2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力全真模擬考試試卷B卷含答案

2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力全真模擬考試試卷B卷含答案單選題（共50題）1、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C2、根據(jù)《關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》（財(cái)稅〔2009〕59號(hào)），下列說法正確的是（）。A.居民企業(yè)以其擁有的資產(chǎn)或股權(quán)向其100%直接控股關(guān)系的非居民企業(yè)進(jìn)行投資，其資產(chǎn)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益如適用特殊性稅務(wù)處理，可以在5個(gè)納稅年度內(nèi)均勻計(jì)入各年度應(yīng)納稅所得額B.在企業(yè)吸收合并中，合并后的存續(xù)企業(yè)性質(zhì)及適用稅收優(yōu)惠的條件未發(fā)生較大改變的，可以繼續(xù)享受合并前該企業(yè)剩余期限的稅收優(yōu)惠C.企業(yè)在重組發(fā)生前后連續(xù)12個(gè)月內(nèi)分步對(duì)其資產(chǎn)、股權(quán)進(jìn)行交易，應(yīng)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則將上述交易作為一項(xiàng)企業(yè)重組交易進(jìn)行處理D.在企業(yè)存續(xù)分立中，分立后的存續(xù)企業(yè)性質(zhì)及適用稅收優(yōu)惠的條件發(fā)生改變的，也可以繼續(xù)享受分立前該企業(yè)剩余期限的稅收優(yōu)惠【答案】C3、甲上市公司股本4000萬元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價(jià)8元。以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A4、深交所中小板上市公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過（）。A.6個(gè)月B.24個(gè)月C.3個(gè)月D.12個(gè)月【答案】D5、以下關(guān)于股份公司設(shè)立說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B6、資產(chǎn)減值對(duì)象主要包括（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C7、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，與商品、勞務(wù)及動(dòng)產(chǎn)設(shè)備相關(guān)的增值稅稅率為17%，與土地使用權(quán)相關(guān)的稅率為11%。2016年，甲公司以一項(xiàng)土地使用權(quán)換入乙公司一批存貨及一臺(tái)管理用動(dòng)產(chǎn)設(shè)備。甲公司換出土地使用權(quán)的賬面價(jià)值為900萬元，計(jì)稅價(jià)格為1100萬元。乙公司換出存貨的賬面價(jià)值為400萬元，計(jì)稅價(jià)格為500萬元，換出固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為600萬元，計(jì)稅價(jià)格為700萬元。甲公司另向乙公司支付銀行存款183萬元。不考慮其他因素，假設(shè)該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。下列說法不正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B8、下列有關(guān)科技板上市企業(yè)退市的情形描述正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C9、下列說法正確的是()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C10、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C11、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C12、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，甲、乙均持有上市公司股份，不考慮其他因素，甲、乙為一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】D13、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B14、下列金融資產(chǎn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B15、下列關(guān)于IPO申請(qǐng)審核通過后信息披露的表述，正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D16、根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于做好地方政府債券發(fā)行工作意見》（財(cái)庫(kù)〔2019〕23號(hào)），地方政府財(cái)政部門招標(biāo)發(fā)行規(guī)則中，單一標(biāo)位最高投標(biāo)量不得高于當(dāng)期債券計(jì)劃發(fā)行量的（）。A.45%B.35%C.25%D.15%【答案】B17、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)問答——關(guān)于掛牌條件適用若干問題的解答（二）》，下列關(guān)于涉軍企事業(yè)單位申請(qǐng)掛牌的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.未取得武器裝備科研生產(chǎn)許可的企事業(yè)單位掛牌交易，豁免辦理涉密信息披露審查B.涉軍企事業(yè)單位的改制、重組及在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌交易，需進(jìn)行軍工事項(xiàng)審查，并取得國(guó)防科工局等部門的審查意見C.為涉軍企事業(yè)單位提供推薦、審計(jì)、法律、評(píng)估等服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)具有從事軍工涉密業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)資格D.