地鐵現(xiàn)狀調(diào)查及分析報(bào)告-ver

、、、、、、、日 審核 職拷貝份 接受 職12根據(jù)廣州市鐵道總公司（以下簡(jiǎn)稱廣州地鐵公司）管理信息系統(tǒng)規(guī)劃和方案設(shè)計(jì)項(xiàng)目用戶需求要求，漢普管理咨詢（中國(guó)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱漢普公司）2001312日開始，在廣州地對(duì)企業(yè)、部門和業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行了130人次以上的訪談?wù){(diào)研，50多份問(wèn)卷的。通過(guò)面對(duì)面訪談和調(diào)研等方式，在同廣州地鐵公司項(xiàng)目組及業(yè)務(wù)部門有關(guān)人員進(jìn)行6次充分討論的IT/IS能力評(píng)估報(bào)告》一起，為下階段廣州地鐵總公司IT規(guī)劃和解決方案設(shè)計(jì)工作提供依據(jù)和基礎(chǔ)，并作目 組織建設(shè)及流程改 管理.....................................................................................................................................總公司使 發(fā)展..................................................................................................................................... 公司目 標(biāo)桿企 信息系 企業(yè)文 公司架 建設(shè)事業(yè)總 運(yùn)營(yíng)事業(yè)總 資源開發(fā)事業(yè)總 企業(yè)管理總 財(cái)務(wù)總 人力資源總 總公司...........................................................................................................................總工程師 技術(shù).............................................................................................................................監(jiān)察審計(jì) 廣州地鐵總公司部門描 概 關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程...................................................................................................................關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程描述（VISIO圖 問(wèn)題綜合分 流程分 廣州市鐵道總公司成立于1992年，公司人數(shù)已由初期的18.48公里，設(shè)計(jì)日運(yùn)營(yíng)能力為、營(yíng)，取得了很好的社會(huì)效益；地鐵沿線商鋪、房地產(chǎn)等資、9制定企業(yè)的方案合現(xiàn)代企業(yè)制度的組織機(jī)構(gòu)和部分內(nèi)部運(yùn)作流程。為配合這些目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，總公司決定基于目前的業(yè)務(wù)管理流程和企業(yè)目標(biāo)對(duì)公司整體的信息系統(tǒng)進(jìn)行全面分析和重劃，同時(shí)制定出管理信息系統(tǒng)建設(shè)的方案。地鐵是一個(gè)朝陽(yáng)行業(yè)鐵有0年歷史長(zhǎng)度0隨著地鐵建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的不斷進(jìn)行，廣州地鐵的經(jīng)營(yíng)方式及管理模式也著新的目前仍在各式各樣的問(wèn)題需要解決，如：資源總部等部門的管理上加以改造和應(yīng)用，是擺在地鐵總公司管理上的一件重要工作；199212830030004隨著未來(lái)兩年內(nèi)廣州地鐵2號(hào)線的建成并投入使用，以及持續(xù)3號(hào)線，4號(hào)線，5號(hào)線的規(guī)劃、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和與之配套理方法和管理同管理者面對(duì)的日益復(fù)雜多變的內(nèi)外部環(huán)境，可能地沖破禁錮，提升公司的競(jìng)爭(zhēng)力和綜合實(shí)力。