2023年企業(yè)財務(wù)部門管理制度

Word版本，下載可自由編輯年企業(yè)財務(wù)部門管理制度在當(dāng)下社會，制度對社會經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、（文化）（教導(dǎo)）事業(yè)的進(jìn)展，對社會公共秩序的維護(hù)，有著非常重要的作用。大家知道制度的格式嗎?以下是細(xì)心收集收拾的2023年企業(yè)財務(wù)部門管理制度，下面就和大家共享，來觀賞一下吧。

2023年企業(yè)財務(wù)部門管理制度1

第一章總則

第一條本制度遵從“明確、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、藏匿”的原則，在處理我班財務(wù)問題時，做到合理運用、合理花費，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順當(dāng)開展。

其次章（財務(wù)管理）體制

其次條土木三班所屬班費由班社區(qū)委員負(fù)責(zé)管理，全部財務(wù)活動接受全班成員的監(jiān)督。

第三條社區(qū)委員須備有財務(wù)管理記下本(加電子版)，以記載有關(guān)事項。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告訴。

第三章收入管理

第四條土木三班的財務(wù)來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣。

第四章支出管理

第五條土木三班所需物品只能由本班人員負(fù)責(zé)（范文）寫作選購。選購人員策在選購前應(yīng)利用微信或向班長申請報帳，班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經(jīng)班長批準(zhǔn)后，先自行墊付購買，報帳時記下。

第六條物品的每次選購應(yīng)至少有兩人同行，如需選購專業(yè)用品(如特別的宣揚用品等)須一位專業(yè)成員同行。

第七條選購結(jié)束后，社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財務(wù)報表，將經(jīng)費用處標(biāo)示清晰，注明物品名稱、數(shù)量、單價、總額、共計金額，并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票(背面必需有選購者的簽字)夾在其中，以此記錄。

第八條如有特別狀況個別部門需暫時選購物品，開銷在20元之內(nèi)的可先告訴班長，自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元，思想?yún)R報專題必需征得班長的同意后方可選購。選購過后，補(bǔ)全原有手續(xù)(注：本條款只適用于特別狀況)。

2023年企業(yè)財務(wù)部門管理制度2

一、財務(wù)管理職責(zé)

1、仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

2、建立健全財務(wù)管理的各種（規(guī)則制度），加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

3、樂觀為經(jīng)營管理服務(wù)，增進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。同時厲行節(jié)省，合理使用資金。

4、總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟(jì)活動負(fù)責(zé)。

領(lǐng)導(dǎo)會計機(jī)構(gòu)、會計人員和其他人員仔細(xì)執(zhí)行財會法律、規(guī)矩、規(guī)則制度，審核重大財務(wù)事項，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查和監(jiān)督。

5、完成公司交給的其他工作。

二、財務(wù)工作崗位及職責(zé)

1、財務(wù)經(jīng)理：

1.1負(fù)責(zé)制定公司財務(wù)部的組織架構(gòu)、制定財務(wù)人員的（崗位職責(zé)）。

1.2建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度。

1.3負(fù)責(zé)審核記賬憑證、管理總賬，按時編制報表。

1.4負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的管理工作。

1.5催促、指導(dǎo)和支援本部門人員工作。

1.6組織公司固定資產(chǎn)、庫存材料、庫存現(xiàn)金等的盤點工作。

1.7完成總經(jīng)理交付的其他工作。

2、會計

2.1根據(jù)國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復(fù)賬、報賬，做到手續(xù)齊備，數(shù)字精確?????，賬目清晰。

2.2幫助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)報表，分析公司成本、費用和利潤狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，準(zhǔn)時提出合理化建議。

2.3核算企業(yè)成本，根據(jù)財務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。

2.4負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務(wù)管理，并定期協(xié)同有關(guān)部門清點資產(chǎn)。

2.5妥當(dāng)保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

2.6完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

3、出納

3.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和（辦法），辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.2準(zhǔn)時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。

3.3建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

3.4負(fù)責(zé)日常財務(wù)檔案的收集、收拾、裝訂、歸檔等工作。

3.5負(fù)責(zé)核對銀行未達(dá)賬項。

3.6協(xié)作會計做好各種賬務(wù)處理。

3.7準(zhǔn)時精確?????編制資金日報、周報，月報。

3.8完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

三、財務(wù)工作管理要求

1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真切、精確?????、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

