商業(yè)銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理細(xì)則

某商業(yè)銀行商業(yè)匯票

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理細(xì)則

（20XX年，X.0版）目錄TOC\o"1-5"\h\z第一章總則3第二章職責(zé)分工4第三章基本規(guī)定6第四章業(yè)務(wù)辦理流程7第五章附則12

修訂記錄修訂時(shí)間修訂后版本發(fā)文號(hào)修訂部門及修訂人修訂要點(diǎn)20XX.X.XX1.0版，20XX年某商銀[20XX]XX號(hào)綜合辦公室XXX1.創(chuàng)建。20XX.X.XX2.0版，20XX年某商銀〔20XX〕XX號(hào)綜合辦公室XXX1.修訂。第一章總則第一條為規(guī)范我行商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》和《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合人民銀行和我行有關(guān)規(guī)定，特制定本細(xì)則。第二條本細(xì)則適用于人民幣商業(yè)匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票；商業(yè)匯票是指出票人（或收款人）按規(guī)定簽發(fā)，并由付款人承兌，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。第三條紙質(zhì)（電子）商業(yè)匯票由銀行承兌時(shí)為銀行承兌匯票，非銀行承兌的為商業(yè)承兌匯票。第四條本細(xì)則所稱的貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人（以下稱貼現(xiàn)申請(qǐng)人）在匯票到期日前，為了獲得資金融通而貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給我行的票據(jù)行為，是我行向貼現(xiàn)申請(qǐng)人所提供的一種信貸業(yè)務(wù)品種。第五條辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，以真實(shí)的商品、服務(wù)交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁對(duì)無(wú)合法貿(mào)易背景的商業(yè)匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。第六條貼現(xiàn)銀行承兌匯票的承兌行采用同業(yè)授信額度管理，貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票的承兌人（企業(yè)）或貼現(xiàn)申請(qǐng)人需

納入相應(yīng)的授信額度管理。第二章職責(zé)分工第七條市場(chǎng)部客戶經(jīng)理職責(zé)（一）負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷推廣;（二）調(diào)查貼現(xiàn)申請(qǐng)人（持票人或代理人）是否具備企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織資格，滿足貸款卡有效等貸款條件，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng);（三）對(duì)匯票發(fā)起查詢、查復(fù)以確認(rèn)其貿(mào)易背景真實(shí)性，對(duì)商業(yè)匯票的真實(shí)性、合法性進(jìn)行核實(shí);（四）持票人與出票人或其直接前手之間的發(fā)票和商品交易合同是否真實(shí)有效，防止利用匯票套取銀行資金;（五）核實(shí)承兌銀行資信情況或承兌企業(yè)的承兌能力或貼現(xiàn)申請(qǐng)人的資信，確保滿足行內(nèi)同業(yè)授信和企業(yè)授信管理要求;（六）與持票人商定貼現(xiàn)利率、填寫貼現(xiàn)憑證和簽訂貼（六）與持票人商定貼現(xiàn)利率、填寫貼現(xiàn)憑證和簽訂貼現(xiàn)協(xié)議;（七）監(jiān)控貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否按申請(qǐng)用途使用貼現(xiàn)款項(xiàng);（八）其他可能影響貼現(xiàn)申請(qǐng)人資信的事項(xiàng)。（九）隨時(shí)檢查貼入?yún)R票到期情況，提醒計(jì)財(cái)部及時(shí)發(fā)（七）監(jiān)控貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否按申請(qǐng)用途使用貼現(xiàn)款項(xiàng);（八）其他可能影響貼現(xiàn)申請(qǐng)人資信的事項(xiàng)。（九）隨時(shí)檢查貼入?yún)R票到期情況，提醒計(jì)財(cái)部及時(shí)發(fā)起提示付款和追索。