2000年撐公司的管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，服務(wù)于未來(lái)的公司發(fā)展需要。，司的地鐵公司廣州地鐵硬件設(shè)施的豪華地鐵中是務(wù)和科學(xué)高效的管理才是企業(yè)生存、發(fā)展的。，廣州地鐵公司深刻認(rèn)識(shí)到現(xiàn)在的管理模式使其無(wú)法集中足夠的時(shí)間與精力去思考有關(guān)公司的發(fā)展及宏觀規(guī)劃等應(yīng)優(yōu)先考慮的問(wèn)題，缺乏科學(xué)有效的管理支持是主要原因之一廣州地鐵的對(duì)企業(yè)的給予了高度的重視他們認(rèn)，同時(shí)，地鐵公司也清醒地認(rèn)識(shí)到過(guò)程中將會(huì)有來(lái)自各方面的阻力，包括地鐵公司管理人員對(duì)先進(jìn)管理理念， ，科學(xué)地建造和營(yíng)運(yùn)地鐵地鐵公司從99年開始實(shí)行整體發(fā)展設(shè)計(jì)為三個(gè)階段，實(shí)現(xiàn)從管理到分權(quán)再到管理的轉(zhuǎn)變。階段一時(shí)間：2000年---2001地鐵總公司成為經(jīng)營(yíng)的獨(dú)人企業(yè)培育、發(fā)展和強(qiáng)化實(shí)施發(fā)展所必備的能力階段二時(shí)間：2002年---2005經(jīng)營(yíng)機(jī)制及管理是未來(lái)5年的階段開始以公司的體制全面運(yùn)行，執(zhí)行全部行政管理和財(cái)務(wù)責(zé)以能力為依托穩(wěn)步實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的大幅度提升與國(guó)階段三時(shí)間：2006年---2010總公司逐步成為國(guó)內(nèi)地鐵行業(yè)的企業(yè)?？s短營(yíng)業(yè)周期（提高經(jīng)營(yíng)效率責(zé)任乘客率，列車正點(diǎn)率，清客列車次數(shù)等。二三號(hào)線資源開發(fā)策劃，市場(chǎng)管理辦法執(zhí)行情況等。，，管理職責(zé)全面預(yù)算執(zhí)行規(guī)章制度執(zhí)行工作招聘調(diào)配，薪酬考核，人員培訓(xùn)，人力資源發(fā)展計(jì)劃工作，，管理責(zé)任全面預(yù)算執(zhí)行規(guī)章制度執(zhí)行工作規(guī)劃，企業(yè)，市場(chǎng)，合同管理，信息管理，新線策劃。管理責(zé)任全面預(yù)算執(zhí)行規(guī)章制度執(zhí)行工作公司事務(wù)，公共關(guān)系，管理，總務(wù)，后勤服務(wù)，經(jīng)營(yíng)管理管理責(zé)任全面預(yù)算執(zhí)行規(guī)章制度執(zhí)行工作組織工作，，管理責(zé)任，全面預(yù)算執(zhí)行，規(guī)章制度執(zhí)行，工作廉政，社會(huì)綜合治理，廉正建設(shè)，；地鐵行業(yè)分析作為國(guó)內(nèi)地鐵行業(yè)的元老級(jí)企業(yè)地鐵希但因種種原因進(jìn)行得緩慢地鐵的同樣不盡，；都是出資建地鐵已發(fā)展成為最大的地產(chǎn)商之一而且地鐵多年來(lái)廣州地鐵認(rèn)為企業(yè)的信息化建設(shè)和管理對(duì)于企業(yè)的管理信息系統(tǒng)的建設(shè)是中一個(gè)必不可少的過(guò)程管理信息系統(tǒng)的建立需要考慮到人力資源及資源狀況，預(yù)2年內(nèi)完成主要框架。