涉軍企事業(yè)單位在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌交易，公司章程中應(yīng)包含軍工事項(xiàng)特別條款【答案】A18、下列屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】C19、關(guān)于收入確認(rèn)，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D20、根據(jù)《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第5號(hào)——關(guān)于已通過發(fā)審會(huì)擬發(fā)行證券的公司會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.未能按時(shí)提交承諾函、或有重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將暫緩安排發(fā)行B.在中國(guó)證監(jiān)會(huì)將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或者發(fā)行人刊登招股說明書（招股意向書）的前一個(gè)工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核部門提交“承諾函”C.公司發(fā)行前，審核員應(yīng)督促發(fā)行人提供會(huì)后重大事項(xiàng)說明，主承銷商及發(fā)行人律師、會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行人在通過發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生重大事項(xiàng)需分別出具專業(yè)意見D.更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)E.在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，如發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)，有關(guān)說明提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)后，經(jīng)審閱無異議的，發(fā)行人方能于第2日刊登補(bǔ)充公告【答案】D21、關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A22、股份公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A23、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B24、以下關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)的說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.ⅡD.Ⅱ、Ⅵ【答案】C25、A公司為甲產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售企業(yè)，按季度對(duì)外提供中期報(bào)告。2016年第一季度、第二季度分別銷售甲產(chǎn)品5000臺(tái)、8000臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)為0.4萬元。對(duì)購(gòu)買其產(chǎn)品的消費(fèi)者，A公司做出如下承諾：甲產(chǎn)品售出后3年內(nèi)如出現(xiàn)非意外事件造成的甲產(chǎn)品故障和質(zhì)量問題，A公司免費(fèi)負(fù)責(zé)保修（含零部件更換）。根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，發(fā)生的保修費(fèi)一般為銷售額的2%～3%之間。假定A公司2016年第一、二個(gè)季度實(shí)際發(fā)生的維修費(fèi)分別為20萬元、60萬元；同時(shí)，假定2016年“預(yù)計(jì)負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目年初余額為100萬元。A公司所得稅稅率為25%，稅法規(guī)定產(chǎn)品保修費(fèi)用于實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C26、首次公開發(fā)行股票采用詢價(jià)方式的，應(yīng)當(dāng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向下列（）配售。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B27、某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時(shí)主體評(píng)級(jí)為AA+，債項(xiàng)評(píng)級(jí)為AAA，面向公眾投資者公開發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，主體債項(xiàng)評(píng)級(jí)被下調(diào)至AA，評(píng)級(jí)展望為負(fù)面，正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A28、甲公司為一家規(guī)模較小的上市公司，乙公司為某大型未上市的民營(yíng)企業(yè)。甲公司和乙公司的股本金額分別為200萬元和375萬元1為實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，甲公司于2016年9月30日通過向乙公司原股東定向增發(fā)300萬股本企業(yè)普通股取得乙公司全部的375萬股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允價(jià)值為50元，乙公司每股普通股當(dāng)13的公允價(jià)值為40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均為1元。假定不考慮所得稅影響，甲公司和乙公司在合并前不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。則對(duì)于該項(xiàng)反向購(gòu)買業(yè)務(wù)，乙公司（購(gòu)買方）的合并成本為（）。A.15000萬元B.12500萬元C.10000萬元D.2800萬元【答案】C29、下列關(guān)于證券公司短期融資券發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A30、以下是主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)符合的條件的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C31、新三板掛牌公司定向發(fā)行特定對(duì)象的范圍包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D32、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。