè)，風(fēng)控部

負(fù)責(zé)匯總編輯成冊(cè)。內(nèi)控手冊(cè)編輯完成后，公司本部風(fēng)控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊(cè)培訓(xùn)，促進(jìn)內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問(wèn)，維護(hù)與優(yōu)化內(nèi)控手冊(cè)。

5、整改工作的有效監(jiān)控

為確保整改實(shí)施進(jìn)度及整改效果，公司本部?jī)?nèi)審部和風(fēng)控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對(duì)各公司、各部門(mén)整改工作跟蹤和匯總，每周形成內(nèi)控整改實(shí)施狀況報(bào)告，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。在整改過(guò)程中，顧問(wèn)公司將持續(xù)供應(yīng)輔導(dǎo)與幫助。

6、整改成果的驗(yàn)收

公司內(nèi)審部和風(fēng)控部共同負(fù)責(zé)分階段驗(yàn)收整改成果。內(nèi)審部與風(fēng)險(xiǎn)部每周檢查整改進(jìn)展，并對(duì)照內(nèi)控缺陷清單，確認(rèn)是否有效整改。有效整改的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計(jì)缺陷重新設(shè)計(jì)并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊(cè)結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清楚，可以指導(dǎo)公司員工按規(guī)范開(kāi)展業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部掌握目標(biāo)。整改成果最終驗(yàn)收時(shí)間是2021年11月21日。內(nèi)審部與風(fēng)控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)公司本部及子公司整改工作完成狀況。

第3篇：內(nèi)控培訓(xùn)實(shí)施方案

中國(guó)石油華東銷(xiāo)售公司內(nèi)控體系項(xiàng)目

推廣和培訓(xùn)方案

一、培訓(xùn)目的

1、為在華東公司推行一套完整、統(tǒng)

一、行之有效的內(nèi)控體系；

2、為快速提高員工對(duì)內(nèi)控體系項(xiàng)目建設(shè)的理解和操作流程；

3、為迎接股份公司管理層測(cè)試和外部審計(jì)師審計(jì)。

二、培訓(xùn)對(duì)象

1、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層的培訓(xùn)。為提高公司管理水平、創(chuàng)造良好的實(shí)施環(huán)境、為在華東公司推行一套完整的掌握管理文件奠定基礎(chǔ)。

2、對(duì)中層管理人員的培訓(xùn)。為關(guān)鍵掌握的詳細(xì)實(shí)施奠定基礎(chǔ)。

3、對(duì)測(cè)試人員的培訓(xùn)。把握股份公司的測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)為股份公司關(guān)鍵掌握驗(yàn)收奠定基礎(chǔ)。

4、對(duì)詳細(xì)操作人員的培訓(xùn)。為內(nèi)控體系的迎審和運(yùn)行奠定基礎(chǔ)。

三、培訓(xùn)內(nèi)容

為了解內(nèi)部掌握建設(shè)背景的組織構(gòu)成狀況、操作和文件的詳細(xì)實(shí)施。內(nèi)容包括六個(gè)方面：

1、內(nèi)控介紹

對(duì)華東公司內(nèi)部體系建設(shè)過(guò)程進(jìn)行介紹。

2、VISIO軟件

流程是用VISIO軟件繪制的。VISIO軟件是一種把流程視覺(jué)化，把我們的資料輕易的轉(zhuǎn)換成圖，給人更直觀的視覺(jué)感覺(jué)。VISIO軟件作為培訓(xùn)內(nèi)容為了讓中層領(lǐng)導(dǎo)、詳細(xì)操作人員把握此軟件的操作和使用。

3、COSO內(nèi)控框架

中國(guó)石油的內(nèi)部掌握建設(shè)體系是以COSO框架為建設(shè)基礎(chǔ)。COSO框架提出五個(gè)相互關(guān)聯(lián)的組成要素：即掌握環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、掌握活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督。該框架作為培訓(xùn)內(nèi)容為了讓公司領(lǐng)導(dǎo)班子、中層干部、詳細(xì)操作人員了解內(nèi)部掌握框架結(jié)構(gòu)，識(shí)別及分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)公司的監(jiān)督。

4、薩班斯—奧克斯利法案

中國(guó)石油的內(nèi)部掌握建設(shè)體系是以《薩班斯—奧克斯利法案》為背景，主要關(guān)注該法案中的第40

4、302條款。該法案作為培訓(xùn)內(nèi)容是為了讓公司領(lǐng)導(dǎo)班子、中層干部、詳細(xì)操作人員了解內(nèi)控體系建設(shè)的發(fā)生背景和重要意義。

5、掌握管理文件

主要針對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)班子、中層干部、廣闊員工的培訓(xùn)，熟識(shí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作流程、掌握措施。

6、內(nèi)部掌握體系建設(shè)關(guān)鍵掌握驗(yàn)收和測(cè)試

以股份公司下發(fā)的關(guān)鍵掌握管理文件為標(biāo)準(zhǔn)，檢查重要流程及關(guān)鍵掌握的規(guī)范性，并通過(guò)抽取樣本，對(duì)關(guān)鍵掌握?qǐng)?zhí)行的有效性進(jìn)行測(cè)試。主要針對(duì)審計(jì)測(cè)試部門(mén)和詳細(xì)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，增加對(duì)公司的業(yè)務(wù)流程的理解。

四、培訓(xùn)方式

1、培訓(xùn)形式：兩級(jí)培訓(xùn)

華東公司內(nèi)控項(xiàng)目組對(duì)華東本部和省級(jí)分公司培訓(xùn)；省級(jí)分公司負(fù)

2責(zé)對(duì)所屬二級(jí)分公司、油庫(kù)和加油站進(jìn)行培訓(xùn)。

2、培訓(xùn)方法：集中培訓(xùn)、發(fā)放材料、個(gè)人自學(xué)

集中培訓(xùn)根據(jù)時(shí)間支配，確定范圍，組織培訓(xùn)。個(gè)人自學(xué)為每人一套培訓(xùn)資料，可自行參照發(fā)放的資料自學(xué)。