文件類型組織架構(gòu)圖 總公司團(tuán)委總公司工會(huì)機(jī)關(guān)黨群工作總部企管總部財(cái)務(wù)總部人力資源總部資源開發(fā)事業(yè)總部曾康何霖丁建隆技術(shù)總工程師室監(jiān)察審計(jì)部何其光總經(jīng)理副書記公司組織架構(gòu)圖文件編號(hào)制作人批準(zhǔn)人生效日期版本號(hào)建設(shè)事業(yè)總部組織架構(gòu)圖文件類型組織架構(gòu)圖建設(shè)事業(yè)總部組織架構(gòu)圖文件類型組織架構(gòu)圖文件編號(hào)制作人批準(zhǔn)人生效日期版本號(hào)建設(shè)事業(yè)總部組織架構(gòu)圖總經(jīng)理丁建隆黨總支書記副總經(jīng)理馬文義總經(jīng)理丁建隆黨總支書記副總經(jīng)理馬文義總工程師路水記土建部經(jīng)理機(jī)電系統(tǒng)部經(jīng)理毛建華前期部經(jīng)理鐘虬柱總體部經(jīng)理莫中凱綜合部經(jīng)理派駐財(cái)務(wù)部派駐合同部運(yùn)營(yíng)事業(yè)總部組織架構(gòu)圖文件類型組織架構(gòu)圖運(yùn)營(yíng)事業(yè)總部組織架構(gòu)圖文件類型組織架構(gòu)圖文件編號(hào)制作人批準(zhǔn)人生效日期版本號(hào)運(yùn)營(yíng)事業(yè)總部組織架構(gòu)圖調(diào)控部調(diào)控部經(jīng)理黃飛派駐財(cái)務(wù)部黨群工作部經(jīng)理扈票務(wù)稽查部經(jīng)理沈靖宇綜合部經(jīng)理邊偉眾技術(shù)安全部經(jīng)理人力資源部經(jīng)理車務(wù)部經(jīng)理文延軍生副總經(jīng)理總工程師工會(huì)總經(jīng)理何霖維修工程部經(jīng)理韓元杰車輛部經(jīng)理物資部經(jīng)理 公司組織架構(gòu)圖文件類型組織架構(gòu)圖公司組織架構(gòu)圖文件類型組織架構(gòu)圖文件編號(hào)制作人林德輝批準(zhǔn)人生效日期2001-3-版本號(hào)副總經(jīng)理吳子文副總經(jīng)理鄭明遠(yuǎn)副總經(jīng)理吳子文副總經(jīng)理鄭明遠(yuǎn)派駐財(cái)務(wù)部經(jīng)理部綜合部經(jīng)理物業(yè)管理部經(jīng)理：總經(jīng)理曾康商貿(mào)部經(jīng)理：朱偉平通訊部經(jīng)理蔡勇合作公司事務(wù)部經(jīng)理 部經(jīng) 企業(yè)管理總部組織架構(gòu)圖生副總經(jīng)理信息中心經(jīng)理企業(yè)策劃部經(jīng)理張國(guó)興市場(chǎng)部經(jīng)理合同部經(jīng)理法律部經(jīng)理人力資源總部組織架構(gòu)綜合部綜合部經(jīng)理招聘調(diào)配部經(jīng)理郭薪酬考核部經(jīng)理培訓(xùn)部經(jīng)理公司組織架構(gòu)圖文件類型組織架構(gòu)圖公司組織架構(gòu)圖文件類型組織架構(gòu)圖文件編號(hào)制作人批準(zhǔn)人生效日期版本號(hào)總公司組織架構(gòu)時(shí)時(shí)黨總支書記副公司事務(wù)部經(jīng)理公共關(guān)系部經(jīng)理（兼資料部經(jīng)理張方曙總務(wù)部經(jīng)理潘富強(qiáng)注：時(shí)分管公司事務(wù)部、總務(wù)部；分管資料部；張總工程師室組織架構(gòu)圖九九副經(jīng) 副經(jīng)理肖建平注：分管綜合部、科研部；、、沉穗九分管技術(shù)部財(cái)務(wù)總部組織架構(gòu)圖文件類型組織架構(gòu)圖文件編號(hào)制作人財(cái)務(wù)總部組織架構(gòu)圖文件類型組織架構(gòu)圖文件編號(hào)制作人批準(zhǔn)人生效日期版本號(hào)經(jīng)理經(jīng)理經(jīng)理經(jīng)理財(cái)務(wù)總部組織架構(gòu)圖文件類型組織架構(gòu)圖財(cái)務(wù)總部組織架構(gòu)圖文件類型組織架構(gòu)圖文件編號(hào)制作人批準(zhǔn)人生效日期版本號(hào)監(jiān)察審計(jì)部組織架構(gòu)圖監(jiān)察審計(jì)部監(jiān)察審計(jì)部副部長(zhǎng)副技術(shù)組織架技術(shù)組織架構(gòu)文件類型組織架構(gòu)圖文件編號(hào)制作人批準(zhǔn)人生效日期版本號(hào)技 組織架構(gòu)技技建設(shè)事業(yè)總部是總公司全面負(fù)責(zé)地鐵建設(shè)管理的部門，是建設(shè)施的必要、維修和整改工作。、、資源開發(fā)事業(yè)總部是以地鐵沿線房地產(chǎn)、商貿(mào)、通訊業(yè)務(wù)門，是總公司的一個(gè)利潤(rùn)中心?？