A.經(jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)的，最近一年占營(yíng)業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營(yíng)業(yè)收入的比重不得低于50%B.報(bào)告期末股本不少于500萬元C.最近兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入累計(jì)不低于3000萬元D.申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日E.報(bào)告期內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更【答案】B33、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部《關(guān)于推進(jìn)住房租賃資產(chǎn)證券化相關(guān)工作的通知》，下列關(guān)于住房租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)開展條件的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A34、財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部報(bào)告制度，財(cái)務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)就中國(guó)證監(jiān)會(huì)在反饋意見中提出的問題按照內(nèi)部程序向()報(bào)告。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,IVC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅲ【答案】A35、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會(huì)計(jì)處理，以下說法正確的是（）。A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)記入當(dāng)期損益B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在負(fù)債成分和權(quán)益成分之間按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)侰.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)全部記入權(quán)益D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)全部記入負(fù)債【答案】B36、甲公司為上海證券交易所主板上市公司，根據(jù)《上海證券交易所證券發(fā)行上市業(yè)務(wù)指引》，下列關(guān)于臨時(shí)停市有關(guān)說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A37、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第36號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券募集說明書和發(fā)行情況報(bào)告書（2020年修訂）》，以下說法不正確的是（）。A.申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定編制募集說明書并于注冊(cè)后二個(gè)工作日內(nèi)，在交易所網(wǎng)站和符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的網(wǎng)站披露B.向特定對(duì)象發(fā)行證券募集說明書應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)關(guān)于本次募集資金使用的可行性分析C.向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，應(yīng)當(dāng)約定可轉(zhuǎn)債期滿后十個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)D.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券結(jié)束后，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)，按本準(zhǔn)則第三章的要求編制發(fā)行情況報(bào)告書，并在交易所網(wǎng)站和符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的網(wǎng)站披露E.向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，擬變更募集說明書約定的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議【答案】C38、下列各項(xiàng)中，通過營(yíng)業(yè)外收支核算的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C39、根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D40、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近一年末凈資產(chǎn)4億元，最近一期末凈資產(chǎn)6億元，則以下非公開發(fā)行股票哪些情形適用于簡(jiǎn)易程序（）A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元【答案】D41、某上市公司擬發(fā)行股份購(gòu)買標(biāo)的資產(chǎn)，該事項(xiàng)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、ⅤB.Ⅳ、ⅥC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ【答案】D42、2020年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺(tái)，每臺(tái)1．2萬元。2020年12月31日B公司庫(kù)存筆記本電腦1000臺(tái)，單位成本1萬元。2020年12月31日市場(chǎng)銷售價(jià)格為每臺(tái)0．