3、財務(wù)工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并按照審核的原始憑證編制記賬憑證。

4、財務(wù)工作人員應(yīng)該會同公司有關(guān)部門定期舉行財務(wù)清查。保證賬簿記錄與實物、款項相符。

5、財務(wù)工作人員應(yīng)按照賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門，會計報表每月編制并上報一次。

6、財務(wù)工作人員對本公司采取會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真切、不合法的原始憑證、不予受理;對記載不精確?????、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

7、財務(wù)工作人員發(fā)覺賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)準(zhǔn)時向總經(jīng)理書面（報告），并哀求查明緣由，作出處理。

8、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者（離職），必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

四、支票管理

1、支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時需有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、記下號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。

2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。

3財務(wù)人員對未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》，應(yīng)準(zhǔn)時催辦，催辦無效者，財務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完美報賬手續(xù)后再做補(bǔ)發(fā)工資處理。對于有正值理由而未能準(zhǔn)時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)準(zhǔn)時向財務(wù)部說明狀況，狀況屬實可延期銷賬。

五、現(xiàn)金管理

公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1、職工工資、獎金;

2、個人勞務(wù)酬勞;

3、預(yù)支出差人員的差旅費;

4、結(jié)算起點以下的零星支出，結(jié)算起點定為1000元;

5、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

除上述內(nèi)容外，財務(wù)人員支付款項，應(yīng)該以支票支付;確定全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保及其他工作用品應(yīng)實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

出納人員應(yīng)該建立健全現(xiàn)金科目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)該日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬賬相符。

六、會計檔案管理

凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。

會計憑證應(yīng)按月、按編號挨次每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制名目。

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一、總則

為規(guī)范我街道小學(xué)的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提升資金使用效益，增進(jìn)教導(dǎo)事業(yè)優(yōu)先進(jìn)展，按照《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)章》、《市小學(xué)財務(wù)管理制度》和國家有關(guān)規(guī)矩，結(jié)合本街道小學(xué)特點，制定本制度。

小學(xué)財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、規(guī)矩和財務(wù)規(guī)則制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理事業(yè)進(jìn)展需要和資金供應(yīng)的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。小學(xué)財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制小學(xué)預(yù)算;依法多（渠道）籌集事業(yè)資金;加強(qiáng)核算，提升資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國家資產(chǎn)損失;建立健全財務(wù)規(guī)則制度;對小學(xué)經(jīng)濟(jì)活動舉行財務(wù)控制和監(jiān)督;定期舉行財務(wù)分析，照實反映小學(xué)財務(wù)情況。

本所屬小學(xué)采取“集中管理，分校核算”的財務(wù)管理體制，由中心小學(xué)配備會計人員舉行集中核算管理，實施會計工作電算化;各校只設(shè)報帳員，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，管理小學(xué)的財務(wù)活動，統(tǒng)一向中心小學(xué)報帳。

二、財務(wù)收支管理

(一)收入管理

1.收入是指小學(xué)開展教學(xué)活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入。

2.小學(xué)必需嚴(yán)格根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入;各項收費必需嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù);各項收入必需所有納入小學(xué)預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。

3.小學(xué)要自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則，各項經(jīng)費必需準(zhǔn)時足額上繳中心小學(xué)，做到票款同步。

(二)支出管理

1.支出是指小學(xué)為開展教學(xué)活動及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設(shè)性支出、經(jīng)營性支出、對附屬單位補(bǔ)助支出。

2.小學(xué)的支出應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)則制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，精打細(xì)算，厲行節(jié)省，使各項支動身揮出最大的經(jīng)濟(jì)效益。

3.小學(xué)要加強(qiáng)對支出的管理，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以方案數(shù)和預(yù)算數(shù)代替，中學(xué)校校支出須使用合法票據(jù)。

(三)財會人員職責(zé)

