財務(wù)監(jiān)督管理制度完整

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財務(wù)監(jiān)督管理制度財務(wù)監(jiān)督管理制度(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）第一條為了加強公司財務(wù)管理，強化財務(wù)監(jiān)督,規(guī)范經(jīng)費支出行為，增強經(jīng)費的使用效益,制定本制度。第二條公司各項經(jīng)費實行統(tǒng)一預算管理,本著力求節(jié)約,的原則，編制年度經(jīng)費預算方案.公司年度經(jīng)費預算方案每年下半年由公司各科室根據(jù)職能分工和業(yè)務(wù)需要，提出次年初步經(jīng)費預算計劃，由財務(wù)科匯總，經(jīng)公司分管財務(wù)領(lǐng)導審查，提交公司辦公會議審定。第三條嚴格各項費用開支的審核報銷手續(xù)。(一）送財務(wù)科報銷的票據(jù)必須是國家統(tǒng)一使用的有效票據(jù)并具有真實、完整、合法性,票據(jù)必須注明開票時間，單位、物品名稱、數(shù)量、單價等,財務(wù)人員有責任對記載不全的發(fā)票予以退回，對涂改及不合法的發(fā)票不予受理。報銷票據(jù)的各項內(nèi)容均不得涂改。（二)報賬程序：經(jīng)辦人填寫報銷憑證及單據(jù)，送會計審核簽字，分管領(lǐng)導簽字,由公司財務(wù)分管領(lǐng)導簽字后方能報銷。(三)經(jīng)費支出每筆超過1000元（含）原則上必須通過銀行轉(zhuǎn)帳支付,特殊情況經(jīng)公司辦公會研究通過后，方可支付現(xiàn)金。第四條因公借款須填寫借條，經(jīng)公司財務(wù)分管領(lǐng)導及主要領(lǐng)導批準方可借款；公務(wù)完成后兩周內(nèi)還款或辦理財務(wù)結(jié)算手續(xù)。越期不辦理還款或財務(wù)結(jié)算手續(xù)的：一是通報批評；二是一年內(nèi)不準再借款（特殊情況，經(jīng)領(lǐng)導簽批除外)。財務(wù)借款不能跨年度結(jié)算報帳.個人非因公不得借用公款。第五條各科室分管領(lǐng)導要嚴格把關(guān)各項支出，厲行節(jié)約。第六條規(guī)范大額材料、設(shè)備采購詢價過程,由設(shè)備采購分管領(lǐng)導組織詢價小組成員召開詢價工作會議,并邀請建委監(jiān)察室參與監(jiān)督。第七條規(guī)范財務(wù)監(jiān)督.每半年由財務(wù)科在公司辦公會議上（公司中層以上干部參加）公布單位財務(wù)支出情況。每兩年邀請審計部門對本辦財務(wù)支出進行一次審計，切實加強財務(wù)監(jiān)督.第八條每月財務(wù)支出情況報表，由財務(wù)科人次月20日前報公司主要領(lǐng)導并進行公示。第九條財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)職能分工及時編制會計憑證和會計報表，按規(guī)定妥善保存并裝訂歸檔。第十條財務(wù)人員應(yīng)依法依規(guī)執(zhí)行有關(guān)各項財務(wù)法規(guī),履行各項財務(wù)職責。對違法違規(guī)行為,要堅持原則，依法辦事。第十一條加強財務(wù)管理，搞好財務(wù)工作，涉及到單位、個人利益的具體經(jīng)濟行為是公司全體工作人員的共同責任,共同遵守。阜陽市排水有限責任公司2021年元月1日財務(wù)付款管理制度目的為加強公司財務(wù)管理工作,完善公司的財務(wù)付款程序及規(guī)定，合理控制公司各項支出，特制定本制度.適用范圍適用于本公司所有部門及人員。財務(wù)付款項目因公司發(fā)生的差旅費、通信費及網(wǎng)絡(luò)費、房屋租金、物業(yè)管理費、水電費、辦公費、咨詢費、審計費、汽車使用費、會議費、業(yè)務(wù)招待費、物流費、海關(guān)關(guān)務(wù)費、伙食費、技術(shù)服務(wù)費、修理費、工程支出、固定資產(chǎn)采購支付、材料貨款支付、房地產(chǎn)開發(fā)支出等其他與經(jīng)營活動有關(guān)的費用。費用報銷時限原則上當月費用當月報銷（每月5日截止上月報銷），當月費用必須當月報銷。各項費用原始單據(jù)的審核及票據(jù)的粘貼要求5。1、原始單據(jù)的審核。報銷人需提供以下取得合法性原始票據(jù)和相關(guān)單據(jù):5.1。1、稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票。5。1.2、財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。5.1.3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的種糧帶印戳的收據(jù)、證明單據(jù)。