論文(風險管理與發(fā)展)

/加強企業(yè)風險管理促進企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展〔論文評比活動姓名：莫彬興〔南儲倉儲管理有限公司XX分公司內(nèi)容摘要：生存與發(fā)展需要創(chuàng)新,更需要控制風險；企業(yè)發(fā)展過程中,風險和收益并存,沒有風險,一定意義上也就不可能有收益。機遇和風險是不可分離的孿生兄弟,管理團隊習慣把機遇定義為"有利"的風險,對應的損失風險歸類"不利"的風險。企業(yè)作為市場的主體,要參與市場競爭,必然要面對風險,理想狀態(tài)下,應將風險管理的理念、技術(shù)、方法和手段應用于企業(yè)戰(zhàn)略制定、投融資決策、財務報告管理、內(nèi)部審計體系建設等。但是怎樣才能正確的理解和看待風險管理,更好的把握全面風險管理的實質(zhì)和內(nèi)容,使之真正能夠為提升企業(yè)價值服務,而不僅僅是流于形式,或者額外增加企業(yè)的管理負擔,的確需要每一位企業(yè)管理者深思。當今對于大多數(shù)企業(yè),風險管理還是一個相對薄弱環(huán)節(jié)；風險意識不強、風險管理工作薄弱是企業(yè)發(fā)生重大風險事件的重要原因,因此"加強企業(yè)風險管理,促進企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展"尤為重要。關(guān)鍵詞：風險管理發(fā)展執(zhí)行目錄一、企業(yè)與風險的根本-1-二、淺析企業(yè)風險管理的重要性-2-三、企業(yè)的風險及管理-3-四、企業(yè)風險管理常見的問題-5-五、如何加強企業(yè)風險管理能力-5-六、實際工作中的風險管理體現(xiàn)-7-七、結(jié)論-8-一、企業(yè)與風險的根本工作、生活中"風險"一項是一個不太受歡迎的詞,究其原因主要為,我們常把不利的不確定性定義為風險,用風險量來表現(xiàn)風險大小,而企業(yè)與風險總是相伴而生的。按照經(jīng)濟學的傳統(tǒng)觀點,市場中的個體在進行交易時面臨著太多的難以獨自承受的風險,因此才聯(lián)合起來形成了企業(yè),共同管理和抵御風險；單個企業(yè)因為同樣的理由,又緊密聯(lián)合起來,組成較大規(guī)模的企業(yè)集團,依托整體合力來提升風險承受能力和風險管理水平。可以說,企業(yè)因風險而存在,沒有風險就沒有企業(yè)。