偛肯略O(shè)房地產(chǎn)部部、通、、企業(yè)管理總部是總公司負(fù)責(zé)研究和制定企業(yè)發(fā)展目標(biāo)計(jì)、總公司的具體情況，全面負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算使用、資產(chǎn)管理和預(yù)算與分析等財(cái)務(wù)管理及工程預(yù)結(jié)算管理工作；為總公司、人力資源總部是負(fù)責(zé)總公司人力資源管理的，負(fù)責(zé)對(duì)總公司除市管外的所有人員的管理與使用；適應(yīng)總公司管搞好宏觀指導(dǎo)與綜合服務(wù)，確保地鐵人力資源的有效配置和利用。、、總公司的主要任務(wù)是為確?？偣菊８咝н\(yùn)作提供文秘、綜合信息資料和后勤保障等服務(wù)，對(duì)內(nèi)部服務(wù)、、技術(shù)是地鐵總公司最高的技術(shù)，負(fù)責(zé)重大技術(shù)、開發(fā)的重大技術(shù)問(wèn)題提供咨詢意見(jiàn)或建議。技術(shù)成立于2000128日，成立以來(lái)，技委會(huì)主要參與地鐵一號(hào)線國(guó)服人員不足的，較好完成各項(xiàng)工作。、建設(shè)，對(duì)黨員的監(jiān)察工作，全面負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作，確?？偣玖己玫呢?cái)經(jīng)紀(jì)律負(fù)責(zé)廉政工作對(duì)違法和人員、按政策處理。涉及的業(yè)務(wù)范圍或領(lǐng)域包括公司的及查規(guī)劃與設(shè)計(jì)方案的基礎(chǔ)，具體流程見(jiàn)3.2。工程結(jié)算流建設(shè)投資編制流投資項(xiàng)目流生產(chǎn)類實(shí)物資產(chǎn)流非生產(chǎn)類、非信息類資產(chǎn)流總部級(jí)考評(píng)工作流重大技術(shù)問(wèn)題工作流全面預(yù)算控制管理流總公司年度計(jì)劃申報(bào)流合同流建設(shè)總部工程合同流建設(shè)總部工程外合同流1、21、23、43、4總公司處理流技術(shù)咨詢業(yè)務(wù)流通過(guò)分析，我們認(rèn)為廣州地鐵總公司內(nèi)部管理如企業(yè)文化建設(shè)、經(jīng)達(dá)到較高水平，在國(guó)內(nèi)業(yè)中處于領(lǐng)先地位，事實(shí)上也正是這種4.2流程分析部分）廣州地鐵總公司已經(jīng)進(jìn)行了數(shù)次管理，組織架構(gòu)也發(fā)生了幅度狹窄管理職責(zé)一定程度的交叉企業(yè)信息反饋遲滯和行持續(xù)不斷管理，以適應(yīng)時(shí)代變化及和業(yè)務(wù)發(fā)展幾乎所有的業(yè)務(wù)決定都要經(jīng)過(guò)層層上報(bào)到總公司。由于缺乏有效的機(jī)制，及管理層不得不過(guò)多地忙于事務(wù)性工作，沒(méi)有足夠的精力思考企業(yè)的發(fā)展及管理改善等位的沖動(dòng)也有現(xiàn)象的發(fā)生許多業(yè)務(wù)工作仍然需要財(cái)務(wù)總理的持續(xù)深入進(jìn)行管理信息系統(tǒng)的建立和完善人員市場(chǎng)部的職責(zé)和功能是通過(guò)市場(chǎng)與分析，制定總公司的市場(chǎng)總計(jì)劃和總策略，協(xié)助有關(guān)事業(yè)總部制定具體的市場(chǎng)營(yíng)的市場(chǎng)和研究工作及市場(chǎng)策劃工作，制定總公司的市場(chǎng)營(yíng)，司同市場(chǎng)部人員有一定偏差；市場(chǎng)部人員同運(yùn)營(yíng)總部營(yíng)銷調(diào)控部資源總部之間對(duì)市場(chǎng)工作職責(zé)等的理解上也存在偏差雖然企管總部市場(chǎng)部的職責(zé)很明確管理運(yùn)營(yíng)總部調(diào)控部在市場(chǎng)的人員配備上不足，人員專業(yè)，在地鐵運(yùn)營(yíng)的市場(chǎng)活動(dòng)中應(yīng)將市場(chǎng)定位在導(dǎo)入階段并以此為一切工作的基準(zhǔn)。資源總部自身就是一個(gè)市場(chǎng)部門具體的工作應(yīng)由其自身負(fù)責(zé)市場(chǎng)部應(yīng)將精力放總公司層面的指導(dǎo)計(jì)劃，而不是具體的促銷活動(dòng)計(jì)劃。、在市場(chǎng)的資源投入上，包括人力等方面，廣州地鐵公司還做得不夠。