合同管理審計

合同管理審計1執(zhí)行和管理以及相關(guān)情況的審計。2、審計文件包括:合同簽批手續(xù)、合同、合同附件、對方法定代表人身份證明書和法定代表人授權(quán)委托書、合同補(bǔ)充協(xié)議、合同變更協(xié)議、合同解除協(xié)議、合同糾紛處理協(xié)議、法院判決書、仲裁書、會審記錄、相關(guān)招投標(biāo)文件、約談記錄等。3、合同簽訂情況需重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容如下：（1）審查合同是否屬于應(yīng)招標(biāo)范圍，進(jìn)行招標(biāo)的合同的招投標(biāo)文件審查與招投標(biāo)審計的關(guān)注重點(diǎn)基本一致;直接委托說明、審查約談記錄等合同簽訂的過程文件。(2)審查合同簽訂的會簽文件，審查合同修訂或補(bǔ)充條款或協(xié)議是否會簽或是否經(jīng)有效授權(quán).(3）審查合同內(nèi)容是否準(zhǔn)確、完整、嚴(yán)謹(jǐn)，是否存在法律風(fēng)險.合同價是否合理，結(jié)算條款是否完整可行，對于合同總價是否進(jìn)行了存在支付風(fēng)險。是否提供保證、抵押擔(dān)保等條款.4、合同執(zhí)行情況需重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容有:（技術(shù)指標(biāo)及工程項(xiàng)目管理等，有無違反合同的情況；（2)保證金是否留足;(3）在執(zhí)行合同的過程中如發(fā)生合同變更、解除，是否按制度進(jìn)行了簽批5、合同管理情況需重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容有：或丟失合同的情況。(2)合同相關(guān)部門信息流是否暢通，是否存在信息不一致的情況。6、合同相關(guān)情況需關(guān)注的內(nèi)容有律規(guī)定或合同約定的期限內(nèi)與對方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商，以變更或解除合同。（2)發(fā)生合同糾紛,是否執(zhí)行了有關(guān)部門的調(diào)解或仲裁決定，有無因此影響建設(shè)工程質(zhì)量和工期等問題。（3）合同履行是否有違約情況，如果有違約情況則應(yīng)審查合同承辦部門是附：合同審計主要內(nèi)容提要表合同審計主要內(nèi)容提要流程名稱 審查目的 審查內(nèi)容提要合同簽訂 招投標(biāo)情況、簽批情況合同簽訂或修訂未經(jīng)有效授是否可控合同簽訂

情況

合同承辦部門應(yīng)對對方資信狀況等事項(xiàng)進(jìn)行檢查，并要求對方提供執(zhí)照、許可、證明或授權(quán)等書面材料，并核對原件或政府機(jī)構(gòu)提供的有效復(fù)印件。對外簽訂合同，合同簽字人應(yīng)當(dāng)向合同對方簽字人索取《法定代表人身份證明書》或《法定代表人授權(quán)委托書》。合同內(nèi)容 合同應(yīng)明確合同當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)，完整、嚴(yán)謹(jǐn)，價格合理，情況等情況支付情況

合同是否存在法律風(fēng)險。預(yù)付款、進(jìn)度款支付情況合同變更、解除是否簽批合同承辦部門在合同履行中遇對方履約困難或違約等情況,應(yīng)合同履行 費(fèi)用是否 及時收集、保存有關(guān)的書面材料或證據(jù)，向領(lǐng)導(dǎo)匯報。增加費(fèi)用 在合同不能履行或者不能完全履行的，應(yīng)采取有效措施減少損變化情況 失并在法律規(guī)定或合同約定的期限內(nèi)與對方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商可控 以變更或解除合同。發(fā)生合同糾紛，是否執(zhí)行了有關(guān)部門的調(diào)解或仲裁決定，有無