5。1.4、按照費用報銷流程業(yè)務(wù)層審核完畢的《財務(wù)付款審批單》.5.1.5、簽署合同協(xié)議的費用報銷,須提供各種合同、協(xié)議原件或復印件。5.1。6、報賬人員應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票，財務(wù)部依據(jù)本制度規(guī)定對各種報銷單據(jù)進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)要求更換。財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷不能提供上述合法單據(jù)的和違反公司本制度的費用.5。1.7、采購物料、資產(chǎn)必須事先經(jīng)過申購，采購申請單由公司總經(jīng)理核準。費用報銷必須有公司總經(jīng)理簽署的合同或核準的申請報告。5。2、票據(jù)的粘貼要求5。2。1、報銷人須將報銷票據(jù)從右往左、從上到下平鋪粘貼或魚鱗式粘貼于A4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線內(nèi)，較小的票據(jù)(如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方.5.2.2、為防止票據(jù)脫落和丟失,需用膠水粘貼，不得用訂書機、回形針、大頭針等裝訂。各項費用報銷細則6。1、員工出差前應(yīng)先提出出差申請,填制《出差申請表》，出差返回后應(yīng)進行出差總結(jié),差旅費須填制統(tǒng)一的《差旅費明細單》，附出差期間發(fā)生之住宿發(fā)票、機票、車船票、的士票、公共交通工具票據(jù)等正規(guī)發(fā)票，于出差返回后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷標準如下：職務(wù)交通工具標準住宿標準（元/天）伙食標準(元/天）交通費總經(jīng)理飛機商務(wù)艙/火車軟臥/輪船一等艙80060按實報銷副總經(jīng)理飛機經(jīng)濟艙/火車軟臥/輪船二等艙40030按實報銷部門經(jīng)理飛機經(jīng)濟艙/火車硬臥/輪船三等艙30030按實報銷部門主管/員工飛機經(jīng)濟艙/火車硬臥/輪船三等艙20030按實報銷注：交通費報銷需寫明去向，如有罰款,由本人自行負擔.6。2、通信費及網(wǎng)絡(luò)費通信費包括公司固定費、網(wǎng)絡(luò)費等，應(yīng)取得通信運營商稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票抬頭應(yīng)為公司,不能是個人。6。3、房屋租金、物業(yè)管理費及水電費房屋租金報銷時應(yīng)附房屋租賃合同復印件（首次報銷或合同更新時）及房屋租賃發(fā)票；物業(yè)管理費應(yīng)取得物業(yè)公司正規(guī)發(fā)票，按實際發(fā)生額報銷，并以發(fā)票和費用報銷單為報銷附件.6。4、咨詢費、審計費及技術(shù)服務(wù)費報銷憑供應(yīng)服務(wù)商正規(guī)稅務(wù)發(fā)票并附上原合同復印件為報銷附件。6。5、會議費辦理報銷手續(xù)時憑會議通知或會議審批表，會議簽到表，正規(guī)會議費發(fā)票為附件。6.6、精力執(zhí)行費基本原則嚴格控制招待費的支出,規(guī)范公司的接待工作，樹立公司良好形象,公司接待管理要貫徹從嚴控制原則。招待各級領(lǐng)導和守賓客，既要熱情款待，又要注意節(jié)儉;既要不失禮儀,又要樸素從簡,通過加強接待管理，降低招待費用支出.弄清來客的基本情況：單位、人數(shù)、姓名、性別、職務(wù)和使命、抵離時間、乘坐的車次與航班。根據(jù)來客來意和身份妥善安排由公司出面招待的,接待部門應(yīng)提出書面接待意見，含伙食標準、住宿標準等費用預算.誰出面接待誰結(jié)算。原則上不報車、船、機票費用，但應(yīng)根據(jù)客人要求協(xié)助客人預訂車、船、機票等。來賓以參觀為目的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與公司辦公室聯(lián)系，及時安排，食宿等費用不報。接待來賓程序應(yīng)銜接無誤，周密完善,使客人感到熱情、周到、滿意，對來賓不論職務(wù)高低,都要平等相待,不卑不亢。二、招待標準（一）重要關(guān)系戶,每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。（二）地方一般關(guān)系戶、外來單位（協(xié)作單位除外）,每人每天100元.其中：早餐20元,午餐40元，晚餐40元。（三)?？停晒具m當安排工作餐或自理。(四)根據(jù)領(lǐng)導批準的定額招待費用,接待人可在公司規(guī)定的招待標準范圍內(nèi)根據(jù)需要自行調(diào)劑三項標準，但總費用不得超過所批金額.