公司總部財務報銷管理制度

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公司總部財務報銷管理制度【篇1】

一、現金只能支付公司員工的各種勞動酬勞、勞保、福利、出差人員必需隨身攜帶的差旅費等。選購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的普通要利用銀行轉賬支付,未利用銀行轉賬支付的，報銷時須提供現金支付憑證（收款收據、微信支付寶等轉賬記錄）。（特別狀況由總經理審批）。

二、全部的現金收入，都應開具收款收據。開出收據的存根應與應入賬的收據聯按編號逐張核對金額，確保收入所有入賬?，F金支付應以合法的原始憑證為依據，并落實票據報銷及審批程序，做到賬款分管。

三、暫時性小額現金支出，采取先墊支后報銷原則（除出差外）。常常性的大額現金支出由經辦人填制領款單，部門負責人審批后可領取備用金。

四、領取備用金的人員，年底應到財務部門辦理年度領款更換手續(xù)。因公出差，應合理估算出差費用，填制領款單，由部門負責人審批后可從出納處領取暫借款。已支配備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。

五、控制現金的庫存限額，普通以3-5天的平時零星支出為限，超過限額的出納員應準時送存銀行，每日業(yè)務終了前，出納人員應盤點現金，做到賬實相符。

公司總部財務報銷管理制度【篇2】

一、報銷原始憑證必需是印有稅務監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應當寫明公司全稱，內容必需完整，金額大小寫必需全都，書寫清楚正確，各種收款收據（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必需用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務部門作退回處理。

二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，精確?????填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據張數，做到清楚無誤，不得涂改。

三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，并簽字確認。

四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規(guī)定對各種報銷票據舉行審核，審核其手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否精確?????。對不符合規(guī)定的報銷票據，應予退回。

五、在財務部負責人審核簽字后，由總經理（或授權副總）簽字批準。

七、報銷時光為每周一次，每月截止時光為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時光，期間不再辦理報銷業(yè)務（特別狀況除外）。詳細時光節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經總經理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。

八、如總經理不在狀況下，又有特別狀況急于報銷，授權副總和財務負責人確認狀況下，先賦予報銷，待總經理回來后賦予補簽。

公司總部財務報銷管理制度【篇3】

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據（發(fā)票）的普通要求：

1、報銷憑證必需是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內容要齊全：單位名稱（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一學校）、日期、品名、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清晰，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改立刻無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必需有稅務機關統一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據必需有省或市級財政部門統一印制的財政票據監(jiān)制章并加蓋財務專用章。

4、報銷憑證嚴峻破損導致內容不全、不清的，財務人員不得賦予報銷。

二、財務報銷手續(xù)及要求

（一）財務報銷審批權限

小學采取“一支筆”審批制度，小學全部的財務支出都必需經校長審批后，方可到總務處辦理結算。

（二）財務報銷基本手續(xù)及要求

1、教職工到總務處報帳，必需攜帶報帳所需的所有憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據；物資選購一律由小學統一落實；符合固定資產的還須有固定資產入庫單,外出參與會議的還須有通知等。

2、票據須分離由經辦人、證實人簽字，報賬員審核，總務主任復核，校長審批。

3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫清晰所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必需全都。

4、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清楚、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清晰、完整、正確、相符，小寫必需寫到分位，沒有些用0補齊。

5、對于發(fā)票、收據手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕賦予報帳。

（三）詳細業(yè)務報銷手續(xù)及要求

1、因小學教導教學工作需要，購置各類辦公用品或另外物品，首先由總務處填寫《物資選購申請單》報校長審批后，統一由小學總務處支配購買。全部購置物品，必需遵從先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必需由經手人、保管人、證實人簽名，同時連同《物資選購申請單》一并到財務處報銷。

2、差旅費的報銷：

（1）教職員工的出差一律由小學支配批準，憑開會文件。

（2）出差人回校后一周內需到總務處辦理結算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證實人、報賬員審核，總務主任復核、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。；

（3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人天天標準為：區(qū)永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，出租車發(fā)票一律不予報銷；

（4）出差住宿費標準：出差時如的確需要住宿，按照上級有關文件按標準據實報銷。

（5）“差旅費報銷單”先經會計人員仔細核對簽字，再由校長審批，最后到總務處報銷。職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時光報銷的，財務處可不予辦理；

