2015年海關(guān)重大決策部署落實(shí)情況審計(jì)工作方案(草案)

/2015年海關(guān)重大決策部署落實(shí)情況審計(jì)工作方案（草案）為貫徹落實(shí)《海關(guān)總署關(guān)于2015年總署審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃通知》（署督發(fā)〔2015〕69號(hào)）中關(guān)于“海關(guān)全面深化改革等重大決策部署的貫徹落實(shí)情況”的審計(jì)要求，現(xiàn)制定審計(jì)方案如下。一、審計(jì)依據(jù)（一）《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》（見附件1）；（二）《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》（見附件2）；（三）《海關(guān)總署黨組關(guān)于印發(fā)《海關(guān)全面深化改革總體方案》的通知》（署黨發(fā)〔2014〕35號(hào)，見附件3）；（四）《海關(guān)總署黨組關(guān)于貫徹落實(shí)中共中央全面推進(jìn)依法治國若干重大問題決定的意見》(署黨發(fā)〔2015〕4號(hào)，見附件4）；（五）《海關(guān)總署黨組關(guān)于印發(fā)《海關(guān)全面深化改革總體方案》的通知》（署黨發(fā)〔2014〕35號(hào)，見附件5）；（六）《海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)海關(guān)全面深化改革總體方案起草說明和任務(wù)分解表的通知》及其附件，（署改發(fā)〔2014〕294號(hào)，見附加6、附件7、附件8）；(七)《海關(guān)總署全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)2015年重點(diǎn)改革項(xiàng)目的通知》及其附件（署改發(fā)〔2015〕72號(hào)，見附件9、附件10、附件11）；（八）《海關(guān)總署黨組關(guān)于貫徹落實(shí)中共中央全面推進(jìn)依法治國若干重大問題決定的意見》（署黨發(fā)〔2015〕4號(hào)，見附件12）；（九）《政策法規(guī)司關(guān)于開展簡政放權(quán)、轉(zhuǎn)變職能和行政審批制度改革自查工作的通知》（政法函〔2014〕58號(hào)，附件12）；（十）《海關(guān)總署黨組關(guān)于海關(guān)簡政放權(quán)轉(zhuǎn)變職能的意見》（署黨發(fā)〔2013〕5號(hào)，附件13）；（十一）《政策法規(guī)司關(guān)于開展簡政放權(quán)、轉(zhuǎn)變職能和行政審批制度改革自查工作的通知》（政法函〔2014〕58號(hào)，附件14）；（十一）《海關(guān)總署質(zhì)檢總局關(guān)于切實(shí)落實(shí)全面推進(jìn)關(guān)檢合作“三個(gè)一”有關(guān)要求的通知》及其附件（署監(jiān)發(fā)〔2014〕219號(hào)，附件16、附件16、附件17）；（十二）《海關(guān)總署質(zhì)檢總局關(guān)于全面推進(jìn)關(guān)檢合作“三個(gè)一”的通知》（署監(jiān)發(fā)〔2014〕161號(hào)，附件18）；（十三）《海關(guān)總署關(guān)于2015年總署審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃通知》（署督發(fā)〔2015〕69號(hào)，附件19）；（十四）《督審司關(guān)于印發(fā)《2015年全國海關(guān)督審工作要點(diǎn)》的通知》（督審函〔2015〕7號(hào)，附件20）；（十五）《海關(guān)總署關(guān)于加強(qiáng)海關(guān)審計(jì)工作的意見》（署督發(fā)〔2015〕71號(hào)，附件21》。二、審計(jì)內(nèi)容與重點(diǎn)根據(jù)文件精神，圍繞黨組中心工作，切實(shí)落實(shí)《海關(guān)總署關(guān)于加強(qiáng)海關(guān)審計(jì)工作的意見》和《2015年全國海關(guān)督審工作要點(diǎn)》以及《海關(guān)總署關(guān)于2015年總署審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃通知》等文件要求，檢查被審計(jì)海關(guān)落實(shí)全面深化改革、推動(dòng)依法治關(guān)、落實(shí)簡政放權(quán)、落實(shí)關(guān)檢合作“三個(gè)一”等重大舉措落實(shí)情況，確定審計(jì)重點(diǎn)如下：1.組織領(lǐng)導(dǎo)方面。被審計(jì)海關(guān)關(guān)黨組成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組、辦公室設(shè)置及實(shí)際運(yùn)作情況。2.制度建設(shè)方面。被審計(jì)海關(guān)關(guān)黨組落實(shí)重大決策部署事項(xiàng)的相關(guān)規(guī)章制度建立健全情況，內(nèi)控措施（節(jié)點(diǎn)）落實(shí)情況；3.