2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力全國通用試題

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力全國通用試題單選題（共50題）1、根據(jù)《公司債券上市規(guī)則》，債券上市期間，發(fā)生可能影響發(fā)行人償債能力或者債券價格的重大事項，或者存在關(guān)于發(fā)行人及其債券的重大市場傳聞的，發(fā)行人應(yīng)當及時向上交所提交并披露臨時報告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。前款所稱重大事項包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C2、上市公司應(yīng)當提交臨時報告的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C3、下列關(guān)于有效報價投資者數(shù)量的說法中，錯誤的是（）。A.公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為10家B.公開發(fā)行股票數(shù)量為4億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為8家C.公開發(fā)行股票數(shù)量為5億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為25家D.公開發(fā)行股票，剔除最高報價部分后有效報價投資者數(shù)量不足的，應(yīng)當中止發(fā)行【答案】B4、2015年某公司的下列交易或事項中，可能引起期初留存收益發(fā)生變化的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B5、以下在計算應(yīng)納稅所得額時不得扣除的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D6、關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市招股說明書及其摘要的刊登和報送，下列敘述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B7、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、甲公司2018年發(fā)生研究開發(fā)支出共計800萬元，其中研究階段支出240萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出80萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出480萬元，至2018年12月31日，形成的無形資產(chǎn)已攤銷40萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25%，下列說法中正確的是（）。A.2018年12月31日無形資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為440萬元B.2018年12月31日應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)110萬元C.2018年12月31日應(yīng)確認遞延所得稅負債55萬元D.2018年12月31日該無形資產(chǎn)產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認遞延所得稅資產(chǎn)【答案】D9、下列關(guān)于資產(chǎn)負債表日后事項的表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B10、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》，創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票可自行銷售的情形是（）。A.發(fā)行對象為上市公司控股股東的參股企業(yè)B.發(fā)行對象為上市公司的銷售人員C.上市公司董事會決議提前確定全部發(fā)行對象D.發(fā)行對象為原前10名自然人股東【答案】B11、關(guān)于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是（）。A.已發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)每季度向中國人民銀行提供當季度各月的凈資本、風險控制指標、各類短期融資工具余額等信息B.中國人民銀行根據(jù)證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額C.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的40％計算D.中國人民銀行根據(jù)證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額【答案】C12、流動性偏好理論將遠期利率與預(yù)期的未來即期利率之間的差額稱之為（）。A.期貨升水B.轉(zhuǎn)換溢價C.流動性溢價D.評估增值【答案】C13、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當向中國證監(jiān)會提交()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A14、信用評級報告的主要事項包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A15、某上市公司最近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。A.與已離職員工因離職補償爭議提起仲裁，涉案金額30萬B.因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競爭對手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額C.法院宣告撤銷某次董事會決議D.公司第三大股東向法院申請宣告某次臨時股東大會決議無效【答案】A16、下列說法符合中小板規(guī)范運作指引的是（）A.上市公司章程中可規(guī)定單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選B.選舉一名監(jiān)事時，需要進行累計投票C.選舉一名董事時，需要進行累計投票D.