金融學把不確定性定義為風險,企業(yè)在面對未來各種不確定情況下進行的決策管理,本質(zhì)上就是風險管理；管理學對企業(yè)經(jīng)營管理的基本定義是,企業(yè)在充分認識面臨的各種機遇和風險的情況下,通過各種機制和手段,進行企業(yè)資源的合理配置,以便抓住機遇,規(guī)避風險,從而實現(xiàn)發(fā)展的全部過程。企業(yè)與風險的內(nèi)在聯(lián)系大致體現(xiàn)在：〔一風險無處不在,在企業(yè)發(fā)展中機遇和風險是并存的。沒有無風險的經(jīng)營活動,也沒有無風險的企業(yè)管理?！捕髽I(yè)要發(fā)展就必須時時刻刻抓住機遇,防范風險。在實踐過程中,由于企業(yè)面臨的環(huán)境和條件在不斷變化,對應的機遇和風險的性質(zhì)與內(nèi)容也會有所不同,這就需要企業(yè)必須跟上時代的步伐,適時調(diào)整管理思路,在動態(tài)中把握機遇,規(guī)避風險,實現(xiàn)發(fā)展?！踩L險管理隨企業(yè)管理的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。企業(yè)與風險總是相伴而生的,從企業(yè)成立之初便開始了風險管理,并且在決策、運行和日常管理中,通過對實踐經(jīng)驗的積累和知識技術(shù)水平的提高,不斷完善風險管理的制度、技術(shù)和方法,推動企業(yè)在發(fā)展的同時最大限度的規(guī)避風險?！菜膶Σ煌愋偷钠髽I(yè)而言,風險管理的性質(zhì)和內(nèi)容不同。對小企業(yè)來說,面臨的主要是生存風險；對大型企業(yè)來說,不再需要考慮生存問題,而是創(chuàng)新問題、發(fā)展問題和管理問題。二、淺析企業(yè)風險管理的重要性在錯綜復雜的問題面前,最有效的思維方式是把復雜的事務簡單化。企業(yè)應追求什么樣的目標？最根本目標是企業(yè)〔股東價值的最大化。那企業(yè)如何創(chuàng)造價值？簡言之：〔1、現(xiàn)在的盈利能力；〔2、未來盈利的可持續(xù)性和成長性；〔3、盈利的穩(wěn)定性〔風險程度。這樣簡單的分析能拋開瑣碎、繁冗的干擾,看到問題的本質(zhì)所在,所以盈利的穩(wěn)定性〔風險程度對企業(yè)創(chuàng)造價值至關(guān)重要。生存與發(fā)展,需要創(chuàng)新,更需要控制風險。機遇和風險是不可分離的孿生兄弟,因此理論界也有人把機遇定義為"有利"的風險,對應的損失風險叫"不利"的風險。換句話說,"機遇"和"風險"共同成為全面風險管理的內(nèi)容,同時存在、不可分離。從實踐中看,戰(zhàn)略上的風險主要是不確定性,在戰(zhàn)略方向和目標確定、面臨重要機遇的時候,應該敢于冒險,敢于抓住稍縱即逝的機會。就多數(shù)企業(yè)而言,不創(chuàng)新則意味著衰落,甚至滅亡。創(chuàng)新,則必然伴隨風險；不創(chuàng)新,等死,創(chuàng)新但不很好控制風險,可能是找死。企業(yè)在發(fā)展過程中都潛伏著或多或少的風險,長期的維護和定期的檢查是必不可少的一個工作流程,最近在學習的項目管理中,風險管理提到,對待風險要做到風險預測、識別、評估、控制、策略應對等。但是怎樣才能正確的理解和看待風險管理,更好的把握全面風險管理的實質(zhì)和內(nèi)容,使之真正能夠為提升企業(yè)價值服務,而不僅僅是流于形式,或者額外增加企業(yè)的管理負擔,的確需要每一位企業(yè)管理者深思。三、企業(yè)的風險及管理現(xiàn)代企業(yè)所面臨的風險大致有兩大類：戰(zhàn)略風險與戰(zhàn)略執(zhí)行風險。前者體現(xiàn)在企業(yè)的戰(zhàn)略定位、戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略重點等方面,它左右著企業(yè)的發(fā)展大局和發(fā)展方向,是一種宏觀風險；而后者相當于管理風險,體現(xiàn)在企業(yè)業(yè)務規(guī)劃、財務管理、人力資源管理、質(zhì)量體系、營銷體系、內(nèi)部控制等方面,它影響著企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)營效率,是一種微觀風險。

根據(jù)兩大類風險的主要來源,其分別的管理模式應注意以下內(nèi)容：〔一"戰(zhàn)略風險管理"是企業(yè)發(fā)展首要的風險管理

"戰(zhàn)略"密切關(guān)系著企業(yè)的生存和發(fā)展,企業(yè)的戰(zhàn)略目標體現(xiàn)了企業(yè)的發(fā)展方向,戰(zhàn)略風險管理是企業(yè)最重大、首要的風險管理。戰(zhàn)略風險管理應把握以下一個方面：〔1認清自我是進行戰(zhàn)略風險管理的前提。管理者在制定長、短期戰(zhàn)略目標前,要仔細分析企業(yè)各方面現(xiàn)狀,只有在切實考慮企業(yè)現(xiàn)狀的基礎上制定的戰(zhàn)略目標才具有可行性和實用性,否則很容易出現(xiàn)路線與目標不一致,目標流于形式的狀況。企業(yè)的資源是有限的,有限的資源必須集中、統(tǒng)一和優(yōu)化配置,才能取得最佳效果,才能實現(xiàn)戰(zhàn)略目標?！?明確的定位和目標是進行戰(zhàn)略風險管理的出發(fā)點。企業(yè)的戰(zhàn)略定位和目標,決定了企業(yè)的發(fā)展方向和生存方式,因此,企業(yè)必須明確自己的使命和目標,洞察自身優(yōu)勢和劣勢,以及所處的環(huán)境,使自己定位準確、目標明確、發(fā)展方向正確,超前規(guī)劃和布局,適應時代的發(fā)展。〔3順應時代潮流和發(fā)展趨勢是進行戰(zhàn)略風險管理的關(guān)鍵。我們現(xiàn)在的環(huán)境是全球化、市場化、開放型的市場,已經(jīng)不再是以往那種內(nèi)部化的、封閉式的、靠行政命令配置資源的市場,因此,企業(yè)集團必須具備開放視野,在競爭環(huán)境中確定自己的定位和發(fā)展目標,研究區(qū)域、市場、經(jīng)濟、資源、技術(shù)等各類風險。與過去相對穩(wěn)定的市場環(huán)境相比,現(xiàn)在的環(huán)境是多變的、劇變的,一些重要時機一旦失去可能會遠遠落后于競爭對手,需要企業(yè)在事關(guān)戰(zhàn)略發(fā)展機遇面前反應敏銳,敢于大膽捕捉機會,快速決策,實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。