第八條風(fēng)險(xiǎn)管理部職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部受理客戶經(jīng)理上報(bào)的單筆單批申請(qǐng)材料或商業(yè)匯票貼現(xiàn)額度申請(qǐng)資料、承兌行（或承兌企業(yè)）額度、商貼申請(qǐng)人額度等進(jìn)行審查審批，審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況；根據(jù)審定結(jié)果，簽署審批意見；（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)貼現(xiàn)授信政策和貼現(xiàn)流程風(fēng)險(xiǎn)政策的制定、調(diào)整以及全行信貸業(yè)務(wù)的貸后管理檢查和監(jiān)督；（三）按照有關(guān)政策規(guī)定、授信批復(fù)和法律合規(guī)的相關(guān)要求對(duì)貼現(xiàn)協(xié)議等資料進(jìn)行審查，確保授信放款資料的完整性、一致性、表面真實(shí)性和合法合規(guī)性，明確業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)或單筆合同金額內(nèi)，貿(mào)易背景資料的表面真實(shí)性審查，承兌行是否在我行同業(yè)額度內(nèi)，承兌人是否有可用額度，商票貼現(xiàn)的貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否有可用額度，非低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定提供足值有效擔(dān)保等。（四）督促業(yè)務(wù)部門按我行相關(guān)制度開展授信后管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等工作。（五）參照貸款貸后管理相關(guān)辦法提前向信貸業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理、計(jì)財(cái)部發(fā)出貼入?yún)R票到期提第九條計(jì)財(cái)部職責(zé)（一）協(xié)助客戶經(jīng)理向承兌行查詢、查復(fù)匯票的真實(shí)性;（二）遵照紙質(zhì)匯票真?zhèn)舞b別審查要點(diǎn)，負(fù)責(zé)識(shí)別紙質(zhì)匯票的真?zhèn)?，審查要點(diǎn)包括但不限于：紙張、規(guī)格、行徽、印刷工藝、印刷廠、熒光標(biāo)記等；電子匯票需登錄電票系統(tǒng)查驗(yàn)是否真實(shí)存在該票。（三）負(fù)責(zé)審查商業(yè)匯票是否已承兌且未到期、期限是否六個(gè)月內(nèi)、內(nèi)容有否涂改、承兌行印章是否相符等票面基本要素；（四）審查票面是否記載不得轉(zhuǎn)讓、委托收款等限制性條款，背書是否連續(xù)；（五）審查貼現(xiàn)憑證內(nèi)容是否正確，貼現(xiàn)金額是否與擬貼現(xiàn)匯票金額或累計(jì)金額一致，貼現(xiàn)憑證印章是否與企業(yè)預(yù)留印鑒相符（驗(yàn)印工作由總行營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)）；（六）隨時(shí)檢查貼入?yún)R票到期情況，及時(shí)發(fā)起提示付款和追索；（七）及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部反映托收拒付、追索拒付等情況。第三章基本規(guī)定第十條我行受理貼現(xiàn)的商業(yè)匯票應(yīng)具備以下條件：（一）必須是以真實(shí)合法的商品或勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，并附有貿(mào)易合同、發(fā)運(yùn)單、增值稅專用發(fā)票等相關(guān)交易憑證;（二）商業(yè)匯票的收款人、付款人、出票日、到期日、金額等匯票要素齊全，背書連續(xù)且不附帶條件，內(nèi)容合法有效，《票據(jù)法》規(guī)定不得涂改的內(nèi)容無(wú)任何涂改；（三）匯票經(jīng)付款人（銀行或企業(yè)）承兌，且尚未到期；（四）匯票載明的有效期限不超過(guò)六個(gè)月，對(duì)年對(duì)日算;（五）票面或背面不得有“不得轉(zhuǎn)讓”、“委托收款”等類似限制匯票背書轉(zhuǎn)讓字樣的記載；（六）票據(jù)不得有其他不符合《票據(jù)法》的事項(xiàng)。第十一條貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)具備以下條件：（一）在本市范圍內(nèi)注冊(cè)登記且年檢合格的企事業(yè)法人或其他組織；（二）申請(qǐng)人機(jī)構(gòu)信用代碼證在有效期內(nèi)，并具備申請(qǐng)貸款資格；（三）與出票人或其前手之間具有合法、真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系；（四）要求在我行開立結(jié)算賬戶；（五）貼現(xiàn)申請(qǐng)資料、款項(xiàng)的用途符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和我行信貸有關(guān)政策。第十二條商業(yè)匯票貼現(xiàn)利息必須在貼現(xiàn)款發(fā)放前完成扣收入賬，貼現(xiàn)利息支付類型按由誰(shuí)支付可分為：賣方付息、買方付息或協(xié)議付息。