進行表決時，獨立董事可以委托非獨立董事進行表決【答案】A17、A公司擬首次公開發(fā)行股票3億股并在科創(chuàng)板上市，準備向部分戰(zhàn)略投資者配售，下列說法正確的是（）。A.A公司可以向25名戰(zhàn)略投資者配售B.B基金管理人管理的兩只證券投資基金可以同時參加此次戰(zhàn)略配售C.C公司為某大型保險公司，并具有長期投資意愿，則C公司可以參與A公司此次戰(zhàn)略配售D.A公司可與參與此次戰(zhàn)略配售的投資者D公司約定，其上市后將認購D公司的證券投資基金E.A公司戰(zhàn)略投資者以非自有資金進行認購的，A公司應(yīng)當對此情形進行核查，以及就核查事項出具承諾函并披露【答案】C18、A公司將專利技術(shù)無形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無形資產(chǎn)賬面價值1800萬元，公允價值2800萬元，另支付200萬元補價；B公司土地使用權(quán)公允價值3000萬元，賬面價值2000萬元。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A19、甲公司擬收購某上市公司股份，如無相反證據(jù)，下列屬于一致行動人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C20、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為20億元，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ【答案】D21、未通過證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)核程序的投資銀行類項目，不得存在下列（）行為。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B22、下列關(guān)于非上市公眾公司股份發(fā)行的說法，正確的是（）。A.掛牌公司設(shè)立的員工持股計劃，認購私募股權(quán)基金、資產(chǎn)管理計劃等接受中國證監(jiān)會監(jiān)管的產(chǎn)品已經(jīng)完成核準、備案程序并充分披露信息的，可以參與公眾公司定向發(fā)行B.認購并獲得公眾公司定向發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法組織不超過10名，基金公司以其管理的兩只產(chǎn)品以上，視為一個發(fā)行對象C.核心員工參與公眾公司定向發(fā)行，需要由監(jiān)事會提名，并向全體員工公示，由董事會發(fā)表意見，股東大會審核通過D.以認購股票為目的而設(shè)立的甲公司，不具有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)，注冊資本1000萬，可以參與定向發(fā)行【答案】A23、甲、乙兩股份有限公司擬合并為一家企業(yè)，下列程序正確的有()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C24、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)對有關(guān)單位進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，以下表述中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C25、甲公司為上交所主板上市公司，根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》，下列人員中，可以擔任甲公司獨立董事的是（）。A.乙公司生產(chǎn)部經(jīng)理的父親趙某，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東B.王某，其兒子持有甲公司1.2%的股份C.甲公司控股子公司財務(wù)經(jīng)理配偶的哥哥孫某D.一年前為甲公司提供過內(nèi)容咨詢服務(wù)的會計師李某【答案】D26、保薦人應(yīng)當在發(fā)行人向上海交易所報送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務(wù)后____個交易日內(nèi)，完成對有關(guān)文件的審閱工作，督促發(fā)行人及時更正審閱中發(fā)現(xiàn)的問題，并向____報告。()A.3；中國證監(jiān)會B.5；中國證監(jiān)會C.3；上海證券交易所D.5；上海證券交易所【答案】D27、上市公司應(yīng)當在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對（）等事項進行專項說明。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C28、中小企業(yè)板上市公司召開股東大會審議的下列事項中，應(yīng)當提供網(wǎng)絡(luò)投票方式的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ【答案】A29、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B30、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并同時募集部分配套資金，下列說法正確的有（)A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A31、甲公司2009年度財務(wù)報告批準報出日為2010年3月10日，以下事項或交易中屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）A.2010年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財產(chǎn)收到嚴重損失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2009年10月乙公司起訴，至2009年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認預(yù)計負債800萬元。C.2010年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2010年1月15日銷售D.截至2009年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項1000萬元，截至年末，丙公司運行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5％計提了壞賬準備，2010年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導致甲公司1000萬的應(yīng)收款無法收回?！