購買禮品贈送客人，必須根據(jù)領(lǐng)導批準的限額內(nèi)辦理.（五）來客住宿費用自理。三、審批程序（一）負責接待部門須在招待賓客就餐前或購買禮品前填寫《招待費用申請單》，由接待部門負責人簽署意見，注明招待事宜、招待對象、職務(wù)及人數(shù)、陪同人員情況，送公司辦公室審核。（二）由公司辦公室主任按規(guī)定在《招待費用申請單》上簽署招待標準和陪客人員.（三)用餐招待發(fā)生額在300元內(nèi)的由部門負責人和辦公室審核,公司副總經(jīng)理核準，超過300元由總經(jīng)理加簽核準。所有禮品招待必須經(jīng)公司總經(jīng)理核準。(四）赴外洽談業(yè)務(wù)、訂貨會、交易會、展示會等招待事宜，應(yīng)事先提出書面申請,費用預算,經(jīng)總經(jīng)理批準后按規(guī)定辦理。(五）梅城辦事人員因業(yè)務(wù)辦理及時間原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐補助發(fā)放（早餐除外)。四、結(jié)算財務(wù)部結(jié)算時，對招待費逐筆進行審核。對超過審批限額的，超額部份由招待者自行承擔。實際費用發(fā)生后7日之內(nèi)，以業(yè)務(wù)招待費正規(guī)發(fā)票作為報銷附件，申請報銷.招待費發(fā)票須同次消費依金額從大到小按順序粘貼,禁止將非同次消費產(chǎn)生發(fā)票混淆粘貼。6．7物流費快遞費用憑快遞費月結(jié)清單和快遞件留存聯(lián)及快遞費稅務(wù)發(fā)票報銷。外請車輛憑運輸費月結(jié)清單和運單留存聯(lián)及運輸稅務(wù)發(fā)票報銷?？爝f物流費用應(yīng)事先經(jīng)過報價審核。6。8關(guān)務(wù)費關(guān)務(wù)費報銷憑海關(guān)收費票據(jù)、商檢收費票據(jù)、代理報關(guān)發(fā)票及報關(guān)明細表報銷，報關(guān)公司有代墊費用的必須提供正規(guī)合法票據(jù)。6。9行政辦公費辦公用品等低值易耗品的購買由采購部統(tǒng)一購買、發(fā)放使用，費用由采購部統(tǒng)一報銷，辦公用品購買前必須填制采購申請單。其它辦公費用必須先寫申請報告，經(jīng)批準后方可辦理，提供正規(guī)票據(jù)報銷.款項的支付，有必要的應(yīng)當提供簽訂的合同。6。10汽車使用費公司汽車加油費、過路費、停車費報銷應(yīng)與相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過地點相對應(yīng)，提供正規(guī)發(fā)票報銷.屬購買加油充值卡、過路充值卡報銷的應(yīng)提供相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過地點相對應(yīng)清算資料.公司汽車保養(yǎng)修理應(yīng)經(jīng)事先申請,提供正規(guī)發(fā)票報銷。6.11伙食費伙食費實行月結(jié)，提供月結(jié)單、送貨單、驗收證明，取得正規(guī)發(fā)票報銷。食材采購應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)的價格核查。6.12修理費各種修理必須有請修報告,經(jīng)批準后安排修理，提供驗收證明及正規(guī)發(fā)票報銷。6。13其他與日常經(jīng)營活動有關(guān)的費用其他明日常經(jīng)營活動如產(chǎn)生相關(guān)費用，應(yīng)事先經(jīng)過報告審批，方能進行辦理，應(yīng)以正規(guī)稅務(wù)發(fā)票、費用發(fā)生明細單作為報銷附件。6。14工程支出工程預付款必須提供工程合同及報價單,工程進度結(jié)算款必須提供工程進度結(jié)算單和工程合同以及按合同要求的發(fā)票，工程完工結(jié)算款必須提供工程完工結(jié)算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發(fā)票.6。15固定資產(chǎn)采購支付固定資產(chǎn)采購預付款必須提供固定資產(chǎn)采購合同及報價單，固定資產(chǎn)結(jié)算付款應(yīng)提供了發(fā)票、固定資產(chǎn)驗收報告、固定資產(chǎn)采購合同及報價單.6。16材料款項支付材料款項預付必須的提供采購合同，材料結(jié)算款項支付必須提供發(fā)票、供應(yīng)商對帳單、材料收貨明細、材料入庫驗收單、采購合同或訂單。零星采購付款必須提供發(fā)票、材料入庫驗收單、采購申請單。所有采購必須由采購部辦理。6.17房地產(chǎn)開發(fā)支出6.18.研發(fā)外購的樣品必須有發(fā)票。沒發(fā)票的可以當月累計有月底開具.