第十三條協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)指賣方銷售商品后，將買方交付的商業(yè)匯票（銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票）轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)人（即我行貼入票據(jù)機(jī)構(gòu)），由買賣雙方協(xié)商確定分擔(dān)支付票據(jù)貼現(xiàn)利息的票據(jù)貼現(xiàn)行為。第四章業(yè)務(wù)辦理流程第十四條貼現(xiàn)申請(qǐng)人申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)須提供以下資料：（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)書；（二）擬貼現(xiàn)的商業(yè)匯票原件；（三）已核原件的購(gòu)銷合同復(fù)印件；（四）已核原件的增值稅發(fā)票或營(yíng)業(yè)稅發(fā)票復(fù)印件；（五）已核經(jīng)過(guò)年審的原件的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（六）已核經(jīng)過(guò)年審的原件的組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；（七）已核經(jīng)過(guò)年檢的原件的機(jī)構(gòu)信用代碼證復(fù)印件；（八）經(jīng)過(guò)年檢的稅務(wù)登記證原件及復(fù)印件；（九）法定代表人證明書；（十）法人授權(quán)委托證明書；（十一）法定代表人及授權(quán)經(jīng)辦人身份證復(fù)印件；（十二）我行要求提供的其他資料。（十三）貼現(xiàn)申請(qǐng)人首次辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需要提供以上資料，復(fù)印件加蓋申請(qǐng)公章。第二次辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)不需要再提供第十七條第（五）至第（十二）項(xiàng)資料，如果以上資料發(fā)生變更或超過(guò)時(shí)效期，需要重新提供。第十五條客戶經(jīng)理應(yīng)審查：（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與直接前手（或出票人）之間是否有真實(shí)的貿(mào)易背景；（二）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的法人資格和有關(guān)法律文件、授權(quán)的完備性、有效性；（三）對(duì)擬貼現(xiàn)的商業(yè)匯票票面進(jìn)行審查，以初步判斷票據(jù)真?zhèn)?，并確認(rèn)票據(jù)未到期且經(jīng)貼現(xiàn)申請(qǐng)人背書。第十六條客戶經(jīng)理審查上述要素，確認(rèn)滿足要求后，協(xié)助貼現(xiàn)申請(qǐng)人將商業(yè)匯票原件和貼現(xiàn)憑證等有關(guān)業(yè)務(wù)資料交由計(jì)財(cái)部，由計(jì)財(cái)部按照相關(guān)要求進(jìn)行物理驗(yàn)票、票面審核、發(fā)起處理查詢查復(fù)。第十七條營(yíng)業(yè)部協(xié)同計(jì)財(cái)部應(yīng)按照我行查詢查復(fù)的相關(guān)要求，通過(guò)大額支付系統(tǒng)向匯票承兌行進(jìn)行查詢，并對(duì)收到的銀行承兌匯票查詢（復(fù)）書或查復(fù)報(bào)文進(jìn)行審查。需要對(duì)銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進(jìn)行實(shí)地查詢的，實(shí)地查詢按照我行相關(guān)要求執(zhí)行。第十八條計(jì)財(cái)部須審查紙質(zhì)（電子）匯票的基本要素，具體包括以下內(nèi)容：（一）識(shí)別紙質(zhì)（電子）匯票的真?zhèn)?，包括物理?yàn)票、向承兌行或承兌人查詢查復(fù)匯票真實(shí)性；登陸電票系統(tǒng)確認(rèn)票據(jù)真實(shí)存在。（二）匯票的票面要素是否填寫完整規(guī)范，包括收付款單位名稱、賬號(hào)及其開戶行名稱、行號(hào)，大小寫金額，出票日期、到期日等；（三）出票人有無(wú)簽章，名稱是否與票面記載一致；承兌行有無(wú)匯票專用章，承兌人名稱是否與票面記載一致；（四）背書是否連續(xù)，有否記載“委托收款”、“禁止轉(zhuǎn)讓”等限制性條件。第十九條客戶經(jīng)理填制授信業(yè)務(wù)審批表，并在相關(guān)欄目簽署意見，明確同意與否及貼現(xiàn)金額、期限、利率等內(nèi)容后，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部審批。風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)上報(bào)資料的貿(mào)易真實(shí)性、合法性進(jìn)行審查，經(jīng)審核無(wú)誤報(bào)有權(quán)審批人審批。