90萬元，預(yù)計(jì)銷售稅費(fèi)均為每臺(tái)0．10萬元。則B公司2020年12月31日應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（）萬元。A.0B.40C.200D.100【答案】A43、甲公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2012年3月30日，以下屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C44、主板發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將采取終止審核并在（）個(gè)月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)的監(jiān)管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】D45、以下情形中，某深交所上市公司的半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ【答案】C46、甲公司擬以要約收購(gòu)方式收購(gòu)乙上市公司，收購(gòu)報(bào)告書部分內(nèi)容如下：（1）預(yù)定收購(gòu)10000萬股，比例為30％；（2）收購(gòu)期限為2016年7月1日～2016年8月26日（8月22日～8月26日均為交易日）；（3）要約收購(gòu)價(jià)格為10元／股。則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C47、某公司2017年的營(yíng)業(yè)凈利率較2016年提高4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降2%，權(quán)益乘數(shù)提高3%。假定其他條件與2016年相同，則該公司2017年權(quán)益凈利率較2016年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%【答案】D48、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C49、K公司于2011年6月2日在深圳證券交易所主板上市，近日，公司擬委托理財(cái)機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資理財(cái)。根據(jù)規(guī)定，該公司選擇理財(cái)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以()作為標(biāo)準(zhǔn)。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C50、（）依法對(duì)保薦代表人進(jìn)行注冊(cè)登記管理。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C.國(guó)務(wù)院D.證券交易所【答案】B多選題（共30題）1、以下符合保薦代表人注冊(cè)條件的有（）A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B.最近3年內(nèi)擔(dān)任過上交所一家上市公司非公開發(fā)行股票項(xiàng)目協(xié)辦人，己成功發(fā)行C.未負(fù)有重大到期未償債務(wù)D.最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰【答案】ABCD2、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）A.甲公司2008年不符合公開發(fā)行條件，2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2010年12月可以公開發(fā)行公司債券B.乙公司2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2010年12月可以進(jìn)行配股C.丙公司2007年2月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年可以進(jìn)行公開增發(fā)股票D.丁公司2008年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年12月可以非公開發(fā)行股票【答案】CD3、以下關(guān)于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說法正確的有（）A.創(chuàng)業(yè)板上市公司，首次公開發(fā)行股票并上市后，董事在6個(gè)月內(nèi)申報(bào)離職，其所持股份自申報(bào)離職之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.中小板上市公司，董事在股票發(fā)行上市后第一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓的超過了其持股的25％，不符合規(guī)定C.上交所上市公司3月10日公告年報(bào)，2月28日董事的配偶減持股份，不符合規(guī)定【答案】ABC4、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）A.不得公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股B.不得公開發(fā)行浮動(dòng)股息率的優(yōu)先股C.公司累計(jì)減少注冊(cè)資本超過5％的，在召開股東大會(huì)時(shí)應(yīng)通知優(yōu)先股股東，表決該事項(xiàng)優(yōu)先股股東享有表決權(quán)D.上市公司可以發(fā)行強(qiáng)制分紅優(yōu)先股，又發(fā)行不含強(qiáng)制分紅條款的優(yōu)先股，但二者不得同次發(fā)行【答案】ABD5、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款（）A.未在證券交易所上市交易的證券B.上市交易時(shí)間還有25天的債券C.經(jīng)有證券從業(yè)資格的評(píng)估師事務(wù)所評(píng)估的土地使用權(quán)D.上市公司發(fā)行的新股E.現(xiàn)金【答案】AD6、下列關(guān)于影響期權(quán)價(jià)值的說法正確的有（）A.利率越高，期權(quán)價(jià)值越高B.與標(biāo)的股票價(jià)格波動(dòng)正相關(guān)C.一般來說權(quán)利期限和期權(quán)價(jià)值呈正相關(guān)D.