1.會計人員詳細(xì)負(fù)責(zé)本單位的財務(wù)會計工作，舉行會計核算，采取會計監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目清晰、數(shù)字精確?????、準(zhǔn)時記帳、按時結(jié)帳、如期報帳、常常分析、照實反映狀況。負(fù)責(zé)編制本單位的財務(wù)收支方案，并組織實施，參加小學(xué)事業(yè)進(jìn)展和經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)測、規(guī)劃、決策，小學(xué)資金的籌措和使用，運用會計資料舉行科學(xué)分析，做好小學(xué)領(lǐng)導(dǎo)參謀。做好小學(xué)的收費管理，制止亂收費。

2.出納人員應(yīng)認(rèn)識、把握財務(wù)制度和收支標(biāo)準(zhǔn)，仔細(xì)把關(guān)，嚴(yán)格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不予辦理和報銷或要求退還補(bǔ)正。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制庫存現(xiàn)金限額。準(zhǔn)時辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，準(zhǔn)時記下現(xiàn)金及銀行（日記）帳，做到日清月結(jié)。妥當(dāng)保管現(xiàn)金、有價證券及應(yīng)收票據(jù)，嚴(yán)格把握庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范圍，不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。嚴(yán)格空白支票和票據(jù)管理，銀行印鑒分人保管，確保資金平安。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的記下工作。

3.報帳人員負(fù)有出納的職責(zé)外，還應(yīng)做好以下幾點：

⑴準(zhǔn)時將小學(xué)收入解繳銀行，并將收入記帳聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交中心小學(xué)會計人員入帳;

⑵在8000元備用金范圍內(nèi)支付小學(xué)各項支出業(yè)務(wù)，并準(zhǔn)時向中心小學(xué)報帳;超過8000元的支出業(yè)務(wù)應(yīng)按批準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定。

4.財會人員應(yīng)仔細(xì)做好會計核算工作。記帳憑證每月應(yīng)延續(xù)編號、仔細(xì)復(fù)核、準(zhǔn)時打印、妥然粘貼，發(fā)覺有錯準(zhǔn)時更正，確保會計核算資料的精確?????性。

因為憑證錄入錯誤而導(dǎo)致會計帳簿發(fā)生錯誤，只能利用調(diào)節(jié)憑證的辦法舉行調(diào)節(jié)，即另編記帳憑證以紅字沖錯誤憑證，重新編制正確憑證，任何人不得利用其他操作對機(jī)內(nèi)帳簿作無痕修改。

5.報表是舉行會計信息綜合的重要手段，是反映小學(xué)一定時期財務(wù)情況和事業(yè)進(jìn)展成績的（總結(jié)）性書面文件。會計報表必需采取全市統(tǒng)一格式，不得任意修改報表格式和確定報表文件名稱，并按規(guī)定要求報送。做到內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)精確?????，報送準(zhǔn)時。

6.做好財務(wù)分析。小學(xué)的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組成部分，財務(wù)分析的內(nèi)容包括小學(xué)事業(yè)進(jìn)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和專用基金變動、財務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成狀況、存在主要問題和改進(jìn)（措施）等。

三、固定資產(chǎn)管理

小學(xué)固定資產(chǎn)是國家財產(chǎn)，是保證教導(dǎo)、教學(xué)工作，滿足師生生活所必需的物質(zhì)基礎(chǔ)。小學(xué)應(yīng)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的使用管理，充分發(fā)揮其作用。

1.固定資產(chǎn)的管理和使用。

小學(xué)固定資產(chǎn)的管理必需貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。

財產(chǎn)總保管員負(fù)責(zé)財產(chǎn)明細(xì)帳的管理，做好固定資產(chǎn)的驗收保管、頒發(fā)、調(diào)撥、記下、修理工作，定期檢查核實分管的財產(chǎn)。當(dāng)分保管員調(diào)換時，負(fù)責(zé)監(jiān)督交接工作。

財產(chǎn)保管員分管財產(chǎn)、設(shè)備的保管、使用、修理，隨時記錄分管財產(chǎn)的變動狀況，定期清查盤點，做到帳卡物相符。小學(xué)財產(chǎn)、設(shè)備由總務(wù)處統(tǒng)一調(diào)配使用，專用設(shè)備要專管專用，財產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續(xù)，努力提升使用效率。