（6）如遇特別狀況（事情或時光緊張、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可暫時租車（小學不擔當平安連帶責任），但全部租車須事先或暫時征得校長同意，租車費用以當地實際價格為準。

3、老師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：

（1）經小學批準參與非學歷學習、進修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷，伙食、交通等補助費按規(guī)定落實。本地學員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

（2）老師參與本人學歷學習的費用小學不再賦予報銷。

公司總部財務報銷管理制度【篇4】

第一條固定資產報銷：

1.購置固定資產，必需先有批準的購置方案，控購商品必需經董事會向有關部門辦理專項控制證實單才干購買;

2.在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在方案范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經領導批準，由財務部開支票;

3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務才準予報銷;

4.固定資產經財務報銷后，財務部列入“內部往來成本費用”科目。

其次條流淌資產報銷：

1.選購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料方案，經領導批準后報財務部作出次月定額用款方案;

2.凡購入材料物品，必需填寫入庫驗收單(一式三聯，選購、倉庫、財務部各一聯)后，才予以報銷;

3.材料物品領用時，必需填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部);

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)覺問題準時找緣由更正;

5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表;

6.選購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需選購修理物品用，年終備用金所有交財務部，其次年再借;

7.選購人員經領導批準可借支空白支票(限制一定數額內開支)，必需在三天內到財務報銷。假如取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票;

8.各項預付款先填借款單，經企業(yè)主管領導批準，按合同要求付款。

公司總部財務報銷管理制度【篇5】

第一部分總則

第一條為了強化公司內部管理，規(guī)范公司財務付款流程,提倡以企業(yè)利潤最大化為的任務，盡量降低費用消耗，開源節(jié)流，合理控制費用支出，特制定本制度。

其次條本制度按照公司的相關的經濟業(yè)務屬性分類，將財務付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、選購付款及專項支出等，以下按經濟業(yè)務屬性分離說明各項支出詳細的財務報銷制度和報銷流程。

其次部分借款管理規(guī)定、流程

第一條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷及銷賬手續(xù)。

(二)其他暫時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應準時辦理報帳，除周轉金外其他借款原則上應在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款結清規(guī)定：

1．借款結清時，應以實際發(fā)生的費用據實辦理費用報銷手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無誤的費用報銷單為依據，辦理結清手續(xù)，多退少補。

2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應在5個工作日內辦理結清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結清手續(xù)視為逾期未還。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

其次條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須徹低全都，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。

(二)審批流程：

主管部門經理審核簽字→財務經理復核→（副）總經理審批→出納付款第六條審批權限

不超過5000元（含）的借款由部門負責人、財務負責人、副總經理審批，財務部門可付款；

超過5000元的借款由部門負責人、財務負責人、總經理審批，財務部門方可付款。

第三部分平時費用報銷制度及流程

第一條平時費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務款待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。

其次條費用報銷的普通規(guī)定：

(一)報銷人必需取得相應的稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或省級以上財政部門監(jiān)制的行政收據等國家財稅規(guī)矩認可的合法票據，原則上不接受收據等憑證。

(二)費用報銷的普通流程：

取得原始費用憑證→經辦人填制報銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時光、金額、所附原始憑證張數，經辦人姓名等內容→本部門負責人審批→經財務部管賬人員或會計主管人員審核→財務部門負責人審批→報公司（副）總經理審批→出納付款

(三)除另有規(guī)定外，單筆費用不超過2000元（含）經部門負責人、財務主管人員、財務負責人、主管副總經理審批可報銷，單筆費用超過2000元的必需由部門負責人、財務主管人員、財務負責人、總經理審批出納方可付款，相關人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。

（四）副總經理費用須由總經理審批同意后方可報銷。

(五)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單。

(六)填寫報銷單應注重:按照費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目仔細寫，注明附件張數；金額大小寫須徹低全都（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款，每周一及周四為財務報銷日。

第三條各項費用報銷標準

（一）交通費：

1．公司員工在中山市內出差辦事，應盡量挑選乘坐公司車或公交車，原則上不倡導乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應事先請示部門負責人，并在報銷單上注明已請示領導。

2．報銷時出租車票不得連號。

3．發(fā)生交通費用，應立刻填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務部門商議，每周報銷壹次。

4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷。

（二）差旅費：1．差旅費報銷標準：

職務

交通工具住宿標準伙食標準

外埠市內交通費用

普通員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

30元/天

30元/天

部門負責人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

40元/天

40元/天

總經理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經理及以上飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內據實報銷，但應由總經理簽名同意。