五、培訓(xùn)時(shí)間

1、4月8日-4月18日對(duì)華東本部和省級(jí)分公司培訓(xùn)。

2、4月18日-4月底省級(jí)分公司負(fù)責(zé)對(duì)所屬二級(jí)分公司、油庫(kù)和加油站培訓(xùn)。

六、措施要求

1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，組織落實(shí)

要提高對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)的重要性和緊迫性的熟悉，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，專(zhuān)心落實(shí)，設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)培訓(xùn)的詳細(xì)實(shí)施。

2、做好動(dòng)員，提高熟悉

要專(zhuān)心做好內(nèi)控體系項(xiàng)目的宣傳、動(dòng)員工作，增加全體員工對(duì)內(nèi)控體系項(xiàng)目的意識(shí)，提高自覺(jué)參與培訓(xùn)的積極性。

3、加強(qiáng)監(jiān)督，提高質(zhì)量

為加強(qiáng)培訓(xùn)考核工作的組織和指導(dǎo)，公司領(lǐng)導(dǎo)將組織有關(guān)人員，重點(diǎn)對(duì)各單位自行組織的培訓(xùn)進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)培訓(xùn)實(shí)施狀況的監(jiān)督，進(jìn)一步提高培訓(xùn)質(zhì)量、增加培訓(xùn)效果。

第4篇：內(nèi)控建設(shè)實(shí)施工作方案

北京機(jī)電院高技術(shù)股份有限公司

股份公司發(fā)34號(hào)簽發(fā)人：趙傳軍

內(nèi)部掌握體系建設(shè)實(shí)施工作方案

北京京城機(jī)電控股有限責(zé)任公司：

為進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司健康持續(xù)的發(fā)展，依據(jù)財(cái)政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》及配套指引要求、市國(guó)資委《關(guān)于構(gòu)建市屬?lài)?guó)有企業(yè)內(nèi)部掌握體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》（京國(guó)資發(fā)13號(hào)）、京城控股《關(guān)于報(bào)送企（事）單位內(nèi)部掌握體系建設(shè)實(shí)施方案的通知》（京機(jī)計(jì)（通）29號(hào)）的文件要求，結(jié)合北京機(jī)電院高技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：機(jī)電院股份）管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定機(jī)電院股份內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作方案，詳細(xì)內(nèi)容如下：

一、總體目標(biāo)

依據(jù)財(cái)政部、市國(guó)資委、京城控股文件的要求，結(jié)合機(jī)電院股份“十二五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報(bào)股東，惠及員工。根據(jù)“全面啟動(dòng)、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測(cè)試、梳理機(jī)電院股份內(nèi)部掌握現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，以分析企業(yè)內(nèi)部掌握缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，

1/7建立涵蓋公司的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過(guò)程內(nèi)控體系。從而有效保證機(jī)電院股份經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。

二、基本內(nèi)容

（一）構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系

對(duì)照財(cái)政部等五部委出臺(tái)的《基本規(guī)范》和《配套指引》，對(duì)機(jī)電院股份的內(nèi)部掌握體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求，對(duì)現(xiàn)有的企業(yè)內(nèi)控流程進(jìn)行升級(jí)建設(shè)；建立適合公司發(fā)展的內(nèi)控管理體系。

（二）構(gòu)建以?xún)?nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系

以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實(shí)現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)掌握點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線(xiàn)運(yùn)行規(guī)劃要求。

（三）構(gòu)建以?xún)?nèi)控評(píng)價(jià)為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系

通過(guò)內(nèi)控流程的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)，分析評(píng)價(jià)掌握缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。

三、重點(diǎn)任務(wù)

（一）完善流程制度體系

1、梳理風(fēng)險(xiǎn)掌握流程。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，要確定企業(yè)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)全部潛在重大風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、風(fēng)險(xiǎn)涉及的活動(dòng)或流程、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響、風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任部門(mén)等若干要素，要形成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)（風(fēng)險(xiǎn)清單），確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

2/7和掌握方法，將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理和掌握體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中，明確業(yè)務(wù)流程運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)掌握方法。建立基于風(fēng)險(xiǎn)防范的、掩蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。

2、完善風(fēng)險(xiǎn)掌握制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對(duì)流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。

（二）建立監(jiān)督評(píng)價(jià)體系

1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查方法。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵掌握點(diǎn)，依據(jù)關(guān)鍵掌握點(diǎn)的掌握措施和掌握責(zé)任，設(shè)計(jì)關(guān)鍵掌握點(diǎn)的執(zhí)行檢查方法，協(xié)作流程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。

2、建立內(nèi)控定期的自我評(píng)價(jià)體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部掌握設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評(píng)估，并將評(píng)價(jià)結(jié)果與績(jī)效考核掛鉤。

3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運(yùn)行與調(diào)整評(píng)價(jià)等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。

（三）健全內(nèi)控組織體系

1、健全內(nèi)控決策組織。明確董事會(huì)、總經(jīng)理等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評(píng)價(jià)。

2、健全內(nèi)控管理組織。審計(jì)部是公司內(nèi)控管理組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。事業(yè)部、管理部室、投資子公司是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的詳細(xì)實(shí)施工作。詳細(xì)內(nèi)容如下：

（1）審計(jì)部：是公司內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管

3/7理部門(mén)。組織開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)、履行報(bào)告程序。完善公司內(nèi)部掌握體系有效的監(jiān)督與評(píng)價(jià)等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（2）財(cái)務(wù)部：完善公司財(cái)務(wù)管理，為公司管理層供應(yīng)有效、真實(shí)、牢靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（3）總經(jīng)理辦公室：協(xié)調(diào)董事會(huì)與內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)的信息溝通，設(shè)計(jì)適應(yīng)公司發(fā)展需要的組織機(jī)構(gòu)和職能，建立規(guī)范的計(jì)劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（4）人力資源部：完善建立與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開(kāi)發(fā)與管理體系和開(kāi)放式的用人機(jī)制，建設(shè)精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊(duì)伍，保持公司智力資本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（5）總工程師辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善公司技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高公司技術(shù)創(chuàng)新水平，保持公司技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（6）運(yùn)營(yíng)管理部：完善生產(chǎn)管理、工程管理、運(yùn)營(yíng)管理體系建設(shè)，促進(jìn)公司生產(chǎn)管理、工程管理、運(yùn)營(yíng)管理水平的提高。規(guī)范并監(jiān)督投資公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保投資安全，掌握投資風(fēng)險(xiǎn)，提高公司投資效益等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（7）投資管理發(fā)展部：完善環(huán)保類(lèi)項(xiàng)目投資、環(huán)保企業(yè)并購(gòu)項(xiàng)目和相關(guān)的資本運(yùn)作等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