標(biāo)的股票價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越大【答案】BC7、李某持有甲股份公司的51％的股份，系公司控股股東，在公司經(jīng)營(yíng)期間，2011年10月，公司股東大會(huì)通過一項(xiàng)表決，公司的一條主要生產(chǎn)線對(duì)外出售，綜合成新率約為80％，售價(jià)4800萬元，市場(chǎng)同類生產(chǎn)線全新的約為1億元，此項(xiàng)行為導(dǎo)致公司無法再生產(chǎn)主要產(chǎn)品，公司經(jīng)營(yíng)陷于困境，公司大部分債務(wù)無法清償，以下說明正確的是（）A.應(yīng)對(duì)公司全部債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任B.應(yīng)對(duì)公司無法清償?shù)膫鶆?wù)承擔(dān)連帶責(zé)任C.應(yīng)對(duì)其他小股東賠償D.應(yīng)對(duì)公司賠償【答案】ACD8、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會(huì)導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問（）A.最近36個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄B.最近36個(gè)月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查C.最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的紀(jì)律處分D.最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄【答案】BCD9、以下屬于公司債券受托管理人應(yīng)履行的職責(zé)的有（）A.持續(xù)關(guān)注公司和保證人的資信狀況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)時(shí)，召集債券持有人會(huì)議B.公司為債券設(shè)定擔(dān)保的，債券受托管理協(xié)議應(yīng)當(dāng)約定擔(dān)保財(cái)產(chǎn)為信托財(cái)產(chǎn)，債券受托管理人應(yīng)在債券發(fā)行前取得擔(dān)保的權(quán)利證明或其他有關(guān)文件，并在擔(dān)保期間妥善保管C.對(duì)發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進(jìn)行全面調(diào)查和持續(xù)關(guān)注，并至少每年向債券持有人提交一次受托管理事務(wù)報(bào)告；D.在債券持續(xù)期內(nèi)勤勉處理債券持有人與公司之間的談判或者訴訟事務(wù)E.預(yù)計(jì)公司不能償還債務(wù)時(shí)，要求公司追加擔(dān)保，但不可申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施F.發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，可以接受全部或部分債券持有人的委托，以債券持有人名義提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序?！敬鸢浮緼D10、股份公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)的有（）A.董事會(huì)提議B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事提議D.單獨(dú)或合并持有公司10％以上表決權(quán)股份的股東提議E.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到注冊(cè)股本總額的1／3時(shí)【答案】AD11、下列關(guān)于金融期貨和金融期權(quán)的說法正確的是（）A.只有金融期貨期權(quán)，沒有金融期權(quán)期貨B.金融期權(quán)的買方只有權(quán)利沒有義務(wù)，期權(quán)的賣方只有義務(wù)沒有權(quán)利、C.金融期貨交易中雙方潛在的盈利和虧損是無限的，金融期權(quán)的買方收益是無限的D.金融期貨交易雙方都需要繳納保證金，但金融期權(quán)的買方不需要繳納保證金【答案】ABD12、上市公司收購(gòu)中的下列行為符合規(guī)定的有（）A.己持有上市公司30％股份的股東，向持有上市公司20％股份的另一股東發(fā)出部分收購(gòu)要約B.控股股東持有上市公司45％的股份，投資者擬收購(gòu)35％的股份，計(jì)劃先通過協(xié)議方式收購(gòu)控股股東30％的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購(gòu)5％的股份C.投資者以現(xiàn)金方式要約收購(gòu)，預(yù)計(jì)收購(gòu)總金額9億元，以2億元作為履約保證金D.投資者發(fā)出全面收購(gòu)要約，以證券作為支付對(duì)價(jià)，同時(shí)提供現(xiàn)金選擇權(quán)【答案】BCD13、投資價(jià)格研究報(bào)告包括的內(nèi)容有（）A.發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策，發(fā)行人與主要競(jìng)爭(zhēng)者的比較及其在行業(yè)中的地位B.發(fā)行人經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景分析C.發(fā)行人盈利能力和財(cái)務(wù)狀況分析D.發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析【答案】ABCD14、下列屬于存貨的是（）A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)購(gòu)入的用于建造商品房的土地使用權(quán)B.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造完工的用于對(duì)外出租的商鋪C.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結(jié)算的金額D.公司銷售了一批負(fù)有安裝義務(wù)的電梯，電梯已運(yùn)抵客戶工地但未安裝，貨款已收到E.公司銷售一批商品，約定3個(gè)月后在售價(jià)基礎(chǔ)上加價(jià)15％回購(gòu)【答案】ACD15、下列關(guān)于申請(qǐng)保薦代表人資格條件的說法正確的有（）A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B.最近3年內(nèi)在境內(nèi)公司債發(fā)行項(xiàng)目中擔(dān)任過項(xiàng)目協(xié)辦人C.誠(chéng)實(shí)守信，品行良好，無不良誠(chéng)信記錄，最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰D.