〔二"執(zhí)行風險管理"是風險管理的具體策劃和重點管控"執(zhí)行"是將理念轉(zhuǎn)變成現(xiàn)實的橋梁,企業(yè)的任何目標或思路必須付諸實踐才能變成現(xiàn)實,戰(zhàn)略執(zhí)行就是要確保戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為實踐。缺少執(zhí)行,戰(zhàn)略目標就成了無源之水,無本之木。戰(zhàn)略目標只有通過戰(zhàn)略執(zhí)行和實施才能得以實現(xiàn)；戰(zhàn)略執(zhí)行是戰(zhàn)略實施必備的手段。在執(zhí)行過程中就面臨著種種風險,也就是管理風險,風險管理應著重從以下一個方面控制：〔1風險防范管理應重視企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化與完善。企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的核心是權(quán)利與責任的明確劃分。但是,對于很多業(yè)務龐雜的企業(yè)集團來說,完全界定清楚職權(quán)、責任和流程還存在很多困難,盡管在管理上制定了很多制度,也采用了很多技術(shù),但是經(jīng)營管理中的"經(jīng)驗主義"、"關(guān)系主義"、"走捷徑"等時有發(fā)生,這時候,優(yōu)化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、完善管理流程就顯得非常重要。管理應有有效的組織形式和中心,職能定位清楚、各司其職,管理流程大大簡化,管理成本由此降低,管理效率得到提高?！?風險防范管理應重視企業(yè)管理架構(gòu)和組織流程建設。企業(yè)管理架構(gòu)和組織流程要為企業(yè)管理目的服務。隨著互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)的普遍應用,物流、信息和流資金流的速度與效率迅猛提高,企業(yè)的管理半徑由此大為擴展,以往不能實現(xiàn)的集中管理,現(xiàn)在變得非常容易。因此,適時調(diào)整管理架構(gòu)、優(yōu)化管理制度、改善管理流程,有利于企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。〔3風險防范管理應重視企業(yè)經(jīng)營制度和機制政策建設。良好的經(jīng)營制度和機制政策是實施風險管理的基礎和保障。企業(yè)在改革和發(fā)展歷程中,要不斷學習新的管理知識和技能,也不斷積累企業(yè)文化和風險管理經(jīng)驗,建立良好的財務集中管理制度、投資回報承諾與考核掛鉤機制、資金分級授權(quán)與投資限額審批制度、審計、紀檢監(jiān)察和錯誤懲防機制和人才公開選聘與考核機制?！?風險防范管理應積極推進內(nèi)控和全面風險管理體系建設。既然全社會都在關(guān)注內(nèi)控和風險管理,企業(yè)應該在這方面積極做出表率。借鑒COSO企業(yè)風險管理框架"八要素"內(nèi)容,以"定位準確、尊重傳統(tǒng)、強化執(zhí)行、不斷完善"為原則,以源頭治理和過程控制為核心,以防范和控制風險為重點,突出流程再造和流程優(yōu)化,從外延和內(nèi)涵兩個方向不斷擴展風險控制與風險管理,穩(wěn)步推進全面風險管理體系建設。四、企業(yè)風險管理常見的問題企業(yè)日常風險管理普遍存在這些問題：〔1企業(yè)在迅速擴張的過程中,造成財務與業(yè)務失控,質(zhì)量得不到保證,無法進行風險預警和防范；〔2往往缺乏正確的業(yè)務流程指導和風險管理體系的保障,影響管理層對于風險的識別和分析,以及及時采取相應的措施；〔3缺乏規(guī)范的風控專員結(jié)構(gòu)設置,職責劃分不清；〔4缺乏風險意識,沒有系統(tǒng)的進行風險管理工作,風險的事前管理缺位、事中、事后管理具有一定的隨意性；〔5缺乏包含決策、管理和具體執(zhí)行層在內(nèi)的完整的風險管理組織；〔6缺乏對風險進行定期的復核和再評估,降低了企業(yè)風險管理和規(guī)避風險的能力。五、如何加強企業(yè)風險管理能力企業(yè)風險管理的有效與否直接關(guān)系著企業(yè)的存亡,而管理水平很大程度上取決于管理者的素質(zhì),一份關(guān)于企業(yè)家〔高管素質(zhì)的報告從三個方面進行調(diào)查：〔1智商：識別商業(yè)機會,準確判斷、決策；〔2情商：善于溝通與激勵,精于整合資源；〔3險商：善于控制風險,懂得如何冒險。一個高級管理者應該同時具備較高的智商、情商、險商,針對如何提高險商,簡單的說應重視：〔1擺正心態(tài),忌盲目求大、拔苗助長?！?樹立科學發(fā)展觀〔發(fā)展模式必須有相應風險控制系統(tǒng)相配套?！?處理好創(chuàng)新和風險控制的關(guān)系?！?培育先進的風險管理文化,其中有三個原則需要把握：①穩(wěn)健原則,重視風險,強調(diào)防范和控制風險發(fā)展的第一生命線,只有不斷降低風險,保證資產(chǎn)安全,才能生存和發(fā)展；②程序化原則,嚴格按程序辦事,嚴格規(guī)范業(yè)務流程,采取有力措施確保其不折不扣地得到執(zhí)行；③嚴謹原則,要建立相關(guān)獎懲制度,嚴格按照規(guī)章辦事,對違規(guī)行為和造成風險的責任人進行處罰?！?克服自身的心理、行為的偏差?！?建立有效的激勵和風險控制制度。除了企業(yè)最高管理者的綜合素質(zhì)外,擁有優(yōu)秀的管理團隊和完善的制度也至關(guān)重要?！惨皇紫?從企業(yè)的內(nèi)部控制上抓起〔1保證法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；〔2保證自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；〔3保證風險管理體系的有效性；〔4保證業(yè)務記錄、財務信息及其他管理信息的及時、完整和真實。〔二正確認識風險的本質(zhì),風險管理不能機械化