市場(chǎng)部目前的人力資源與總公司的期望值之間有差距，應(yīng)將一些諸如顧客群市場(chǎng)等專業(yè)化工作委托公司整體市場(chǎng)發(fā)展制定地鐵市場(chǎng)發(fā)展研究宏觀策劃等更、我們發(fā)現(xiàn)，資源總部自身并不能清晰地描述有關(guān)房地產(chǎn)市場(chǎng)開發(fā)商貿(mào)市場(chǎng)等的業(yè)務(wù)流程這本身就說(shuō)明一些基礎(chǔ)的管理工作。在資源總部的市場(chǎng)定位上雖然地鐵有很多成功的經(jīng)驗(yàn)但備件購(gòu)入后通常是由車輛部和維修工程部領(lǐng)用尚未進(jìn)行人工、備件等消耗的和管理。運(yùn)營(yíng)總部的物資采購(gòu)和庫(kù)存管理直接影響著地鐵運(yùn)營(yíng)成本，特別是隨著地鐵一號(hào)線進(jìn)口設(shè)備超過(guò)保修期，相應(yīng)的與維修有關(guān)的物資采購(gòu)成本將會(huì)迅速提升，如何加強(qiáng)管理降低采購(gòu)和庫(kù)存但目前對(duì)地鐵運(yùn)營(yíng)相關(guān)的物資采購(gòu)和庫(kù)存管理缺乏科學(xué)的IT是向供應(yīng)商訂貨前的供應(yīng)商選擇過(guò)程及計(jì)劃/合同周期過(guò)長(zhǎng)。2001172月份物資需求計(jì)劃，4門領(lǐng)出，自行控制消耗。到位的情況仍時(shí)有發(fā)生，的效能沒(méi)有得到充分的發(fā)揮。廣州地鐵總公司在信息管理方面做了許多工作，IT建設(shè)基礎(chǔ)比較扎實(shí)但總體上投入效果不夠明顯沒(méi)有建成一個(gè)前由于本項(xiàng)目開展前，在廣州地鐵總公司內(nèi)沒(méi)有建立起科學(xué)的IT規(guī)劃和發(fā)展并缺乏清晰的知識(shí)管理體系在信息系統(tǒng)開發(fā)、購(gòu)置時(shí)往往是從自身需求出發(fā)各自提出解決方案重視業(yè)務(wù)核算、方式，效率但物資部有關(guān)倉(cāng)庫(kù)材料賬等數(shù)據(jù)信息無(wú)法與財(cái)務(wù)部進(jìn)建設(shè)財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)核算方式為手工或半手工方式企業(yè)快、各事業(yè)總部及雖然也建立了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)但由于缺乏整門之間、事業(yè)總部之間之間等不能做到管理信息和業(yè)、業(yè)務(wù)信息不傳送到財(cái)務(wù)部門以便財(cái)務(wù)部門很好地發(fā)揮財(cái)

業(yè)數(shù)據(jù)收集不應(yīng)局限在地鐵行業(yè)，可以包括交通業(yè)等其他同時(shí)行業(yè)信息收集的、方式、標(biāo)準(zhǔn)等需要逐步的完善對(duì)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)服務(wù)的意識(shí)缺乏共務(wù)需要例如建設(shè)總部企管總部需要有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)，使總公司的經(jīng)營(yíng)管理與會(huì)計(jì)核算造成。、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、融資風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等、20002（5月份開始執(zhí)行，在預(yù)算編制、執(zhí)行等方面的經(jīng)驗(yàn)積累還不足。首先，建設(shè)總部、資源總部、運(yùn)營(yíng)總部、總公司各的預(yù)營(yíng)總部及財(cái)務(wù)總部的調(diào)研，發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制方式基本相似，提出相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)，層層上報(bào)、匯總到上一級(jí)如各綜（、影響到預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性若成本核算結(jié)果數(shù)據(jù)不真實(shí)確，、、、財(cái)務(wù)（級(jí)別/權(quán)限劃分）管理不夠合、前財(cái)務(wù)信息、會(huì)計(jì)管理沒(méi)有信息系統(tǒng)支撐，管理分散、目前財(cái)務(wù)的人才專業(yè)大部分為會(huì)計(jì)、審計(jì)、貿(mào)易等專業(yè)，由于受核算方式的限制會(huì)計(jì)科目體系還需大大地改善以手工輸入信息工作量大、信息增大，信息確。