小學(xué)教職工調(diào)離，必需辦理公物歸還移交手續(xù)，經(jīng)財產(chǎn)總保管員簽字后，小學(xué)行政才可辦理調(diào)動手續(xù)。

2.資產(chǎn)的帳、冊

財產(chǎn)分保管員應(yīng)對分管固定資產(chǎn)建立財產(chǎn)記下清冊，記錄所分管財產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價值等。

小學(xué)必需做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

3.固定資產(chǎn)削減的鑒定、報批

小學(xué)固定資產(chǎn)的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，普通經(jīng)小學(xué)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。房屋、建造物、車輛及單價價值在1萬元以上的大型、精密、貴重設(shè)備儀器的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，要經(jīng)過有關(guān)部門技術(shù)鑒定，經(jīng)主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準(zhǔn)后予以核銷。

固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無使用價值時，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報損單，經(jīng)小學(xué)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方能報損，并作相應(yīng)的帳務(wù)處理，申報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款轉(zhuǎn)入修購基金。

小學(xué)應(yīng)該定期或不定期地對固定資產(chǎn)舉行清查盤點。年度終了前應(yīng)該舉行一次全面的清查盤點，對固定資產(chǎn)的盤盈盤虧應(yīng)該按規(guī)定程序準(zhǔn)時處理。

四、收費管理

嚴(yán)格收費管理，加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)，各小學(xué)要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提升熟悉，常抓不懈，嚴(yán)格要求，規(guī)范小學(xué)收費行為，樹立教導(dǎo)的良好形象和聲譽(yù)。

健全收費許可證制度。各小學(xué)必需在收費前依據(jù)有關(guān)文件準(zhǔn)時向物價部門辦理《收費許可證》的申領(lǐng)和變更手續(xù);采取收費公示制度，嚴(yán)格按規(guī)定亮證收費，藏匿小學(xué)收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，自覺接受社會的監(jiān)督;規(guī)范小學(xué)收費票據(jù)，嚴(yán)禁自制或代用其他票據(jù)，票據(jù)的結(jié)報采取“向誰購領(lǐng)向誰結(jié)報”的方法。

加強(qiáng)代管費的管理，代管費要按規(guī)定統(tǒng)一收繳，集中管理，單獨核算，?？顚Ｓ茫匆?guī)定項目列支，每學(xué)期結(jié)束前必需按實結(jié)清，列明細(xì)向同學(xué)公布，余額退還。

五、內(nèi)部牽制制度

為了在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理中查錯防弊，以保證會計信息質(zhì)量和小學(xué)財物的平安完整，各校應(yīng)制訂小學(xué)內(nèi)部牽制制度。

凡涉及款項和財物收付、結(jié)算及記下每一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理過程，必需由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。

經(jīng)費的報銷需有經(jīng)手人、驗收人(或證實人)簽字，報校長按權(quán)限審批后才干辦理。重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須經(jīng)校務(wù)會議討論打算。小學(xué)財務(wù)采取校長一支筆審批。

帳、錢、物互相自立分管。貨幣資金實物形態(tài)保管和反映貨幣資金增減變化記錄徹低自立。財產(chǎn)物資保管和反映財產(chǎn)物資增減變化的記錄徹低自立。

簽發(fā)支票所使用的印鑒，有中心小學(xué)會計人員和小學(xué)報帳員分離保管。

采取財務(wù)藏匿、民主理財，增加小學(xué)財務(wù)工作透亮?????度。各校應(yīng)建立財務(wù)審查小組，對小學(xué)經(jīng)費收支狀況每月舉行審查，藏匿小學(xué)經(jīng)費收支的項目和內(nèi)容，加強(qiáng)群眾性的財務(wù)監(jiān)督。小學(xué)年度收支預(yù)、決算應(yīng)向教工代表大會報告，接受審議。

2023年企業(yè)財務(wù)部門管理制度4

一、總則

1、為了強(qiáng)化（企業(yè)管理）,規(guī)范財務(wù)管理、財務(wù)核算,健全財務(wù)制度,更有效的為企業(yè)決策服務(wù),特制定本制度。

2、本制度分為三個部分:崗位及職責(zé)、會計處理程序、會計核算方法。

3、本制度暫適用分公司。

二、崗位、職責(zé)、分工

(一)分公司財務(wù)組織設(shè)以崗位:

1、總出納;

2、收銀;

3、庫管;

4、財產(chǎn)庫管;

5、財務(wù)負(fù)責(zé)人;

6、會計核算組。

(二)會計核算組分為:

1、選購對付賬款組;

2、收入、應(yīng)收賬款組;

3、固定資產(chǎn)核算組;

4、成本核算組;

5、工資核算組;

6、材料核算;

7、總賬、稽核、綜合分析組。

(三)分公司視詳細(xì)狀況可錄取1人1崗,1崗多人,1人多崗制舉行崗位分配。

(四)職責(zé)

1、財務(wù)負(fù)責(zé)人

(1)領(lǐng)導(dǎo)分公司財務(wù)工作,參加分公司經(jīng)營決策;

(2)組織人員制定分公司財務(wù)制度和參加集團(tuán)公司財務(wù)制度建設(shè);

(3)監(jiān)督財務(wù)制度執(zhí)行;

(4)執(zhí)行財務(wù)稽核、綜合分析職責(zé);

(5)審核對外報表并簽字;

(6)組織會計培訓(xùn)、會計考核;

(7)組織實施財務(wù)公關(guān)方案(銀行、稅務(wù)等);

(8)對處理財會不當(dāng)造成的違章、罰款、鋪張等現(xiàn)象視詳細(xì)狀況負(fù)相應(yīng)責(zé)任;

(9)對基地、門店成本、費用管理措施監(jiān)督執(zhí)行不嚴(yán)而造成的損失負(fù)責(zé);

(10)對不準(zhǔn)時清理現(xiàn)金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負(fù)責(zé);

(11)對各種會計資料管理不善,浮現(xiàn)損壞、遺失負(fù)責(zé);

(12)對未做好財務(wù)分析工作負(fù)責(zé);

(13)財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)參加各項經(jīng)濟(jì)合同的簽訂;

(14)財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)參加投資項目的核算與控制;

(15)對各部門的成本、費用有檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán);

(16)對違背公司財務(wù)制度的收、支,有權(quán)制止并呈報總裁;

(17)對集團(tuán)公司的財務(wù)制度有建議義務(wù),可提出修改看法,如分公司財務(wù)與集團(tuán)財務(wù)看法不全都,應(yīng)先執(zhí)行集團(tuán)財務(wù)制度并上呈總裁看法書;

(18)對基地、門店、分公司各環(huán)節(jié)的節(jié)省和鋪張狀況有權(quán)檢查并提出獎懲看法;

(19)對各部不合理現(xiàn)象在征得總裁看法后可分開暫時財務(wù)會;

(20)有權(quán)要求各部門提供有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、管理措施等資料;

(21)組織制定各項費用定額、方案成本、方案毛利率,有權(quán)要求各部門提供須要資料;

(22)負(fù)責(zé)組織財務(wù)人員對企業(yè)現(xiàn)金、財、物舉行暫時抽檢和盤點;

(23)負(fù)責(zé)組織實施會計電算化計劃;

(24)負(fù)責(zé)擬定會計崗位職責(zé),對會計人員舉行合理分工。

2、會計職責(zé)

(1)選購、對付賬款核算;

①審查選購調(diào)查報告;

②審查申購方案;

③審查選購入庫單、申購單是否全都;

④審查入庫單各項是否精確?????無誤;

⑤審查選購結(jié)算憑證(發(fā)票入庫單、送貨單等),防止錯付、漏付、重付;

⑥選購成本差異核算;

⑦記下對付賬款賬,材料成本差異明細(xì)賬;

⑧審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)。

(2)銷售、應(yīng)收組;

①審查營業(yè)日報各項目;

②審核收銀記錄本;

③審核折免單據(jù);

④審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù);

⑤正確計算銷售成本;

⑥記下收入,應(yīng)收相關(guān)成本明細(xì)賬。

(3)固定資產(chǎn)核算

①企業(yè)固定資產(chǎn)增減變動核算;

②折舊核算;

③清理核算;

④制定企業(yè)固定資產(chǎn)名目和折舊單據(jù);

⑤記下固定資產(chǎn)明細(xì)賬;