4/7（8）市場(chǎng)部：完善營(yíng)銷(xiāo)體系建設(shè)，提高公司市場(chǎng)管理運(yùn)作水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力；保持公司營(yíng)銷(xiāo)體系運(yùn)行的有效性和適用性，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，提高公司市場(chǎng)知名度和影響力等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（9）上市辦：研究與制訂公司發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)發(fā)展子戰(zhàn)略，對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行狀況和戰(zhàn)略調(diào)整提出建議，組織實(shí)施公司上市工作等管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（10）國(guó)際部：完善國(guó)際市場(chǎng)的開(kāi)拓，促進(jìn)和保證公司國(guó)際業(yè)務(wù)快速發(fā)展，樹(shù)立公司品牌國(guó)際影響力，推動(dòng)公司國(guó)際化發(fā)展等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（11）事業(yè)部：完善事業(yè)部管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（12）投資子公司：完善投資公司管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系

1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有企業(yè)文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等內(nèi)部掌握特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實(shí)施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。

2、優(yōu)化人力資源。要通過(guò)培訓(xùn)進(jìn)修、招聘等手段，培育內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲(chǔ)備。

四、工作支配

（一）實(shí)施進(jìn)度

1、流程梳理階段：通過(guò)該階段工作，摸清企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理流程的實(shí)際運(yùn)行狀況，為下一步的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查和評(píng)級(jí)奠定基礎(chǔ)。

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2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段：進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息的收集，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談，形成公司流程的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)（風(fēng)險(xiǎn)清單）。

3、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計(jì)，明確關(guān)鍵掌握點(diǎn)，形成新的掌握流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

4、成果提交和驗(yàn)收階段：完成內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)、手冊(cè)文檔撰寫(xiě)等工作，供應(yīng)內(nèi)控最終成果--內(nèi)控手冊(cè)。

（二）工作小組

公司組建內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，公司高管、投資子公司高管、事業(yè)部經(jīng)理、管理部室經(jīng)理要依據(jù)內(nèi)控建設(shè)工作方案的要求，全面組織開(kāi)展相關(guān)工作，工作小組成員名單如下：

組長(zhǎng)：趙傳軍、殷新京

副組長(zhǎng)：劉莉、李鳳、巴智勇、郭漫宇、方詠梅、劉軍、胡國(guó)飛、郭偉、遲向磊、白金玉、賈天新

組員：梁黎明、趙剛、康玲、于淑芬、印虹、郭文杰、潘然、盧金旗、施垠、趙旭丹、榮彬、王茜、李瑩、劉世峰、于廣濤、童外元

（三）詳細(xì)時(shí)間支配及責(zé)任部門(mén)：

1、“內(nèi)控建設(shè)實(shí)施”啟動(dòng)會(huì)

2021年11月10日前召開(kāi)“內(nèi)控建設(shè)實(shí)施”啟動(dòng)會(huì)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組。要求公司高管、管理部室中層干部、事業(yè)部經(jīng)理、辦公室主任、骨干員工、投資子公司高管等參與。

2、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)梳理階段：2021年11月10日至2021年4月30日

事業(yè)部、管理部室、投資子公司協(xié)作工作小組完成梳理內(nèi)部掌握

6/7要求及制度體系建設(shè)及詳細(xì)實(shí)施狀況的差異，工作小組將梳理出來(lái)的關(guān)鍵內(nèi)控點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理匯總，結(jié)合內(nèi)控要求，對(duì)公司制度進(jìn)行全面清理，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談工作，形成公司內(nèi)控流程中的風(fēng)險(xiǎn)清單。

3、流程和組織、制度重整階段：2021年5月1日至2021年12月31日

結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成的風(fēng)險(xiǎn)清單，事業(yè)部、管理部室、投資子公司依據(jù)工作小組的工作支配，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計(jì)，明確關(guān)鍵掌握點(diǎn)，形成新的掌握流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

4、成果提交和驗(yàn)收階段：2021年1月1日至2021年8月31日工作小組依據(jù)新的掌握流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度的執(zhí)行狀況進(jìn)行內(nèi)控自評(píng)、發(fā)覺(jué)問(wèn)題，準(zhǔn)時(shí)修改。形成公司內(nèi)控手冊(cè)，上報(bào)京城控股。

二○一三年十月三十一日

主題詞：內(nèi)控建設(shè)方案

北京機(jī)電院高技術(shù)股份有限公司總經(jīng)理辦公室2021年10月31日印發(fā)

聯(lián)系人：郭文杰聯(lián)系電話(huà)：85235093共印4份

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第5篇：活動(dòng)方案之內(nèi)控實(shí)施工作方案

內(nèi)控實(shí)施工作方案

【篇1：內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施方案】

********公司

內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施方案

（爭(zhēng)論稿）

二〇一三年四月

一、目的

為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范甘谷祁連山水泥有限公司內(nèi)部掌握,提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,公司特制定《*********內(nèi)部掌握體系建設(shè)實(shí)施方案》,實(shí)施內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作

二、主要內(nèi)容

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引》,此次內(nèi)控建設(shè)詳細(xì)包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動(dòng)、選購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的公司運(yùn)營(yíng)管理的各個(gè)方面

三、組織機(jī)構(gòu)保障

為確保公司內(nèi)控建設(shè)工作順當(dāng)推進(jìn),保證內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行,經(jīng)公司研究打算,設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由公司總經(jīng)理?yè)?dān)當(dāng),是公司內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)控工作實(shí)施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組,內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組組長(zhǎng)由副總經(jīng)理?yè)?dān)當(dāng)。執(zhí)行小組負(fù)責(zé)內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作的詳細(xì)開(kāi)展。1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組

