2020年經(jīng)濟(jì)型酒店企業(yè)投資理財(cái)管理制度

經(jīng)濟(jì)型酒店企業(yè)投資理財(cái)管理制度2020年10月

目 錄第一章總則 3第二章組織機(jī)構(gòu)與管理職責(zé) 4第三章投資理財(cái)?shù)膶?shí)施流程 5第四章投資理財(cái)?shù)暮怂闩c管理 6第五章監(jiān)督檢查機(jī)制 6第六章附則 7

經(jīng)濟(jì)型酒店企業(yè)投資理財(cái)管理制度為規(guī)范xx有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）投資理財(cái)行為，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益水平，保證資金安全和有效增值，維護(hù)公司及股東利益，依據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第一章總則第一條公司在控制投資風(fēng)險(xiǎn)的前提下，以提高資金使用效率、增加現(xiàn)金資產(chǎn)收益為原則，在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)閑置資金通過商業(yè)銀行理財(cái)?shù)鹊谌綑C(jī)構(gòu)進(jìn)行低風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)作和管理，在確保安全性、流動(dòng)性的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。第二條公司從事投資理財(cái)交易的原則：（一）投資理財(cái)產(chǎn)品交易資金為公司自有閑置資金，其使用不得影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及投資需求。而使用暫時(shí)閑置的募集資金投資理財(cái)產(chǎn)品的，需嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法（2013年修訂）》有關(guān)募集資金管理和使用的相關(guān)規(guī)定。（二）投資理財(cái)交易標(biāo)的為低風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性好、穩(wěn)健型的理財(cái)產(chǎn)品。（三）公司進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)，只允許與經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的具有合法經(jīng)營(yíng)資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與非正規(guī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。（四）投資理財(cái)可以以公司及分、子公司名義設(shè)立理財(cái)產(chǎn)品賬戶，不得使用他人賬戶進(jìn)行操作理財(cái)產(chǎn)品。第三條本辦法適用于公司及分、子公司。分、子公司投資理財(cái)需經(jīng)公司審批后方可實(shí)施，未經(jīng)審批不得進(jìn)行任何投資理財(cái)活動(dòng)。第二章組織機(jī)構(gòu)與管理職責(zé)第四條根據(jù)《公司章程》，公司股東大會(huì)和董事會(huì)在相應(yīng)的決策權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)公司的投資理財(cái)方案予以決策。本制度的決策權(quán)限范圍，根據(jù)公司章程、公司董事會(huì)授權(quán)范圍，進(jìn)行相應(yīng)的確定。（一）董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理，決定單筆或累計(jì)不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的公司委托理財(cái)事項(xiàng)，有關(guān)決定及實(shí)施情況需在下一次董事會(huì)上報(bào)告。授權(quán)金額是在總額上限中進(jìn)行滾動(dòng)使用。（二）單筆或累計(jì)金額在公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%至20%的公司委托理財(cái)事項(xiàng)，需公司董事會(huì)審批。（三）單筆或累計(jì)金額在公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)20%以上的，公司董事會(huì)審議后提交公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。第五條 公司的投資理財(cái)活動(dòng)在實(shí)施過程中實(shí)行二級(jí)管理，一級(jí)為公司總部，二級(jí)為所屬子公司。經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的投資理財(cái)事項(xiàng)，由公司經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)額度范圍內(nèi)的具體投資理財(cái)事項(xiàng)進(jìn)行審批，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織具體實(shí)施。所屬企業(yè)指定本企業(yè)負(fù)責(zé)投資理財(cái)?shù)闹鞴芙?jīng)理，由財(cái)務(wù)部門作為管理的職能部門，實(shí)行專職人員管理。第六條 公司財(cái)務(wù)部為投資理財(cái)管理部門。負(fù)責(zé)理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)的各項(xiàng)具體事宜，包括提出理財(cái)額度建議、理財(cái)產(chǎn)品的內(nèi)容審核和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，選擇合作金融機(jī)構(gòu)，制定和按審批具體實(shí)施理財(cái)方案，負(fù)責(zé)到期投資理財(cái)資金和收益的及時(shí)、足額收回。第七條 公司內(nèi)控審計(jì)部為投資理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)投資理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和審計(jì)，審查理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)的審批、實(shí)際操作、資金使用及盈虧情況等。公司監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事有權(quán)對(duì)投資理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行核查。第三章投資理財(cái)?shù)膶?shí)施流程第八條公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金情況，提出投資理財(cái)額度建議，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，按照本制度規(guī)定履行審批程序。