房地產(chǎn)開發(fā)支出，預付款項必須提供合同，結(jié)算付款必須提供工程結(jié)算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發(fā)票.7附則7。1本制度自總經(jīng)理辦公室會議審核后頒布。7。2本制度由財務(wù)部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。7.3費用報銷審批流程。分為業(yè)務(wù)層審批、財務(wù)審核及最終審批三部分。經(jīng)辦人首先須完成所有業(yè)務(wù)審批流程，業(yè)務(wù)審批人對業(yè)務(wù)發(fā)生真實性、合理性、合法性負責；在此之后經(jīng)辦人將報銷單據(jù)移交財務(wù)部，由財務(wù)人員負責完成后續(xù)匯簽審批。在管理層最終審批后，相關(guān)部門人員執(zhí)行后續(xù)付款流程。7。4費用報銷流程圖（見下頁）付款董事長審批（2萬元以下）總經(jīng)理審批（2萬元以下）公司副總經(jīng)理審批財務(wù)主管復核會計審核報銷開始事業(yè)部負責人審批部門負責人審批付款董事長審批（2萬元以下）總經(jīng)理審批（2萬元以下）公司副總經(jīng)理審批財務(wù)主管復核會計審核報銷開始事業(yè)部負責人審批部門負責人審批業(yè)務(wù)審批不合規(guī)財務(wù)審批合規(guī)管理層特此通知。深圳市賽翡瑞森科技股份二0一三年七月三十日報送：總經(jīng)辦抄送：各部門擬制：財務(wù)部財務(wù)安全管理制度（HBQY-AH—20）為了加強安全管理，消除安全隱患，維護正常的工作秩序,保證國有資產(chǎn)和財務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全，制定本制度.1內(nèi)部牽制制度1.1內(nèi)部牽制制度的原則授權(quán)進行某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)與執(zhí)行該項業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)與批準該項業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)與記錄該項業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。保管某項資產(chǎn)的職務(wù)與記錄該項資產(chǎn)的職務(wù)要分離。保管與記錄某項資產(chǎn)的職務(wù)與帳實核對的職務(wù)要分離。1。2組織分工及實施審批財務(wù)開支人員不能同時擔任出納員.出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)等帳簿的登記工作,不得兼管稽核工作和會計檔案保管工作。非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券和票據(jù)。出納人員不得保管簽發(fā)支票所使用的全部印鑒.會計主管人員應(yīng)隨時抽查盤點現(xiàn)金,隨時核查銀行存款余額調(diào)節(jié)表(帳）.材料、物品的采購與驗收、保管人員適度分離。材料、物品的記帳員不得兼任儲藏保管職務(wù).材料、物品的盤點由財務(wù)部門負責人、辦公室負責人牽頭，資產(chǎn)會計、實物保管員及其他人員共同進行。2回避制度單位任用會計人員實行回避制度。單位領(lǐng)導人、會計機構(gòu)負責人的近親屬不得在本單位從事會計工作；會計人員的近親屬不得在同一會計機構(gòu)從事會計工作。需要回避的近親屬為：夫妻關(guān)系、直系血系關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血系以及配偶親屬關(guān)系。3現(xiàn)金、銀行票據(jù)安全管理制度3.1用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)必須放入保險柜中，保險柜只能由出納人員使用。3。2保險柜密碼只能由出納人員掌握，并要嚴格保密,保險柜鑰匙要隨身攜帶，不準將鑰匙放在辦公室內(nèi)。3.33.4放有保險柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗，并在保險柜的放置處安裝報警器。報警器要接通本單位的值班室，上班時間要將報警器關(guān)閉，下班時間打開。3.5庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，收到大量現(xiàn)金時必須在下班前存入銀行，因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的,要經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，加派看護力量.3。