組長(zhǎng)：***

副組長(zhǎng)：***

成員：****************************2、主要職責(zé)：

1)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的范圍；

2)負(fù)責(zé)明確本次內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)；3)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署；4)負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他內(nèi)容。3、內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行小組

組長(zhǎng)：***成員：***********************4、主要職責(zé)1)2)

通、協(xié)調(diào)；4)

5)負(fù)責(zé)審核本次內(nèi)控體系建設(shè)費(fèi)用預(yù)算；負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他實(shí)施工作。

內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目小組辦公室設(shè)在綜合辦公室，是在內(nèi)控體系建設(shè)小組領(lǐng)導(dǎo)下，詳細(xì)實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)工作,確保實(shí)施階段工作組的順暢運(yùn)行

四、內(nèi)控建設(shè)總體規(guī)劃

內(nèi)控建設(shè)工作涉及公司運(yùn)營(yíng)管理的全過(guò)程,包括各個(gè)層面、各類(lèi)業(yè)務(wù)、各項(xiàng)制度流程,涉及面廣,內(nèi)容龐雜,根據(jù)股份公司通知要求，復(fù)制永登公司內(nèi)控成果，對(duì)于不同于公司處進(jìn)行修改訂，計(jì)劃于2021年4月底梳理出管理制度，5月底編制形成公司《內(nèi)部掌握手冊(cè)》。

五、實(shí)施步驟

依據(jù)*********************公司關(guān)于內(nèi)控工作成果推廣要求，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)及管理狀況實(shí)際，內(nèi)控體系建設(shè)工作計(jì)劃2021年4月初啟動(dòng)，詳細(xì)按以下步驟實(shí)施：六、詳細(xì)實(shí)施步驟和計(jì)劃1、啟動(dòng)部署階段

該階段主要內(nèi)容：1)2)

3)召開(kāi)公司內(nèi)控建設(shè)啟動(dòng)大會(huì)，介紹內(nèi)控體系建設(shè)的詳細(xì)實(shí)施步驟；成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組；組織培訓(xùn)和動(dòng)員，小組成員進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)培訓(xùn)，具體介紹內(nèi)控體系遵循的原則和實(shí)施的意義，闡明內(nèi)控體系工作的必要性。2、調(diào)研摸底階段

該階段主要內(nèi)容:

1)對(duì)公司不同職位、不同部門(mén)的員工進(jìn)行訪談,了解公司現(xiàn)有內(nèi)掌握度,分析公司現(xiàn)有內(nèi)掌握度的執(zhí)行力和適用程度；2)3)4)組織內(nèi)控專(zhuān)業(yè)培訓(xùn),加深公司員工對(duì)內(nèi)控的了解；分析公司內(nèi)部、外部的風(fēng)險(xiǎn)因素,編制《風(fēng)險(xiǎn)清單》；同專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)或股份公司專(zhuān)家進(jìn)行深入交流,形成公司《內(nèi)部掌握缺陷報(bào)告》和《內(nèi)部掌握缺陷整改方案》。

3、內(nèi)控缺陷整改階段

該階段主要內(nèi)容:

1)全面落實(shí)整改：依據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案,各相關(guān)部門(mén)和單位逐一整改,完善公司組織結(jié)構(gòu)、人員配備、各項(xiàng)內(nèi)掌握度和掌握措施；

2)定期匯報(bào)整改進(jìn)度：各業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人需定期匯報(bào)內(nèi)控缺陷整改進(jìn)度,并由內(nèi)控執(zhí)行小組監(jiān)督整改完成；

3)整改效果評(píng)估:綜合辦公室會(huì)同相關(guān)部門(mén)、專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)對(duì)整改后的掌握活動(dòng)進(jìn)行測(cè)試、評(píng)估,形成《內(nèi)部掌握缺陷整改報(bào)告》。

4)提交整改報(bào)告:將《內(nèi)部掌握缺陷整改報(bào)告》提交內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核。

4、初步形成《內(nèi)部掌握手冊(cè)》試運(yùn)行階段

該階段主要內(nèi)容:

1)依據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)清單》、制度審讀意見(jiàn)、流程掌握矩陣、崗位職責(zé)和授權(quán)審批、流程圖、內(nèi)控缺陷整改狀況以及各項(xiàng)內(nèi)部文檔等，編制《內(nèi)部掌握手冊(cè)》,記錄關(guān)鍵性的內(nèi)控活動(dòng),主要內(nèi)容包括固有風(fēng)險(xiǎn)描述及評(píng)價(jià)、掌握目標(biāo)、掌握活動(dòng)、掌握實(shí)施部門(mén)等,從而確保準(zhǔn)時(shí)總結(jié)內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn),有效促進(jìn)內(nèi)控體系長(zhǎng)效機(jī)制的建立；

【篇2：內(nèi)控整改實(shí)施方案】

深圳市xxx股份有限公司

內(nèi)部掌握建設(shè)整改實(shí)施工作方案

依據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部掌握規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》，深圳市xxx實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）于2021年4月制定了并披露了《深圳市xxx實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施工作方案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“實(shí)施方案”），召開(kāi)了內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì)。在公司董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子領(lǐng)導(dǎo)大力支持下，在公司各部門(mén)、各企業(yè)的積極參與和協(xié)作下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢(xún)顧問(wèn)現(xiàn)已根據(jù)實(shí)施方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實(shí)內(nèi)控基本規(guī)范，高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將實(shí)施方案落到實(shí)處，特制定本方案。

一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析2021年5月，通過(guò)調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部掌握基本規(guī)范實(shí)施范圍是公司合并報(bào)表范圍內(nèi)全部子公司，其中包括重點(diǎn)實(shí)施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對(duì)公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個(gè)層次進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)研，分析內(nèi)部掌握現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。