敬鸢浮緽32、關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B33、甲證券公司非公開發(fā)行公司債券，并且自行銷售，則下列說法正確的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A34、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司擬募集資金用于購買非股權(quán)資產(chǎn)，根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見問題解答（三）》，下列關(guān)于本次股票發(fā)行方案的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C35、根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ【答案】B36、某股票為固定增長股票，當前的市場價格是40元，每股股利是2元，固定增長率為5％，則期望報酬率為（）。A.5％B.5.5％C.10％D.10.25％【答案】D37、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D38、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關(guān)于董事行為規(guī)范要求的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A39、根據(jù)《上海證券交易所上市公司回購股份實施細則》，下列關(guān)于上交所主板上市公司回購股份的說法，正確的是（）。A.上市公司應(yīng)當在回購股份方案中明確擬回購股份數(shù)量的上下限，且上限不得超出下限的1倍B.上市公司回購股份的，董事在自公司首次披露回購股份事項之日起至發(fā)布回購結(jié)果要股份變動公告期間，不得減持該上市公司股份C.回購價格區(qū)間上限不得高于董事會通過該決議前30個交易日公司股票交易均價的150%D.上市公司在回購期間不得發(fā)行股份募集資金，但依照有關(guān)規(guī)定發(fā)行優(yōu)先股的除外【答案】D40、以下事項中，構(gòu)成同一控制下企業(yè)合并的有（）。A.甲公司發(fā)行股份購買控股股東乙的辦公樓B.乙公司是甲公司子公司，甲公司購買乙公司的少數(shù)股權(quán)C.甲公司2019年1月1日投資設(shè)立A公司，為全資子公司，2019年2月1日從獨立第三方購入B公司，持有B公司100％股權(quán)，能夠決定B公司的財務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營決策，2020年1月1日，A公司支付現(xiàn)金從甲公司處購入B公司100％股權(quán)，購入后A公司可對B公司實施控制D.A公司和B公司均為甲公司直接投資的全資子公司，成立均1年以上，2020年4月1日A公司以直接支付現(xiàn)金方式從甲公司處取得B公司全部股權(quán)，B公司仍持續(xù)經(jīng)營【答案】D41、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當日開工建造的廠房，年利率為5％。2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付（無其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預(yù)見東北冬季嚴寒無法施工導致停工。2013年該企業(yè)應(yīng)予資本化的利息費用為（）萬元。[2015年9月真題]A.106B.79.5C.100D.130【答案】A42、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》，公司債券受托管理事務(wù)報告必須涵蓋的內(nèi)容不包括（）。A.債券信用評級發(fā)生變化B.發(fā)行人年度股東大會召開的情況C.發(fā)行人募集資金使用及專項賬戶運作D.發(fā)行人償債保障措施的執(zhí)行情況以及公司債券的本息償付情況【答案】B43、以下屬于創(chuàng)業(yè)板上市公司應(yīng)暫停上市的情形的有（）A.連續(xù)2年凈資產(chǎn)為負B.連續(xù)2年凈利潤為負C.未在法定期限披露年報或中報D.連續(xù)2個會計年度被出具否定意見的審計報告【答案】D44、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C45、A公司為增值稅一般納稅人。下列關(guān)于A公司相關(guān)固定資產(chǎn)的說法正確的有（）。A.購買固定資產(chǎn)時增值稅專用發(fā)票注明設(shè)備價款為500000元，增值稅稅額為65000元，取得運輸行業(yè)專用發(fā)票上注明的運輸費為1000元，增值稅稅額為90元，則入賬價值為501090元B.固定資產(chǎn)折舊方法由直線法改為年數(shù)總和法為會計估計變更C.固定資產(chǎn)日常修理費用可以資本化D.固定資產(chǎn)發(fā)生大修理支出50萬元，并替換了其中20萬元的原有設(shè)備，則應(yīng)予以資本化的支出為50萬元【答案】B46、甲公司有A原材料賬面價12萬元/套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價格為9萬元/套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計的銷售稅費為1萬元，產(chǎn)品售價26元/套，問期末該原材料要計提多少跌價準備。A.0B.1C.2D.4【答案】C47、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】D48、根據(jù)《北京證券交易所上市委員會管理細則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B49、下列屬于上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股申請文件的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C50、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B多選題（共30題）1、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認購的股份應(yīng)予鎖定36個月的有（）A.