從實踐中看,戰(zhàn)略上的風險主要是不確定性,在戰(zhàn)略方向和目標確定、面臨重要機遇的時候,應該敢于冒險,敢于抓住稍縱即逝的機會。在每次事后總結(jié)時,當初許多符合戰(zhàn)略方向、但看起來風險較大、因此在猶豫不決中舍棄的項目,現(xiàn)在看來卻都是難得的發(fā)展機會。相反,對于管理上的風險,尤其是對于瀆職、對于管理漏洞、對于多次因同樣的原因犯錯誤,一定要嚴加控制、堅決遏止、立即堵上。

風險管理也并不是國外的都好,國內(nèi)的都不好。經(jīng)過長時間的經(jīng)驗積累和失敗教訓,國內(nèi)企業(yè)也形成了一系列行之有效的管理運行機制,針對國外好的經(jīng)驗可以學習借鑒,但不能生搬硬套、人云亦云。

〔三要形成良好的執(zhí)行文化,使風險管理落實到位

目前對于風險管理的標準、流程、運行、操作,往往是說得多,做得少；非生產(chǎn)性的監(jiān)督管理者多,生產(chǎn)性的技術(shù)骨干參與少；表格、文字、描述、規(guī)則等形式主義多,指導實際業(yè)務、改善流程和管理的實用主義少。這就使得許多風險管理措施發(fā)揮不了應有的作用,流于形式,落實不到位,成就不了執(zhí)行文化。目前許多企業(yè)投入巨大的資金建立內(nèi)控體系,在功能方面,有很多還只停留在工作崗位的自我描述和補洞堵漏,還沒有起到內(nèi)控體系應該具有的優(yōu)化流程、改善管理的作用；在參與方面,有很多僅僅是財務部門、監(jiān)督部門在推動,其他涉及到風險因素的部門大多事不關(guān)己,也很少參與。