通過(guò)對(duì)重點(diǎn)子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測(cè)試，對(duì)照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過(guò)與各單位、部門(mén)研究分析，達(dá)成共識(shí)，現(xiàn)確認(rèn)公司層面內(nèi)控缺陷為10個(gè)，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個(gè)，it治理層面為14個(gè)，合計(jì)258項(xiàng)內(nèi)控缺陷。全部的缺陷中，一般缺陷占大多數(shù)，適用于全部公司的共性缺陷為118個(gè)。

二、整改實(shí)施方案

針對(duì)內(nèi)部掌握缺陷狀況以及整改建議，確定按下列計(jì)劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。1、整改范圍

公司內(nèi)部掌握缺陷整改實(shí)施范圍是公司本部及全部子公司，其中，重點(diǎn)子公司需要按已經(jīng)確認(rèn)的內(nèi)控缺陷清單開(kāi)展逐項(xiàng)分析，并進(jìn)行整改；非重點(diǎn)子公司需要對(duì)照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵掌握，分析缺陷并整改。

2、整改責(zé)任人

公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負(fù)責(zé)人，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門(mén)詳細(xì)負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改工作。公司本部職能部門(mén)對(duì)職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，擔(dān)當(dāng)統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗(yàn)收的責(zé)任。3、整改方式

（1）對(duì)于公司整體包括各單位都存在的共性問(wèn)題，由公司本部各職能部門(mén)牽頭、主導(dǎo)整改實(shí)施工作。公司本部職能部門(mén)要組織子公司相關(guān)部門(mén)明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改方法，分工合作，共同完成共性問(wèn)題整改工作。

（2）對(duì)于所屬子公司之間存在的共性問(wèn)題，優(yōu)先在國(guó)際電子器件公司進(jìn)行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。

（3）對(duì)于公司本部存在的個(gè)性問(wèn)題，由本部相關(guān)職能部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，依據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書(shū)中的整改意見(jiàn)，進(jìn)行缺陷整改。

（4）對(duì)于子公司存在的個(gè)性問(wèn)題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)，依據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書(shū)中的整改意見(jiàn)，進(jìn)行缺陷整改。（5）非重點(diǎn)子公司必需依據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵掌握點(diǎn)，對(duì)本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自查，并形成缺陷匯總報(bào)告。依據(jù)顧問(wèn)公司供應(yīng)的整改建議對(duì)本公司的掌握缺陷進(jìn)行整改。

（6）為了提高內(nèi)部掌握效率與效果，公司本部將在各級(jí)子公司統(tǒng)一推廣實(shí)施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司開(kāi)展內(nèi)控缺陷整改同時(shí)，需要明確協(xié)同辦公流程實(shí)現(xiàn)掌握的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過(guò)協(xié)同辦公系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)掌握的流程，需要編寫(xiě)流程說(shuō)明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負(fù)責(zé)人需核對(duì)內(nèi)控缺陷清單，審核流程說(shuō)明與流程圖是否設(shè)計(jì)合理，是否可以有效執(zhí)行。it人員依據(jù)審核后的流程說(shuō)明與流程圖在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)流程信息化。4、內(nèi)控手冊(cè)建立

為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》及相關(guān)指引，建立《公司內(nèi)部掌握規(guī)范手冊(cè)》，闡述公司在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部掌握方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并具體定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責(zé)。

公司風(fēng)控部制定內(nèi)控手冊(cè)目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門(mén)負(fù)責(zé)組織公司所屬各單位對(duì)口職能部門(mén)編寫(xiě)內(nèi)控手冊(cè)，風(fēng)控部負(fù)責(zé)匯總編輯成冊(cè)。內(nèi)控手冊(cè)編輯完成后，公司本部風(fēng)控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊(cè)培訓(xùn)，促進(jìn)內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問(wèn)，維護(hù)與優(yōu)化內(nèi)控手冊(cè)。5、整改工作的有效監(jiān)控

為確保整改實(shí)施進(jìn)度及整改效果，公司本部?jī)?nèi)審部和風(fēng)控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對(duì)各公司、各部門(mén)整改工作跟蹤和匯總，每周形成內(nèi)控整改實(shí)施狀況報(bào)告，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。在整改過(guò)程中，顧問(wèn)公司將持續(xù)供應(yīng)輔導(dǎo)與幫助。6、整改成果的驗(yàn)收

公司內(nèi)審部和風(fēng)控部共同負(fù)責(zé)分階段驗(yàn)收整改成果。內(nèi)審部與風(fēng)險(xiǎn)部每周檢查整改進(jìn)展，并對(duì)照內(nèi)控缺陷清單，確認(rèn)是否有效整改。有效整改的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計(jì)缺陷重新設(shè)計(jì)并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊(cè)結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清楚，可以指導(dǎo)公司員工按規(guī)范開(kāi)展業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部掌握目標(biāo)。整改成果最終驗(yàn)收時(shí)間是2021年11月21日。內(nèi)審部與風(fēng)控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)公司本部及子公司整改工作完成狀況。

【篇3：內(nèi)部掌握工作方案】

xxx單位：

為進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位健康持續(xù)的發(fā)展，依據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范（試行）》、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等文件要求，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定單位內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作方案，詳細(xì)內(nèi)容如下：

一、總體目標(biāo)

依據(jù)財(cái)政部等文件的要求，結(jié)合單位發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報(bào)國(guó)家，人民。根據(jù)“全面啟動(dòng)、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測(cè)試、梳理單位內(nèi)部掌握現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，以分析單位內(nèi)部掌握缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過(guò)程內(nèi)控體系。從而有效保證單位管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。

二、基本內(nèi)容

（一）構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系對(duì)照財(cái)政部等出臺(tái)的《掌握規(guī)范》和《指導(dǎo)意見(jiàn)》，對(duì)單位的內(nèi)部掌握體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求，對(duì)現(xiàn)有的單位內(nèi)控流程進(jìn)行升級(jí)建設(shè)；建立適合單位發(fā)展的內(nèi)控管理體系。

（二）構(gòu)建以?xún)?nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實(shí)現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)掌握點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線(xiàn)運(yùn)行規(guī)劃要求。