6取送巨額現(xiàn)金，必須使用專車、專用安全取送款箱，加派財務(wù)部人員和安全保衛(wèi)部門人員共同負責安全，特殊情況聯(lián)系銀行協(xié)助。3.7空白銀行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋章，嚴禁將蓋好圖章的票據(jù)存放過夜，空白票據(jù)只能由出納人員購買、填寫、保存,領(lǐng)取票據(jù)必須在票據(jù)登記簿上登記并有經(jīng)手人在票據(jù)上簽字。3.8員工個人的現(xiàn)金、存折、有價證券、金銀首飾不得存放在保險柜或辦公室內(nèi)。3.9每天下班之前要認真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好,出納人員要檢查保險柜是否鎖好，遇到“五一”、“國慶”、“春節(jié)”等長假期要在保險柜、門窗上貼好封條。4發(fā)票、收據(jù)、印鑒安全管理制度4。1財務(wù)發(fā)票安全管理制度財務(wù)發(fā)票、收據(jù)由專人購買、填寫，購買時在發(fā)票領(lǐng)購登記簿上作好記錄，注明購買的數(shù)量及發(fā)票號碼。開具的發(fā)票、收據(jù)要有領(lǐng)用登記表，注明開票日期、發(fā)票號碼、金額、項目，領(lǐng)用時要有領(lǐng)用人簽字。使用完的發(fā)票、收據(jù)存根要由發(fā)票管理人員妥善保管，作好記錄，任何無關(guān)人員不得隨意翻閱。4。2印鑒安全管理制度銀行印鑒分人保管、使用。銀行印鑒應(yīng)放置在鐵皮柜中，不得隨便放入辦公室抽屜中,鐵皮柜鑰匙應(yīng)隨身攜帶。使用銀行印鑒時要由保管人員親自操作，其他人員不得隨便使用印鑒。5會計檔案存放安全管理制度5.1收到的原始憑證要及時入帳，入帳后要及時貼入記帳憑證后，不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證.5.2下班后會計人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會計資料放入抽屜中鎖好，不得隨意擺放在桌面上。5.3每月的記帳憑證在結(jié)帳后應(yīng)及時裝訂，年度結(jié)束后的會計帳簿、會計報表、合同、文件等重要的會計檔案應(yīng)及時歸檔，由檔案管理員統(tǒng)一管理，非財務(wù)人員不得隨意翻閱，會計人員查閱后要及時放歸原處.5。4存放在財務(wù)部的會計檔案要放置在鐵皮柜中，由檔案管理員保管鑰匙，下班后將鐵皮柜鎖好，鑰匙要隨身攜帶.6會計電算化安全管理制度6。1會計電算化軟件安全管理制度1）用于操作的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上，一般情況下不得重新安裝。2）程序修正和會計軟件參數(shù)的調(diào)整一般由軟件開發(fā)公司來實施，會計數(shù)據(jù)的更正與恢復一般由系統(tǒng)維護人員負責，其他操作人員一律不得進行維護操作，維護人員實施數(shù)據(jù)更正與恢復必須作好詳細記錄。3)會計數(shù)據(jù)的修正與恢復操作必須由系統(tǒng)維護人員或軟件開發(fā)公司專業(yè)維護人員負責,其他操作人員不得進行維護操作.4）一般情況下不允許實施數(shù)據(jù)恢復操作，只有當硬盤數(shù)據(jù)已被破壞,并無法修正或更換硬件設(shè)備時，才能實施數(shù)據(jù)恢復操作.5)由于憑證填制或錄入錯誤而導致會計帳簿數(shù)據(jù)的錯誤，只能通過憑證更正方法進行數(shù)據(jù)的修正,不得通過維護操作給予修正。6）應(yīng)根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員操作權(quán)限和密碼，操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密，不得泄漏。6。2計算機數(shù)據(jù)安全管理制度每個操作人員均要設(shè)有自己的專人密碼，確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,日常輸入的原始數(shù)據(jù)及時復制備份，數(shù)據(jù)要備份兩份,并存放在兩個不同的地點。對正在使用的會計核算軟件進行修改、升版和計算機硬件設(shè)備進行更換時，要履行一定的審批手續(xù)，在軟件修改、版本更新和硬件更換過程中，要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性，并由有關(guān)人員進行審查。健全必要的防治計算機病毒的措施，防止數(shù)據(jù)丟失?，F(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應(yīng)每日打印，明細帳按季打印,年末，應(yīng)將總帳和全部帳簿打印輸出。6。3電算化會計檔案安全管理制度6。3.1磁盤