銀行票據(jù)管理辦法及操作流程(試行)

為了規(guī)范銀行票據(jù)管理行為,加快貨款的回籠，保證資金的及時(shí)入帳，最大限度地降低銷售業(yè)務(wù)中的資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》和公司財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定,制定本辦法.本辦法所稱銀行票據(jù)包括:支票、銀行匯票，銀行承兌匯票,商業(yè)承兌匯票。一、銀行票據(jù)的收?。海ㄒ唬┿y行票據(jù)收取的范圍：（1)收款人為公司的真實(shí)有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；（2）被背書(shū)人為公司的真實(shí)有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；（3）經(jīng)批準(zhǔn)可以收取并附質(zhì)押協(xié)議的、客戶用于質(zhì)押的真實(shí)有效的銀行承兌匯票；（4）經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)收取的真實(shí)有效的商業(yè)承兌匯票.（二)公司不予收取的銀行票據(jù):(1）票面不整潔的銀行票據(jù);（2）偽造、變?cè)?、克隆的銀行票據(jù)；（3）代墊的銀行票據(jù)；（4)遠(yuǎn)期支票(指出票人將未來(lái)的某日記載為出票日的支票）、空頭支票(指出票人簽發(fā)的支票金額超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的支票）；(5)距出票日超過(guò)一個(gè)月的、實(shí)際結(jié)算金額更改的或?qū)嶋H結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票;(6）承兌期限(指出票日至到期日的期限)超過(guò)六個(gè)月的銀行承兌匯票或收到時(shí)公歷日期已超過(guò)到期日的銀行承兌匯票；（7）收款人超出匯票轄區(qū)范圍的有區(qū)域限制的匯票；(8）票面要素有更改或打印票據(jù)時(shí)票面要素錯(cuò)位的銀行票據(jù)；(9)出票日和到期日使用小寫填寫的銀行票據(jù)。(10）《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定的其他不能收取的銀行票據(jù).二、銀行票據(jù)審核任何可能給公司引起經(jīng)濟(jì)糾紛或造成經(jīng)濟(jì)損失的銀行票據(jù).行.（三）收取銀行票據(jù)應(yīng)當(dāng)審核票據(jù)的真實(shí)性，應(yīng)當(dāng)檢查和查詢：(1)銀行票據(jù)是否經(jīng)偽造、變?cè)?，是否是克隆的銀行票據(jù)；人民共和國(guó)票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,應(yīng)當(dāng)檢查：(1)銀行票據(jù)票面是否整潔，銀行票據(jù)是否在有效期內(nèi)、是否超出轄區(qū)范圍;(2)銀行票據(jù)必須記載的事項(xiàng)是否齊全；（3)出票日、到期日是否填寫齊全、規(guī)范；（4）出票人名稱及簽章是否正確、無(wú)誤；（5）出票行及簽章是否正確、無(wú)誤；(6）收款人是否準(zhǔn)確、無(wú)誤；(7）金額填寫是否正確、規(guī)范;（8)背書(shū)是否規(guī)范；(9)匯票審核過(guò)程中凡涉及因票面要素問(wèn)題需出具證明的，其證明必須由出票銀行出具;如遇其它上述未列明事項(xiàng)的,應(yīng)咨詢出票銀明后方可收取。(10）《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的其他需審核的要素。三、銀行票據(jù)交接收取的銀行票據(jù)必須在登記后及時(shí)辦理移交，嚴(yán)禁超期滯留。（一）公司收到的實(shí)際收款人為本公司的匯票，應(yīng)于收取票據(jù)的當(dāng)日送交公司開(kāi)戶銀行辦理入帳；(二）公司出納收到的銀行匯票、銀行承兌匯票，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以復(fù)核入帳，同時(shí)將復(fù)核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的有錯(cuò)誤的銀行票據(jù)通知到交票人；(三）公司有質(zhì)押票據(jù)應(yīng)于質(zhì)押票據(jù)到期前10日將未提出換票申請(qǐng)的票據(jù)交由公司出納入帳。銀行票據(jù)的交接應(yīng)當(dāng)履行必要的手續(xù)以落實(shí)相關(guān)環(huán)節(jié)的責(zé)任。（一）公司收取質(zhì)押票據(jù)時(shí)，應(yīng)檢查質(zhì)押協(xié)議、質(zhì)押報(bào)告是否完備.（二)公司內(nèi)部人員或公司內(nèi)相關(guān)人員進(jìn)行票據(jù)交接，收票人應(yīng)當(dāng)予以簽名簽收。四、銀行票據(jù)退換無(wú)誤的銀行票據(jù)須報(bào)由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批.(1）財(cái)務(wù)部出納收取的、已入帳未到期的票據(jù)需退換的，應(yīng)報(bào)由公司總經(jīng)理批準(zhǔn);（2)財(cái)務(wù)部出納收取的、未入帳的銀行票據(jù)需退換的，應(yīng)報(bào)由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)。（二)質(zhì)押票據(jù)需換票質(zhì)押的，票據(jù)到期前15日將附總經(jīng)理批準(zhǔn)的換票報(bào)告、用于換票的票據(jù)交公司出納處。式解決的,應(yīng)當(dāng)分析票據(jù)入帳方在公司的財(cái)務(wù)狀況后視情況給予換票或退票。換原因、退換日期、經(jīng)辦人等做好全面登記，保證有據(jù)可查。五、銀行票據(jù)遺失辦理交接而滯留的銀行票據(jù)，應(yīng)妥善保管,嚴(yán)防遺失。(二）遺失銀行票據(jù)必須在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失的第一時(shí)間內(nèi)向財(cái)務(wù)主管書(shū)面報(bào)告,請(qǐng)示遺失票據(jù)的補(bǔ)救處理，不得隱瞞、延報(bào)、謊報(bào)和錯(cuò)報(bào)。（三)在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下,對(duì)遺失票據(jù)應(yīng)由票據(jù)記載的最終收款人采取必要的補(bǔ)救措施.款人掛失止付并在通知掛失止付后３日內(nèi)向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。(2)直接依法向人民法院申請(qǐng)公示催告,或者向人民法院提起訴訟.六、責(zé)任與處罰（一）因未嚴(yán)格按照本規(guī)定審核、交接、管理銀行票據(jù)而給公司造成經(jīng)濟(jì)損失、形成問(wèn)題帳款的，因承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。(1)出納對(duì)銀行票據(jù)的審核負(fù)主要責(zé)任。凡因票據(jù)審核不嚴(yán)格而績(jī)效考核；(2）收取銀行票據(jù)未按照本辦法規(guī)定及時(shí)進(jìn)行交接,而給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按公司規(guī)定進(jìn)行懲處。懲處.行票據(jù)的管理工作.對(duì)防礙公司出納按規(guī)定收取銀行票據(jù)的行為，公司財(cái)務(wù)主管應(yīng)嚴(yán)厲制止并視情節(jié)輕重予以處罰。銀行匯票具體操作流程（一)收取銀行票據(jù)前應(yīng)對(duì)銀行票據(jù)進(jìn)行認(rèn)真全面地審核，通過(guò)跟銀造成經(jīng)濟(jì)損失的銀行票據(jù)。(二）確定票據(jù)的真實(shí)性后，通知銷售部門給購(gòu)貨方發(fā)貨。（三）財(cái)務(wù)部建立銀行匯票臺(tái)賬，逐筆登記票據(jù)信息，以便備查。（四)收到的銀