（三）構(gòu)建以?xún)?nèi)控評(píng)價(jià)為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系通過(guò)內(nèi)控流程的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)，分析評(píng)價(jià)掌握缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。

三、重點(diǎn)任務(wù)

（一）完善流程制度體系

1、梳理風(fēng)險(xiǎn)掌握流程。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，要確定單位業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)全部潛在重大風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、風(fēng)險(xiǎn)涉及的活動(dòng)或流程、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響、風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任部門(mén)等若干要素，要形成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)（風(fēng)險(xiǎn)清單），確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略和掌握方法，將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理和掌握體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中，明確業(yè)務(wù)流程運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)掌握方法。建立基于風(fēng)險(xiǎn)防范的、掩蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。

2、完善風(fēng)險(xiǎn)掌握制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對(duì)流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。

（二）建立監(jiān)督評(píng)價(jià)體系

1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查方法。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵掌握點(diǎn)，依據(jù)關(guān)鍵掌握點(diǎn)的掌握措施和掌握責(zé)任，設(shè)計(jì)關(guān)鍵掌握點(diǎn)的執(zhí)行檢查方法，協(xié)作流程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。

2、建立內(nèi)控定期的自我評(píng)價(jià)體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部掌握設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評(píng)估，并將評(píng)價(jià)結(jié)果與績(jī)效考核掛鉤。

3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運(yùn)行與調(diào)整評(píng)價(jià)等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。

（三）健全內(nèi)控組織體系

1、健全內(nèi)控決策組織。明確財(cái)政、主管領(lǐng)導(dǎo)等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評(píng)價(jià)。順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評(píng)價(jià)。

2、健全內(nèi)控管理組織。審計(jì)部是單位內(nèi)控管理組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。審計(jì)部部、財(cái)務(wù)部、人力資源等是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的詳細(xì)實(shí)施工作。詳細(xì)內(nèi)容如下：

（1）審計(jì)部：是單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管理部門(mén)。組織開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)、履行報(bào)告程序。完善單位內(nèi)部掌握體系有效的監(jiān)督與評(píng)價(jià)等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（2）財(cái)務(wù)部：完善單位財(cái)務(wù)管理，為單位管理層供應(yīng)有效、真實(shí)、牢靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（3）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：協(xié)調(diào)各部門(mén)與內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)的信息溝通，設(shè)計(jì)適應(yīng)單位發(fā)展需要的組織機(jī)構(gòu)和職能，建立規(guī)范的計(jì)劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。（4）人力資源部：完善建立與單位發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開(kāi)發(fā)與管理體系和開(kāi)放式的用人機(jī)制，建設(shè)精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊(duì)伍，保持單位智力資本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（5）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善單位技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高單位技術(shù)創(chuàng)新水平，保持單位技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，提升單位核心競(jìng)爭(zhēng)力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系

1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有單位文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等內(nèi)部掌握特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實(shí)施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。

2、優(yōu)化人力資源。要通過(guò)培訓(xùn)進(jìn)修、招聘等手段，培育內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲(chǔ)備。

3、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計(jì)，明確關(guān)鍵掌握點(diǎn)，形成新的掌握流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

4、成果提交和驗(yàn)收階段：完成內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)、手冊(cè)文檔撰寫(xiě)等工作，供應(yīng)內(nèi)控最終成果--內(nèi)控手冊(cè)。

（二）工作小組

單位組建內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，各部門(mén)要依據(jù)內(nèi)控建設(shè)工作方案的要求，全面組織開(kāi)展相關(guān)工作，工作小組成員名單如下：

組長(zhǎng)：xxx、xxx

副組長(zhǎng)：xxx、xxx

組員：xxx\\xxx\\xxx\\xxx

（三）詳細(xì)時(shí)間支配及責(zé)任部門(mén)：

1、“內(nèi)控建設(shè)實(shí)施”啟動(dòng)會(huì)xxxx年xx月xx日前召開(kāi)“內(nèi)控建設(shè)實(shí)施”啟動(dòng)會(huì)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組。要求各部門(mén)等參與。

2、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)梳理階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日各部門(mén)工作小組完成梳理內(nèi)部掌握要求及制度體系建設(shè)及詳細(xì)實(shí)施狀況的差異，工作小組將梳理出來(lái)的關(guān)鍵內(nèi)控點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理匯總，結(jié)合內(nèi)控要求，對(duì)單位制度進(jìn)行全面清理，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談工作，形成單位內(nèi)控流程中的風(fēng)險(xiǎn)清單。

3、流程和組織、制度重整階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成的風(fēng)險(xiǎn)清單，各個(gè)部門(mén)依據(jù)工作小組的工作支配，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計(jì)，明確關(guān)鍵掌握點(diǎn)，形成新的掌握流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

4、成果提交和驗(yàn)收階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日工作小組依據(jù)新的掌握流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度的執(zhí)行狀況進(jìn)行內(nèi)控自評(píng)、發(fā)覺(jué)問(wèn)題，準(zhǔn)時(shí)修改。形成單位內(nèi)控手冊(cè)。xxxx年xx月xx日

第6篇：活動(dòng)方案之內(nèi)控實(shí)施工作方案

活動(dòng)方案之內(nèi)控實(shí)施工作方案

2021年4月19日

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內(nèi)控實(shí)施工作方案

【篇1：內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施方案】

********公司

內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施方案

（爭(zhēng)論稿）

二〇一三年四月

一、目的

為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范甘谷祁連山水泥有限公司內(nèi)部掌握,提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,公司特制定《*********內(nèi)部掌握體系建設(shè)實(shí)施方案》,實(shí)施內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作

二、主要內(nèi)容

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引》,此次內(nèi)控建設(shè)詳細(xì)包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動(dòng)、選購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的公司運(yùn)營(yíng)管理的各個(gè)方面

三、組織機(jī)構(gòu)保障

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2021年4月19日

為確保公司內(nèi)控建設(shè)工作順當(dāng)推進(jìn),保證內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行,經(jīng)公司研究打算,設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由公司總經(jīng)理?yè)?dān)當(dāng),是公司內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)控工作實(shí)施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組,內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組組長(zhǎng)由副總經(jīng)理?yè)?dān)當(dāng)。執(zhí)行小組負(fù)責(zé)內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作的詳細(xì)開(kāi)展。1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組