未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)【答案】ACD16、以下關(guān)于有限公司、股份公司股東會(huì)、股東大會(huì)的召開說法正確的有（）A.有限責(zé)任公司首次股東會(huì)會(huì)議由出資最多的股東召集和主持B.股份公司創(chuàng)立大會(huì)由出資最多的認(rèn)股人召集和主持C.無記名股票持有人出席股東大會(huì)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開5日前至股東大會(huì)閉會(huì)時(shí)將股票交存于公司D.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3％以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)【答案】ACD17、甲上市公司股本4000萬，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價(jià)8元。以下說法正確的有（）A.控股股東認(rèn)購(gòu)了1100萬股，但是承諾認(rèn)購(gòu)1200萬股，發(fā)行失敗B.原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量至少達(dá)到擬配售數(shù)量70％方配股成功C.只能采取由證券公司代銷形式發(fā)行D.配股價(jià)可以為5.5元／股E.控股股東可以認(rèn)購(gòu)其他股東沒有認(rèn)購(gòu)的部分【答案】ABCD18、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，采取的TN措施中符合法律規(guī)定的是（）A.查詢被調(diào)查單位或個(gè)人的資金帳戶、證券帳戶、銀行帳戶B.經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣C.凍結(jié)與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時(shí)，需取得司法機(jī)關(guān)的協(xié)助D.對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者損毀的文件資料封存【答案】ABD19、下列需要設(shè)立償債保障金賬戶的有（）A.公司債券B.中小企業(yè)私募債C.企業(yè)債D.可轉(zhuǎn)換公司債券【答案】BC20、以下構(gòu)成一致行動(dòng)人的有（）A.投資者之間存在合作關(guān)系B.甲公司的董事在乙公司當(dāng)總經(jīng)理，甲乙為一致行動(dòng)人‘C.持有投資者5％股份自然人股東的直系親屬D.甲公司的監(jiān)事在乙公司擔(dān)任董事【答案】ABD21、關(guān)于上市公司董事會(huì)專門委員會(huì)的說法正確的有（）A.提名委員會(huì)可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)意見，費(fèi)用由公司承擔(dān)B.董事會(huì)可聘請(qǐng)董事會(huì)成員之外的專業(yè)人士擔(dān)任專門委員會(huì)成員C.薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，并擔(dān)任召集人D.審計(jì)委員會(huì)中至少有一名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士【答案】ACD22、以下不考慮其他因素，就單項(xiàng)事項(xiàng)而言，符合管理層收購(gòu)上市公司規(guī)定的條件的有（）A.公司董事會(huì)共9名成員，獨(dú)立董事為3名B.公司聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告C.收購(gòu)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2／3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議D.監(jiān)事會(huì)需對(duì)本次收購(gòu)發(fā)表獨(dú)立意見【答案】BC23、關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款以下說法正確的有（）A.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3以上同意B.修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于股東大會(huì)召開目前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)或前1交易日的均價(jià)C.可轉(zhuǎn)債決定向下修訂轉(zhuǎn)股價(jià)格的定價(jià)基準(zhǔn)日是股東大會(huì)召開日D.修正轉(zhuǎn)股價(jià)格由債券持有人決議，經(jīng)出席持有人大會(huì)的持有人所持可轉(zhuǎn)債份額的2／3以上通過E.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因派息引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格【答案】AC24、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款（）A.未在證券交易所上市交易的證券B.上市交易時(shí)間還有25天的債券C.經(jīng)有證券從業(yè)資格的評(píng)估師事務(wù)所評(píng)估的土地使用權(quán)D.上市公司發(fā)行的新股E.現(xiàn)金【答案】AD25、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào)，下列說法正確的有（）A.造船企業(yè)制造的用于出售的大型船只，該船只制造期限己超過1年，應(yīng)在流動(dòng)資產(chǎn)中列示B.在資產(chǎn)負(fù)債表日之前因違反了長(zhǎng)期借款協(xié)議，導(dǎo)致銀行可隨時(shí)要求清償?shù)呢?fù)債，應(yīng)當(dāng)歸類為流動(dòng)負(fù)債C.交易性金融資產(chǎn)只能在流動(dòng)資產(chǎn)中列示D.在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)到期的負(fù)債，雖然企業(yè)不能自主的將清償義務(wù)展期，但在資產(chǎn)負(fù)債表日后，財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日前簽訂了展期1年的協(xié)議，該負(fù)債應(yīng)在非流動(dòng)負(fù)債中列不【答案】AB26、甲股份有限公司2010年年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出日為2011年3月