符合項(xiàng)目管理的要求。但是在信息傳，沒(méi)有能夠借助信息技CON1.0813份不同的報(bào)表，上報(bào)給地鐵少人工統(tǒng)計(jì)工作量建設(shè)總部及總公司通過(guò)信息系統(tǒng)自地鐵運(yùn)營(yíng)的能力對(duì)廣州地鐵總公司的發(fā)展具有十分重要的OPR1.01物資采購(gòu)計(jì)劃流程、OPR1.03評(píng)選供應(yīng)商流程、OPR1.02物資采購(gòu)流程、OPR1.03倉(cāng)儲(chǔ)管理流程。此制定物資采購(gòu)計(jì)劃，并經(jīng)調(diào)控部根據(jù)預(yù)算進(jìn)行審核有人員的基礎(chǔ)上加強(qiáng)專業(yè)人員的配備并對(duì)采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行，在倉(cāng)儲(chǔ)管理中沒(méi)有體現(xiàn)出對(duì)成本的控制管理對(duì)眾多備品備件使用情況沒(méi)能進(jìn)行實(shí)時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理例如采用ABC庫(kù)存管理設(shè)立最大最小庫(kù)存減少庫(kù)存占用雖然開始使用設(shè)備管理軟件 O但也沒(méi)有真正對(duì)庫(kù)存進(jìn)行有效管理更沒(méi)有作到同生產(chǎn)部門及財(cái)務(wù)總部、企管總部等部門之間數(shù)據(jù)和管理的集成。財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)部門不獲得庫(kù)存信息。資部和調(diào)控部決定考核卻是針對(duì)生產(chǎn)部門造成物資部同生產(chǎn)部門之間的。修計(jì)劃制定與維修所需零備件采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)和執(zhí)行預(yù)算等OPR1.06車輛維修計(jì)劃流程、OPR1.08FIN1.09預(yù)算流程FIN1.14財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析流FIN1.09、FIN1.14均為風(fēng)險(xiǎn)管理中的一部分，F(xiàn)IN1.14流程中的風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容缺少、不全面。風(fēng)險(xiǎn)管理分析除了風(fēng)險(xiǎn)分FIN1.06預(yù)算管理流程OPR1.11全面預(yù)算控制管理流（運(yùn)營(yíng)總部、息為相關(guān)預(yù)算算表。此兩流程涉及的部門較多、內(nèi)容較廣，總體而言流程時(shí)審核的依據(jù)不充分、目的不明。OPR1.11流程關(guān)鍵活動(dòng)點(diǎn)為門，其在預(yù)算方面的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)具有一定的專業(yè)性性，在預(yù)算的編制過(guò)程中沒(méi)有參與指導(dǎo)及的過(guò)程而運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)部、FIN1.02成本、費(fèi)用核算流程FIN1.03、FIN1.03流程實(shí)為設(shè)備投資、待攤投資、其他投資的核算流程，流程涉及部門多、內(nèi)容廣。信息流、流清晰。FIN1.02、FIN1.03存在如下問(wèn)題：崗位分工不清晰、不明確，本流程涉及工，但相互間仍有較大的工作交叉。FIN1.03流程崗位授在業(yè)務(wù)核算流程中的層層復(fù)核致使流程繁瑣部分陷于日、FIN1.11流程FIN1.15融資方案流、、FIN1.11、FIN1.15兩流程主要表述管理，包括融資和史融資資料”外，還應(yīng)結(jié)合當(dāng)前使用情況、、出環(huán)節(jié)較多的問(wèn)題。在建設(shè)總部計(jì)量支付當(dāng)中《進(jìn)度計(jì)量支付ZF02》和《建設(shè)合同付款審核表FK01》上，從承包商17人審核簽字，派駐字后，還需合同部和財(cái)務(wù)