組長(zhǎng)：***

副組長(zhǎng)：***

成員：****************************2、主要職責(zé)：

1)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的范圍；2)負(fù)責(zé)明確本次內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)；3)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署；4)負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其它內(nèi)容。3、內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行小組

2021年4月19日

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組長(zhǎng)：***

成員：***********************4、主要職責(zé)1)2)

通、協(xié)調(diào)；4)

5)負(fù)責(zé)審核本次內(nèi)控體系建設(shè)費(fèi)用預(yù)算；負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其它實(shí)施工作。

內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目小組辦公室設(shè)在綜合辦公室，是在內(nèi)控體系建設(shè)小組領(lǐng)導(dǎo)下，詳細(xì)實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)工作,確保實(shí)施階段工作組的順暢運(yùn)行

四、內(nèi)控建設(shè)總體規(guī)劃

內(nèi)控建設(shè)工作涉及公司運(yùn)營(yíng)管理的全過(guò)程,包括各個(gè)層面、各類(lèi)業(yè)務(wù)、各項(xiàng)制度流程,涉及面廣,內(nèi)容龐雜,根據(jù)股份公司通知要求，復(fù)制永登公司內(nèi)控成果，對(duì)于不同于公司處進(jìn)行修改訂，計(jì)劃于4月底梳理出管理制度，5月底編制形成公司《內(nèi)部掌握手冊(cè)》。

五、實(shí)施步驟

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依據(jù)*********************公司關(guān)于內(nèi)控工作成果推廣要求，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)及管理狀況實(shí)際，內(nèi)控體系建設(shè)工作計(jì)劃4月初啟動(dòng)，詳細(xì)按以下步驟實(shí)施：

六、詳細(xì)實(shí)施步驟和計(jì)劃1、啟動(dòng)部署階段

該階段主要內(nèi)容：1)2)

3)召開(kāi)公司內(nèi)控建設(shè)啟動(dòng)大會(huì)，介紹內(nèi)控體系建設(shè)的詳細(xì)實(shí)施步驟；成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組；組織培訓(xùn)和動(dòng)員，小組成員進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)培訓(xùn)，具體介紹內(nèi)控體系遵循的原則和實(shí)施的意義，闡明內(nèi)控體系工作的必要性。2、調(diào)研摸底階段

該階段主要內(nèi)容:

1)對(duì)公司不同職位、不同部門(mén)的員工進(jìn)行訪談,了解公司現(xiàn)有內(nèi)掌握度,分析公司現(xiàn)有內(nèi)掌握度的執(zhí)行力和適用程度；2)

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3)

4)組織內(nèi)控專(zhuān)業(yè)培訓(xùn),加深公司員工對(duì)內(nèi)控的了解；分析公司內(nèi)部、外部的風(fēng)險(xiǎn)因素,編制《風(fēng)險(xiǎn)清單》；同專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)或股份公司專(zhuān)家進(jìn)行深入交流,形成公司《內(nèi)部掌握缺陷報(bào)告》和《內(nèi)部掌握缺陷整改方案》。

3、內(nèi)控缺陷整改階段

該階段主要內(nèi)容:

1)全面落實(shí)整改：依據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案,各相關(guān)部門(mén)和單位逐一整改,完善公司組織結(jié)構(gòu)、人員配備、各項(xiàng)內(nèi)掌握度和掌握措施；2)定期匯報(bào)整改進(jìn)度：各業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人需定期匯報(bào)內(nèi)控缺陷整改進(jìn)度,并由內(nèi)控執(zhí)行小組監(jiān)督整改完成；

3)整改效果評(píng)估:綜合辦公室會(huì)同相關(guān)部門(mén)、專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)對(duì)整改后的掌握活動(dòng)進(jìn)行測(cè)試、評(píng)估,形成《內(nèi)部掌握缺陷整改報(bào)告》。

4)提交整改報(bào)告:將《內(nèi)部掌握缺陷整改報(bào)告》提交內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核。

4、初步形成《內(nèi)部掌握手冊(cè)》試運(yùn)行階段

該階段主要內(nèi)容:

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2021年4月19日

1)依據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)清單》、制度審讀意見(jiàn)、流程掌握矩陣、崗位職責(zé)和授權(quán)審批、流程圖、內(nèi)控缺陷整改狀況以及各項(xiàng)內(nèi)部文檔等，編制《內(nèi)部掌握手冊(cè)》,記錄關(guān)鍵性的內(nèi)控活動(dòng),主要內(nèi)容包括固有風(fēng)險(xiǎn)描述及評(píng)價(jià)、掌握目標(biāo)、掌握活動(dòng)、掌握實(shí)施部門(mén)等,從而確保準(zhǔn)時(shí)總結(jié)內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn),有效促進(jìn)內(nèi)控體系長(zhǎng)效機(jī)制的建立；

【篇2：內(nèi)控整改實(shí)施方案】

深圳市xxx股份有限公司

內(nèi)部掌握建設(shè)整改實(shí)施工作方案

依據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部掌握規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》，深圳市xxx實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）于4月制定了并披露了《深圳市xxx實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施工作方案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“實(shí)施方案”），召開(kāi)了內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì)。在公司董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子領(lǐng)導(dǎo)大力支持下，在公司各部門(mén)、各企業(yè)的積極參與和協(xié)作下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢(xún)顧問(wèn)現(xiàn)已根據(jù)實(shí)施方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實(shí)內(nèi)控基本規(guī)范，高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將實(shí)施方案落到實(shí)處，特制定本方案。

一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析

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5月，經(jīng)過(guò)調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部掌握基本規(guī)范實(shí)施范圍是公司合并報(bào)表范圍內(nèi)全部子公司，其中包括重點(diǎn)實(shí)施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對(duì)公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個(gè)層次進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)研，分析內(nèi)部掌握現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。