2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發(fā)票，以實際的發(fā)生額據實報銷。實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行擔當。

3．實際出差天數的計算：以所乘交通工具動身時光至返回時光為準，12：00以后動身（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前動身（或12：00以后到達）以一天計。

4．出差期間的伙食費、交通費采取包干制。按照實際出差天數，在公司費用報銷標準內據實報銷。特別狀況：如無相關票據，可按標準內以其他財務部門認可的發(fā)票領取補貼。

5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

6．工作人員趁出差之便，事先經公司總經理批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費根據出差直線標準報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內交通費一律不予報銷，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。

7．工作人員外出參與會議、培訓等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已支配住宿的，公司不再報銷住宿費用。

8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。

9．中山市內出差不論時光長短，均不發(fā)差旅補助。

10．浮現虛列住勤天數、粘貼連號多報或虛假票據等事項，對當事人處以五至十倍罰款。

11．出差人員自返回公司當日起10日內，應到財務部門辦理差旅費審核及相關審批等報銷手續(xù)，并沖減相應借款。未在規(guī)定時光內辦理報銷手續(xù)的，公司財務部門應在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。

（三）誤餐費及聚餐費：

1．因為工作緣由不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據據實發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內10元/餐，市外15/餐。

2．原則上公司內部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應由副總經理或總經理審批方可報銷。

（四）通訊費：

業(yè)務員、選購員的通訊費按100元/月的標準舉行報銷，享受話費補貼的員工應隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當月的話費補貼。

（五）款待費：

款待費需由副總經理或總經理批準后方可報銷。

（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費：

1.文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由公司后勤部門統一選購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自選購。

2.報銷時應附填寫完整的選購清單、電腦小票、供給商送貨單，具體列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證實方可報銷。3.后勤部門應做好各部門的領用存記下，月末提供對賬單、領用明細表、領料單、報銷單等一起交財務部門。

（七）汽車費用：

1．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據實報銷。

2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償等公司不予報銷。

（八）其他費用：

1.有預算標準的在預算標準內報銷，沒有預算標準的按照實際需要據實支付。

第四部分工薪福利支出制度及流程

第一條工薪福利等支出包括工資、暫時工資、社會保險及各項福利等，此類費用根據資金支出制度相關規(guī)定落實。

其次條工薪福利支付流程

（一）每月2日前由人力資源部將上月經公司（副）總經理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉交財務部、五金車間、組裝車間；

（二）五金車間核算員、組裝車間核算員按照考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務部出納匯總、審核。

（三）財務部出納按照辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務負責人審核。

（四）按工薪審批程序審批:

1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負責人復核→財務部出納復核→財務經理審核→總經理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務經理審核→總經理審批

（五）每月月末前由財務部利用銀行代發(fā)形式支付工資；

（六）每月末之前員工到財務部領上月工資條；

（七）暫時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第一條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、詢問顧問費用、廣告宣揚活動費及其他專項費用等。

其次條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司相關規(guī)定填寫《合同評審表》附選購合同并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

1.資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗收手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

2.按費用報銷流程規(guī)定審批程序審批；

3.財務部按照審批后的報銷單以支票形式付款；

4.若需提前預付款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗收合格后5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

第六部分材料款的付款程序

第一條材料款分為現金結算的材料款及到期結算的對付賬款。

其次條現金結算部分選購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續(xù)，附選購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。

第三條附信用條件（即掛賬）結算的供給商貨款審批結算流程：

財務部對付會計編制《應商貨款到期明細表》→財務經理審核→（副）總經理審批→出納付款

第四條每月5日下午下班前需向總經理提交《應商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供給商貨款。

第五條若當月因資金緣由，對己作方案支配但實際未付貨款的部分供給商，則在下月支配選購資金時優(yōu)先支配支付，以此類推。

第七部分附則

第一條本制度修改、解釋權歸公司財務部門。

其次條本制度經總經理簽字后生效。

總經理簽批

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公司總部財務報銷管理制度【篇6】

為了強化公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規(guī)定，提升財務管理水平，現結合公司的詳細狀況，特制定本制度。

1、借款報銷的審批權限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能來回的為“短途”，出差時光在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標準

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人天天補貼30元；如有特別狀況需請客戶吃飯，事先與公司聯系后，賦予30元/人的標準。

2.4.1員工短途出差視同出