第九條公司財(cái)務(wù)部在經(jīng)批準(zhǔn)的投資理財(cái)額度范圍內(nèi)，充分考慮資金的安全性、流動(dòng)性和收益性，根據(jù)市場(chǎng)行情，擬定具體理財(cái)實(shí)施申請(qǐng)，申請(qǐng)中應(yīng)明確注明投資理財(cái)產(chǎn)品的銀行、理財(cái)產(chǎn)品名稱、投資金額、期限、預(yù)計(jì)收益率及產(chǎn)品類型等相關(guān)內(nèi)容，報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，按照本制度規(guī)定的簽批流程進(jìn)行審批，審批通過后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施。第十條 公司應(yīng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，無(wú)不良誠(chéng)信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，明確理財(cái)產(chǎn)品的金額、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。第十一條財(cái)務(wù)部組織專門人員具體執(zhí)行理財(cái)活動(dòng)，跟蹤委托理財(cái)資金的進(jìn)展及安全狀況，一旦發(fā)現(xiàn)異常情況或判斷將出現(xiàn)不利因素，應(yīng)及時(shí)通報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)，并采取相應(yīng)的保全措施，最大限度地控制投資風(fēng)險(xiǎn)、保證資金的安全。第十二條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)—金融工具列報(bào)》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司委托理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算并在財(cái)務(wù)報(bào)表中正確列報(bào)。理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)到期后，及時(shí)采取措施回收理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)本金及利息，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。第十三條分、子公司在充分考慮自身資金周轉(zhuǎn)狀況下，經(jīng)分、子公司董事長(zhǎng)（負(fù)責(zé)人）或總經(jīng)理辦公會(huì)決策審議后，向公司提出投資理財(cái)申請(qǐng)。申請(qǐng)應(yīng)包括需要投資理財(cái)?shù)你y行、品種、金額、期限和預(yù)計(jì)利率等內(nèi)容。公司財(cái)務(wù)部在董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)的理財(cái)額度內(nèi)全面評(píng)估后出具意見，報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后履行審批手續(xù)。審批通過后，由分、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)施。分、子公司需嚴(yán)格按照公司董事長(zhǎng)或董事會(huì)、股東大會(huì)審批通過的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行投資，有關(guān)協(xié)議、合同的原件或復(fù)印件及時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部歸檔留存或備案，并應(yīng)設(shè)專人做好投資理財(cái)活動(dòng)的相關(guān)登記、回收和賬務(wù)處理。第十四條理財(cái)業(yè)務(wù)的信息保密措施公司相關(guān)工作人員與金融機(jī)構(gòu)相關(guān)人員須遵守保密制度，未經(jīng)允許不得泄露本公司的理財(cái)方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的信息。第十五條公司投資理財(cái)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人、審核人、審批人、操作人等相關(guān)人員必須相互獨(dú)立，并由公司內(nèi)控審計(jì)部監(jiān)督。第四章投資理財(cái)?shù)暮怂闩c管理第十六條公司財(cái)務(wù)部對(duì)批準(zhǔn)投資的理財(cái)產(chǎn)品根據(jù)相關(guān)合同、單據(jù)等資料，建立投資理財(cái)管理臺(tái)賬、投資理財(cái)項(xiàng)目明細(xì)賬表，進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)處理，并實(shí)施嚴(yán)格的復(fù)核程序。財(cái)務(wù)部每年年末根據(jù)投資理財(cái)盤點(diǎn)情況，對(duì)可能產(chǎn)生投資減值的須提出提取減值準(zhǔn)備的意見，經(jīng)公司內(nèi)部程序批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)需要進(jìn)行處置的投資，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定進(jìn)行處置，收回投資，減少損失。第十七條公司內(nèi)控審計(jì)部對(duì)理財(cái)資金的使用與保管情況進(jìn)行審計(jì)與監(jiān)督，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督，確保資金的安全性和流動(dòng)性。第五章監(jiān)督檢查機(jī)制第十八條公司及各企業(yè)應(yīng)建立對(duì)投資理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查機(jī)制，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)，定期和不定期的對(duì)投資理財(cái)各項(xiàng)管理工作進(jìn)行檢查。監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：(一) 檢查投資理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查權(quán)責(zé)分配和責(zé)任落實(shí)情況。(二) 檢查投資理財(cái)取得、日常管理、處置等環(huán)節(jié)的授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)審查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的行為。(三) 檢查投資理財(cái)?shù)娜粘９芾砬闆r，重點(diǎn)檢查是否做到