⑥固定資產(chǎn)清理整頓。

(4)成本核算(使用不當(dāng),閑置不用的固定資產(chǎn)處理)

①審核各項費用單據(jù);

②會同各部門制定費用標(biāo)準(zhǔn)及管理方法;

③成本費用的歸集與分配;

④記下有關(guān)明細(xì)賬。

(5)工資核算

①制定工資表;

②分配計算;

③審核發(fā)放。

(6)材料核算

①審核材料收發(fā)憑證;

②核算材料領(lǐng)用存;

③記下有關(guān)明細(xì)賬;

④各項低耗品的購進(jìn)、領(lǐng)用、攤銷核算;

⑤各項低耗品及材料的報廢核算。

(7)總賬、稽核、綜合分析

①審核記賬憑證;

②匯總記賬憑證;

③記下總分類賬;

④月終財務(wù)分析;

⑤填制各類報表。

3、出納職責(zé)

(1)仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,參見《集團(tuán)公司現(xiàn)金管理制度》;

(2)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,限額由總裁制定,超額部分準(zhǔn)時存入銀行;

(3)不得私自支浮現(xiàn)金,均以總裁簽字為依據(jù)支浮現(xiàn)金;

(4)仔細(xì)做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬,做到月清旬結(jié);

(5)仔細(xì)審核各種報銷憑證,手續(xù)不全者一律不得辦理支付手續(xù);

(6)各種支票嚴(yán)加管理,建立領(lǐng)用消號制度,任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效;

(7)樂觀協(xié)作會計做好,對賬、報賬工作;

(8)協(xié)作會計做好各種賬務(wù)處理;

(9)現(xiàn)金收支應(yīng)立刻加蓋印記并記下;

(10)協(xié)作會計做好現(xiàn)金盤點工作。

4、收銀職責(zé)參見《收銀制度》

5、庫管職責(zé)參見《庫房管理制度》

2023年企業(yè)財務(wù)部門管理制度5

為了規(guī)范我校財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提升資金使用效益，增進(jìn)我校事業(yè)進(jìn)展，按照我校詳細(xì)情況，制定本制度。

一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)

1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、規(guī)矩和財務(wù)規(guī)則制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)進(jìn)展需要和資金供應(yīng)的關(guān)系，國家、群眾和個人三者利益的關(guān)系。

2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制小學(xué)預(yù)算，并對預(yù)算過程舉行控制管理和結(jié)算;合理配置小學(xué)資源，努力節(jié)省開支，加強(qiáng)核算，提升資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全小學(xué)內(nèi)部管理制度;照實反映小學(xué)財務(wù)情況，對小學(xué)經(jīng)濟(jì)活動的合法性，合理性舉行監(jiān)督;按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并理解上級相關(guān)部門的財務(wù)檢查。

二、財務(wù)管理體制

1、小學(xué)財務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財務(wù)工作采取校長負(fù)責(zé)制。

2、小學(xué)財務(wù)處為小學(xué)的單一財務(wù)機(jī)構(gòu)，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理小學(xué)的各項財務(wù)工作，小學(xué)設(shè)財務(wù)主管1名，財務(wù)人員若干名。

3、小學(xué)財務(wù)處應(yīng)按照會計業(yè)務(wù)的需要以及小學(xué)實際情況，明確分工并制定人員崗位職責(zé)，每學(xué)期對財務(wù)人員的崗位職責(zé)的履行情況舉行須要的考核。

三、預(yù)算及收入管理

1、小學(xué)預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)進(jìn)展方案和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入方案。小學(xué)財務(wù)處應(yīng)在每年的一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上年度的財務(wù)結(jié)算和本年度的財務(wù)預(yù)算。

2、編制預(yù)算務(wù)必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅持專心妥帖原則，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)省的原則。

3、小學(xué)收費采取一費制。愛德分校的收費按有關(guān)文件執(zhí)行。

四、支出管理

1、支出是按照小學(xué)為進(jìn)展事業(yè)和開展教導(dǎo)教學(xué)、科研及（其它）活動發(fā)生的各項耗費和損失。

2、小學(xué)支出包括：

⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補(bǔ)助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其它費用。

⑵專項資金支出。