企業(yè)風險管理必須統(tǒng)籌安排,全員參與和推動,才能使紙面上的機制和政策能夠得到不折不扣的執(zhí)行和落實。企業(yè)從上到下只有形成了執(zhí)行文化,才能夠真正實現(xiàn)內(nèi)部控制和風險管理目標,而要使機制順暢、政策落實、執(zhí)行有力,就必須在機制和政策設計時統(tǒng)籌考慮,循序漸進,有目標、有步驟、有檢查、有考核、有獎懲兌現(xiàn)?！菜囊驖u進,努力營造良好的風險管理環(huán)境

傳統(tǒng)的企業(yè)往往受到大量的來自內(nèi)部和外部的監(jiān)管,很多行政性的監(jiān)管官僚主義嚴重,不是從改善企業(yè)經(jīng)營管理和提高效率方面入手,而是基于狹隘局部利益,導致企業(yè)每邁出一步,都要花費大量的資源和精力。因此,要努力推動企業(yè)的政策環(huán)境為管理創(chuàng)造條件,一步一個腳印,循序漸進,把路走堅實,不能讓政策環(huán)境成為風險管理的障礙?？傊?全面風險管理不應該成為時髦的口號和一大堆華麗的文本表格,應該是為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標服務、能顯著改善企業(yè)管理流程、有助于提高管理效率、并能降低經(jīng)營風險的創(chuàng)新性措施,它只能來自于對客觀規(guī)律的遵循和艱苦踏實的工作,來自于對歷史的繼承和繼承基礎上的創(chuàng)新。全面風險管理既是技術(shù),也是藝術(shù),技術(shù)需要有大量的數(shù)據(jù)支持、統(tǒng)計分析、程序驗證、量化運算,而藝術(shù),則需要有思想、有思考和有思路。六、實際工作中的風險管理體現(xiàn)企業(yè)風險管理是一套系統(tǒng)化的方法,用來理解和管理企業(yè)面臨的各種風險。對于已建立企業(yè)風險管理系統(tǒng)的公司而言,在面臨損失事故時將具有更大的競爭優(yōu)勢。一個成功的企業(yè)風險管理系統(tǒng)是藉由公司政策、發(fā)展策略、資源管理、組織架構(gòu)、操作程序及經(jīng)營模式所發(fā)展而成,而企業(yè)建立與提升風險管理能力,除了能有效降低災害發(fā)生后之嚴重性之外,更能提升企業(yè)相關(guān)人員風險管控與災后復原的技能。

在實際工作中,每個企業(yè)都有可能性發(fā)生風險,如何化解和減少風險是企業(yè)經(jīng)營者必須進行研究的,首先要明確可能會發(fā)生哪幾種風險,然后有的放矢地采取措施。只有加強風險意識,進行科學的管理和科學的決策,建立起相應的制度才能規(guī)避或有效抵抗風險的發(fā)生。日常工作中主要有合同履約風險、合同執(zhí)行過程控制風險、擔保風險。如何切實地進行風險管理,建立風險管理機制,是企業(yè)項目管理走向成熟過程中必須要解決的問題,把風險管理落到實處的四個重要步驟,也是風險管理程序的四個組成部分：〔一風險識別

根據(jù)風險的"不確定性"的特性定義,確定了風險管理工作的首要是分析何種風險可能會對項目產(chǎn)生影響,并以明確的文檔描述這些風險和其特性。風險識別一般來講,是一個反復進行的過程,來盡可能地識別出項目可能存在的風險?？蓪㈨椖匡L險分為技術(shù)方面的風險、時間安排方面的風險、財務方面的風險等。

〔二風險評估評估對風險可能造成的影響進行定性或定量分析,主要是評估已識別出的風險可能會對企業(yè)產(chǎn)生的影響和可能性的過程。風險評估可以選擇定性或定量方法,進一步確定已識別的風險對項目目標的影響,并根據(jù)其影響程度確定項目的關(guān)鍵風險項,并指導接下來的風險控制計劃的制定?！踩L險應對

通過風險識別和評估為風險應對提供了基