依法行政方面。被審計(jì)海關(guān)落實(shí)重大決策部署的舉措是否有突破總署上位法規(guī)定的情況，是否事先報(bào)總署審查同意，審批手續(xù)，審批程序及材料是否齊全；4.聯(lián)系配合方面。配套落實(shí)重大決策部署落地，各項(xiàng)改革措施的日常聯(lián)絡(luò)、工作例會(huì)、信息通報(bào)、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)等保障機(jī)制的建立和運(yùn)行情況。5.實(shí)際運(yùn)作方面。配套落實(shí)重大決策部署落地過程中及實(shí)施后，實(shí)際運(yùn)行現(xiàn)狀、問題和困難以及相關(guān)建議，特別要關(guān)注是制度不健全、執(zhí)法不到位、內(nèi)控不落實(shí)方面。6.伴生風(fēng)險(xiǎn)研控情況。加強(qiáng)對(duì)改革伴生風(fēng)險(xiǎn)的研判和防范，各項(xiàng)改革措施的協(xié)調(diào)配合情況，收集改革和發(fā)展中出現(xiàn)的新情況新問題，及時(shí)反映不合時(shí)宜、制約發(fā)展的制度缺陷、機(jī)制障礙和管理漏洞。7.信息系統(tǒng)建設(shè)及應(yīng)用方面。配套落實(shí)重大決策部署的相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)、使用、維護(hù)、應(yīng)急處置、溝通協(xié)調(diào)情況，研判是否有“體制內(nèi)、系統(tǒng)外”的問題。8.宣傳引導(dǎo)方面。落實(shí)內(nèi)外信息宣傳，信息通報(bào)，業(yè)務(wù)培訓(xùn)，企業(yè)引導(dǎo)等方面的情況。三、審計(jì)方法與核查要點(diǎn)1、收集被審計(jì)單位提供資料。通過海關(guān)通用政務(wù)辦公系統(tǒng)系統(tǒng)調(diào)閱和要求被審計(jì)單位報(bào)送兩種方式，收集被審計(jì)單位情況。一是要求被審計(jì)單位提供落實(shí)重大決策部署會(huì)議記錄（紀(jì)要）。提供與落實(shí)重大決策部署相關(guān)的，包括關(guān)黨組會(huì)議紀(jì)要、關(guān)務(wù)會(huì)紀(jì)要、財(cái)務(wù)專題會(huì)議、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、緝私專題會(huì)議、稅收管理委員會(huì)等記錄（紀(jì)要）等材料。重點(diǎn)落實(shí)組織領(lǐng)導(dǎo)方面、制度建設(shè)方面、依法行政方面以及聯(lián)系配合方面等四個(gè)方面的落實(shí)和執(zhí)行情況。二是要求被審計(jì)單位提供職能部門的監(jiān)控分析報(bào)告。提供近執(zhí)法和非執(zhí)法領(lǐng)域的報(bào)告，包括但不僅限于年度執(zhí)法評(píng)估綜合報(bào)告、年度稅收分析報(bào)告、年度審單質(zhì)量監(jiān)控評(píng)估報(bào)告等16類報(bào)告。重點(diǎn)分析監(jiān)控報(bào)告對(duì)實(shí)際運(yùn)作方面、伴生風(fēng)險(xiǎn)研控情況以及宣傳引導(dǎo)方面等三個(gè)方面的落實(shí)和執(zhí)行情況，特比要關(guān)注監(jiān)控報(bào)告中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析和防控是否夠到位問題、制度配套及伴生風(fēng)險(xiǎn)問題、社會(huì)反響情況等。四是提供年度總結(jié)材料。提供近三年總結(jié)材料，包括關(guān)區(qū)年度工作總結(jié)，緝私、法規(guī)、關(guān)稅、監(jiān)管、加貿(mào)、審單、統(tǒng)計(jì)、稽查、風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)、關(guān)保、服務(wù)中心和數(shù)據(jù)中心等13個(gè)部門年度總結(jié)以及各隸屬海關(guān)年度總結(jié)。特別關(guān)注聯(lián)系配合方面、實(shí)際運(yùn)作方面、宣傳引導(dǎo)方面的內(nèi)容。2、個(gè)別談話。了解關(guān)員對(duì)重大決策部署的看法、認(rèn)識(shí)，了解關(guān)員認(rèn)為重大決策部署帶來的變化和影響，特別是可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)以及帶來的困難和問題。3、現(xiàn)場(chǎng)核查。一是抽查業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)配套措施及工作辦法情況制定情況。對(duì)被審計(jì)單位的主要業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)制度措施情況進(jìn)行抽查，檢查重點(diǎn)為落實(shí)相關(guān)重大舉措的質(zhì)量、配套制度辦法建設(shè)、現(xiàn)場(chǎng)