甲股東為上市公司實際控制人B.乙股東用于認購的資產(chǎn)于2009年5月購入C.特定對象為上市公司實際控制人的關(guān)聯(lián)人D.通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際控翻權(quán)【答案】ABCD2、下列屬于證券投資者保護基金來源的是（）A.上海、深圳交易所在風險基金分別達到規(guī)定的上限后交易經(jīng)手費的20％納入基金B(yǎng).發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等申購凍結(jié)資金的利息收入C.依法向有關(guān)責任方追償所得和從證券公司破產(chǎn)清算中受償收入D.經(jīng)國務(wù)院批準，基金公司可以通過發(fā)行債券等方式獲得特別融資【答案】ABCD3、某主板上市公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為5億元，以下應(yīng)提交股東大會審議的關(guān)聯(lián)交易有（）A.向持有公司6％股份的股東提供的擔保B.向監(jiān)事提供某地的銷售代理權(quán)C.向監(jiān)事?lián)蔚亩碌墓钨徺I3000萬元的機器設(shè)備D.對外擔保金額800萬元【答案】ABC4、關(guān)于發(fā)出存貨的計量方法正確的有（）A.先進先出法B.后進先出法C.移動加權(quán)平均法D.月末一次加權(quán)平均法E.個別計價法【答案】ACD5、下列網(wǎng)絡(luò)投票說法正確的有（）A.同一表決權(quán)出現(xiàn)重復(fù)表決的以最后一次投票結(jié)果為準B.創(chuàng)業(yè)板股權(quán)激勵需提供網(wǎng)絡(luò)投票C.上市公司股東大會應(yīng)當在交易日內(nèi)召開，網(wǎng)絡(luò)投票在該交易日的交易時間內(nèi)進行D.創(chuàng)業(yè)板重大資產(chǎn)重組時需要提供網(wǎng)絡(luò)投票，而中小板重大資產(chǎn)重組，總價較經(jīng)審計的賬面凈值溢價20％以上時才需要提供網(wǎng)絡(luò)投票【答案】BC6、以下是上市公司公開發(fā)行股票和非公開發(fā)行股票共同需具備的條件的有（）A.高管和核心技術(shù)人員12月穩(wěn)定B.募集資金不超過項目需要總量C.現(xiàn)任監(jiān)事最近12個月內(nèi)未受到交易所公開譴責D.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員無因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的情形【答案】BD7、以下說法正確的有（）A.某人持有上市公司5％股份，買入上市公司股份后6個月內(nèi)又賣出，買賣股票的收益應(yīng)比照董事、監(jiān)事和高級管理人員由董事會收歸公司所有B.對于董事、監(jiān)事和高級管理人員在6個月內(nèi)買入上市公司股票后又賣出的，應(yīng)由董事會追繳相關(guān)人員股票買賣收益。如董事會不作為，股東有權(quán)向法院提起訴訟C.證券公司因為包銷購入售后剩余股份而持有5％以上股份的，買賣該股票的時間不受6個月限制D.上市公司的董事、高級管理人員將其持有的該公司股票買入后6個月內(nèi)賣出或者賣出后6個月內(nèi)買入的，監(jiān)事不受此限制?！敬鸢浮緼B8、以下關(guān)于股份鎖定的說法正確的有（）A.中小板上市公司，董事、監(jiān)事和高級管理人員在申報離任6個月后的12月內(nèi)通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數(shù)量占其所持有本公司股票總數(shù)的比例不得超過50％B.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在申報離任6個月后的12月內(nèi)通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數(shù)量占其所持有本公司股票總數(shù)的比例不得超過50％C.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在首次公開發(fā)行股票上市之口起6個月內(nèi)申報離職的，自申報離職之日起18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份D.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在首次公開發(fā)行股票上市之日起第7個月至第12個月之間申報離職的，自申報離職之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份【答案】ACD9、以下資產(chǎn)中計提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）A.存貨B.商譽C.持有至到期投資D.長期股權(quán)投資E.可供出售債務(wù)工具【答案】AC10、以下為證券公司申請保薦機構(gòu)資格，應(yīng)當具備條件的有（）A.注冊資本不低于人民幣1億元，凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬元B.具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風險控制指標符合相關(guān)規(guī)定C.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團隊且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于50人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于35人D.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人【答案】BD11、下列關(guān)于資產(chǎn)證券化的說法正確的是（）A.發(fā)起機構(gòu)可以是貸款服務(wù)機構(gòu)B.發(fā)起機構(gòu)是發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機構(gòu)C.資產(chǎn)支持證券可以采用內(nèi)部信用增級和外部信用增級措施D.受托機構(gòu)以信托資產(chǎn)為限分配信托收益【答案】AC12、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）A.