經(jīng)過(guò)對(duì)重點(diǎn)子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測(cè)試，對(duì)照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過(guò)與各單位、部門(mén)研究分析，達(dá)成共識(shí)，現(xiàn)確認(rèn)公司層面內(nèi)控缺陷為10個(gè)，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個(gè)，it治理層面為14個(gè)，合計(jì)258項(xiàng)內(nèi)控缺陷。全部的缺陷中，一般缺陷占大多數(shù)，適用于全部公司的共性缺陷為118個(gè)。

二、整改實(shí)施方案

針對(duì)內(nèi)部掌握缺陷狀況以及整改建議，確定按下列計(jì)劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。1、整改范圍

公司內(nèi)部掌握缺陷整改實(shí)施范圍是公司本部及全部子公司，其中，重點(diǎn)子公司需要按已經(jīng)確認(rèn)的內(nèi)控缺陷清單開(kāi)展逐項(xiàng)分析，并進(jìn)行整改；非重點(diǎn)子公司需要對(duì)照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵掌握，分析缺陷并整改。2、整改責(zé)任人

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公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負(fù)責(zé)人，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門(mén)詳細(xì)負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改工作。公司本部職能部門(mén)對(duì)職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，擔(dān)當(dāng)統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗(yàn)收的責(zé)任。

3、整改方式

（1）對(duì)于公司整體包括各單位都存在的共性問(wèn)題，由公司本部各職能部門(mén)牽頭、主導(dǎo)整改實(shí)施工作。公司本部職能部門(mén)要組織子公司相關(guān)部門(mén)明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改方法，分工合作，共同完成共性問(wèn)題整改工作。

（2）對(duì)于所屬子公司之間存在的共性問(wèn)題，優(yōu)先在國(guó)際電子器件公司進(jìn)行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，然后向其它子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。

（3）對(duì)于公司本部存在的個(gè)性問(wèn)題，由本部相關(guān)職能部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，依據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書(shū)中的整改意見(jiàn)，進(jìn)行缺陷整改。

（4）對(duì)于子公司存在的個(gè)性問(wèn)題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)，依據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書(shū)中的整改意見(jiàn)，進(jìn)行缺陷整改。

（5）非重點(diǎn)子公司必需依據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵掌握點(diǎn)，對(duì)本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自查，并形成缺陷匯總報(bào)告。依據(jù)顧問(wèn)公司供應(yīng)的整改建議對(duì)本公司的掌握缺陷進(jìn)行整改。

2021年4月19日

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（6）為了提高內(nèi)部掌握效率與效果，公司本部將在各級(jí)子公司統(tǒng)一推廣實(shí)施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司開(kāi)展內(nèi)控缺陷整改同時(shí)，需要明確協(xié)同辦公流程實(shí)現(xiàn)掌握的業(yè)務(wù)流程清單。確定經(jīng)過(guò)協(xié)同辦公系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)掌握的流程，需要編寫(xiě)流程說(shuō)明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負(fù)責(zé)人需核對(duì)內(nèi)控缺陷清單，審核流程說(shuō)明與流程圖是否設(shè)計(jì)合理，是否能夠有效執(zhí)行。it人員依據(jù)審核后的流程說(shuō)明與流程圖在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)流程信息化。

4、內(nèi)控手冊(cè)建立

為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》及相關(guān)指引，建立《公司內(nèi)部掌握規(guī)范手冊(cè)》，闡述公司在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部掌握方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并具體定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責(zé)。

公司風(fēng)控部制定內(nèi)控手冊(cè)目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門(mén)負(fù)責(zé)組織公司所屬各單位對(duì)口職能部門(mén)編寫(xiě)內(nèi)控手冊(cè)，風(fēng)控部負(fù)責(zé)匯總編輯成冊(cè)。內(nèi)控手冊(cè)編輯完成后，公司本部風(fēng)控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊(cè)培訓(xùn)，促進(jìn)內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問(wèn)，維護(hù)與優(yōu)化內(nèi)控手冊(cè)。5、整改工作的有效監(jiān)控

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為確保整改實(shí)施進(jìn)度及整改效果，公司本部?jī)?nèi)審部和風(fēng)控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對(duì)各公司、各部門(mén)整改工作跟蹤和匯總，每周形成內(nèi)控整改實(shí)施狀況報(bào)告，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。在整改過(guò)程中，顧問(wèn)公司將持續(xù)供應(yīng)輔導(dǎo)與幫助。6、整改成果的驗(yàn)收

公司內(nèi)審部和風(fēng)控部共同負(fù)責(zé)分階段驗(yàn)收整改成果。內(nèi)審部與風(fēng)險(xiǎn)部每周檢查整改進(jìn)展，并對(duì)照內(nèi)控缺陷清單，確認(rèn)是否有效整改。有效整改的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計(jì)缺陷重新設(shè)計(jì)并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊(cè)結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清楚，能夠指導(dǎo)公司員工按規(guī)范開(kāi)展業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部掌握目標(biāo)。整改成果最終驗(yàn)收時(shí)間是11月21日。內(nèi)審部與風(fēng)控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)公司本部及子公司整改工作完成狀況。

【篇3：內(nèi)部掌握工作方案】

xxx單位：

為進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位健康持續(xù)的發(fā)展，依據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范（試行）》、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等文件要求，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定單位內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作方案，詳細(xì)內(nèi)容如下：

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2021年4月19日

一、總體目標(biāo)

依據(jù)財(cái)政部等文件的要求，結(jié)合單位發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報(bào)國(guó)家，人民。根據(jù)“全面啟動(dòng)、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測(cè)試、梳理單位內(nèi)部掌握現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，以分析單位內(nèi)部掌握缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過(guò)程內(nèi)控體系。從而有效保證單位管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。

二、基本內(nèi)容

（一）構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系對(duì)照財(cái)政部等出臺(tái)的《掌握規(guī)范》和《指導(dǎo)意見(jiàn)》，對(duì)單位的內(nèi)部掌握體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求，對(duì)現(xiàn)有的單位內(nèi)控流程進(jìn)行升級(jí)建設(shè)；建立適合單位發(fā)展的內(nèi)控管理體系。

（二）構(gòu)建以?xún)?nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實(shí)現(xiàn)主