第二十條銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)授信審批按照我行相關(guān)授信業(yè)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。第二十一條客戶經(jīng)理將貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料（包括銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票、貼現(xiàn)審批表、貼現(xiàn)憑證、出賬通知書等）送交計(jì)財(cái)部辦理貼現(xiàn)賬務(wù)處理，由相關(guān)人員審查以下內(nèi)容：（一）是否有承兌銀行回復(fù)的銀行承兌匯票查詢查復(fù)書驗(yàn)證單，查復(fù)日期是否過(guò)于陳舊，原則上查復(fù)日期不應(yīng)早于貼現(xiàn)放款日期的兩個(gè)工作日；（二）貼現(xiàn)是否履行實(shí)地查詢，票據(jù)金額伍佰萬(wàn)以上要求客戶經(jīng)理及計(jì)財(cái)部相關(guān)驗(yàn)票人員實(shí)地查詢，經(jīng)行長(zhǎng)批復(fù)可例外；（三）貼現(xiàn)審批表有無(wú)經(jīng)有權(quán)部門審批并簽章；（四）貼現(xiàn)憑證填寫內(nèi)容與匯票內(nèi)容是否相符，是否經(jīng)有關(guān)人員的簽章；（五）匯票是否過(guò)期、貼現(xiàn)期限，金額是否符合規(guī)定；（六）匯票是否已經(jīng)背書給我行。第二十二條貼現(xiàn)業(yè)務(wù)按規(guī)定的程序和權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，客戶經(jīng)理按最終審批意見與申請(qǐng)貼現(xiàn)企業(yè)簽訂貼現(xiàn)協(xié)議、填制五聯(lián)“貼現(xiàn)憑證”經(jīng)有權(quán)簽字人簽字后（在貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)簽字），交營(yíng)業(yè)柜臺(tái)辦理出賬手續(xù)。貼現(xiàn)期間匯票原件由計(jì)財(cái)部按規(guī)定設(shè)立專柜保管，計(jì)財(cái)部須分別設(shè)置重要憑證保管崗、會(huì)計(jì)崗，對(duì)貼入?yún)R票原件須實(shí)行雙人保管；另計(jì)財(cái)部須設(shè)立“票據(jù)貼現(xiàn)登記簿”或通過(guò)信貸臺(tái)帳，登記貼現(xiàn)日期、商業(yè)匯票號(hào)碼、金額、匯票到期日、經(jīng)辦人、審批人、匯票保管人、領(lǐng)用人及匯票處理結(jié)果。第二十三條計(jì)財(cái)部應(yīng)于匯票到期日前辦理匯票收款手續(xù)。匯票到期前（按《支付結(jié)算辦法》規(guī)定提示付款期限執(zhí)行），計(jì)財(cái)部發(fā)起委托收款，由聯(lián)行柜臺(tái)按規(guī)定向承兌行（或承兌企業(yè)賬戶行）辦理委托收款手續(xù)，若遇匯票逾期等情況，計(jì)財(cái)部應(yīng)給承兌行（或承兌企業(yè)賬戶行）隨票寄送書面逾期事由，同時(shí)通知客戶經(jīng)理。第二十四條下列情況的匯票不予辦理貼現(xiàn)：（一）商業(yè)匯票的期限超過(guò)六個(gè)月的；（二）商業(yè)匯票存在《票據(jù)法》不允許涂改的內(nèi)容或允許涂改部分缺有效簽章的；（三）商業(yè)匯票正面或背書已注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的；（四）其它不符合《票據(jù)法》以及有關(guān)法規(guī)、規(guī)定的。第二十五條計(jì)財(cái)部計(jì)算貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。（一）貼現(xiàn)利息二匯票票面金額*貼現(xiàn)天數(shù)*貼現(xiàn)利率（二）實(shí)付貼現(xiàn)金額二匯票面額-貼現(xiàn)利息第二十六條貼現(xiàn)天數(shù)從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止（不含到期日當(dāng)天）。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期日的貼現(xiàn)利息計(jì)算。承兌行在異地的，貼現(xiàn)天數(shù)以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的寄票在途時(shí)間，匯票到期日遇節(jié)假日順延，順延規(guī)則為先節(jié)假日后異地。第二十七條貼現(xiàn)利率按照我行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十八條客戶經(jīng)理按照最終審批意見與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，填妥貼現(xiàn)憑證，辦理出賬手續(xù)。風(fēng)