資本公積金不得用于彌補公司的虧損B.法定公積會轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司實收資本的百分之二十五C.公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。D.公司彌補虧損后應(yīng)從稅后利潤中提取10％的法定公積金：【答案】ACD13、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的流動性偏好理論說法正確的有（）A.流動性偏好理論認為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率曲線的形狀是由對未來利率的預(yù)期和延長償還期所必須的流動性溢價共同決定的B.如果預(yù)期利率上升，其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的C.如果預(yù)期利率下降的幅度較小，利率期限結(jié)構(gòu)向上傾斜，但兩條曲線趨于重合D.如果預(yù)期利率下降較多，利率期限結(jié)構(gòu)向下傾斜E.在預(yù)期利率水平上升和下降的時期大體相當?shù)臈l件下，期限結(jié)構(gòu)下降的情況要多于期限結(jié)構(gòu)上升的情況【答案】ABCD14、甲公司用房屋換取乙公司的專利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公司未采用公允價值模式計量。在交換日，甲公司房屋賬面原價為120萬元，己提折舊20萬元，公允價值110萬元，乙公司專利賬面價值10萬元，無公允價值，甲另向乙支付30萬元。假設(shè)不考慮資產(chǎn)交換過程中產(chǎn)生的相關(guān)稅費，問下列會計處理正確的是（）A.甲公司確認營業(yè)外收入10萬元B.甲公司換入的專利的入賬價值為130萬元C.甲公司換入的專利的入賬價值為140萬元D.乙公司確認營業(yè)外收入130萬元E.乙公司換入的房屋入賬價值為120萬元【答案】CD15、甲公司發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量糾紛訴訟，60％很可能敗訴，賠償1000萬元；20％可能敗訴，賠償300萬：20％可能勝訴，不賠償。如果敗訴，那么基本確定可以獲得保險賠償款200萬元。以下正確的有（）A.應(yīng)確認的預(yù)計負債是660萬元B.應(yīng)確認的預(yù)計負債是1000萬元C.應(yīng)確認的預(yù)計負債是300萬元D.應(yīng)確認的其他應(yīng)收款是200萬元E.應(yīng)確認的其他應(yīng)收款是300萬元【答案】BD16、以下關(guān)于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說法正確的有（）A.創(chuàng)業(yè)板上市公司，首次公開發(fā)行股票并上市后，董事在6個月內(nèi)申報離職，其所持股份自申報離職之日起18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.中小板上市公司，董事在股票發(fā)行上市后第一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓的超過了其持股的25％，不符合規(guī)定C.上交所上市公司3月10日公告年報，2月28日董事的配偶減持股份，不符合規(guī)定【答案】ABC17、以下系上交所上市公司在2014年將會被實施退市風險警示的情形有（）A.2013年的營業(yè)收入為1500萬元B.2013年被出具無法表示意見的審計報告C.2013年末的凈資產(chǎn)為負值D.2012年度、2013年度凈利潤追溯重述后連續(xù)為負值【答案】BCD18、2010年三季報應(yīng)該包括以下哪些報表（）A.2009年12月31日的資產(chǎn)負債表和2010年9月30日的資產(chǎn)負債表B.2009年1-9月的利潤表和2010年1-9月的利潤表C.2009年7-9月的利潤表和2010年7-9月的利潤表D.2009年1-9月的現(xiàn)金流量表和2010年1-9月的現(xiàn)金流量表E.2009年7-9月的現(xiàn)金流量表和2010年7-9月的現(xiàn)金流量表【答案】ABCD19、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）A.甲企業(yè)用賬面價值100萬的持有至到期投資換取乙公司的無形資產(chǎn)，乙公司的無形資產(chǎn)價值102萬元B.乙公司為甲公司的全資子公司，現(xiàn)甲公司以持有乙公司100％的股權(quán)，與丙公司的股東交換其持有的丙公司60％的股權(quán)C.甲公司與乙公司同為丙公司的控股子公司，現(xiàn)甲公司以一臺設(shè)備與乙公司一項專利交換，設(shè)備的公允價值為80萬元，甲公司另向乙公司支付補價20萬元D.甲企業(yè)用公允價值200萬元的房產(chǎn)換取乙公司的機器設(shè)備，并收到補價32萬元。E.丙公司向紅十字會捐贈叉車10輛F.甲公司年終時將公司存貨作為股利發(fā)放給股東【答案】CD20、下列項目中，應(yīng)計入存貨成本的有（）。A.商品流通企業(yè)在采購商品過程中發(fā)生的運輸費B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造費用C.在生產(chǎn)過程中為達到下一個生產(chǎn)階段所必需的倉儲費用D.存貨的加工成本E.企業(yè)采購用于廣告營銷活動的特定商品【答案】ACD21、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當在首次出售2個交易日前刊登提示性公告的有（）A.預(yù)計未來6個月內(nèi)出售股份可能達到公司股份總數(shù)5％的B.最近12個月內(nèi)控股股東受到深交所1次通報批評處分C.最近12個月內(nèi)控股股東受到深交所公開譴責D.公司股票被實施退市風險警示【答案】ACD22、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）A.公司的控股股東B.持有公司5％股份的股東C.持有公司3％股份的股東D.公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員E.公司的核心員工【答案】ABCD23、保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當對發(fā)行人進行輔導，保薦機構(gòu)應(yīng)當對以下人員進行系統(tǒng)