農(nóng)村信用社金融風(fēng)險防范化解

農(nóng)村信用社金融風(fēng)險防范化解金融是現(xiàn)代經(jīng)濟活動的核心。近年來，亞洲的金融危機與金融風(fēng)險的防范化解已成為各國政府所共同關(guān)注的重大問題。在我國，防范化解金融風(fēng)險的工作已經(jīng)初見成效，但是，農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險仍然比較突出，如果防范不力，必然影響中央農(nóng)村經(jīng)濟政策全面正確的貫徹執(zhí)行，直接影響農(nóng)村經(jīng)濟學(xué)碩士論文農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟工作的穩(wěn)定與發(fā)展。應(yīng)當(dāng)看到，自1996年底農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系以來，農(nóng)村信用社管理體制改革取得了重大進展，經(jīng)營管理逐步邁向規(guī)范化軌道。但從總體上看，農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況不容樂觀，潛在著較大的金融風(fēng)險。農(nóng)村信用社金融風(fēng)險是指農(nóng)村信用社在從事貨幣經(jīng)營和信用中介活動中，由于受自身經(jīng)營行為和相關(guān)的自然、社會因素的影響，導(dǎo)致農(nóng)村信用社資金、財產(chǎn)、信譽遭受損失的可能性。當(dāng)前農(nóng)村信用社金融風(fēng)險的形成主要表現(xiàn)為:低質(zhì)量貸款占比居高不下，從而形成的信貸資產(chǎn)風(fēng)險;違規(guī)拆借、非法擔(dān)保，造成超負荷經(jīng)營及虧損；有的信用社向“三產(chǎn)”注人資金，用信貸資金購置固定資產(chǎn)，形成大量資產(chǎn)風(fēng)險;由于利率結(jié)構(gòu)不合理或利率波動形成的利率風(fēng)險;由于多種金融案件交替發(fā)生，使信用社遭受嚴重損失；內(nèi)部控制機制相對滯后，形成管理風(fēng)險等等。分析產(chǎn)生風(fēng)險的原因是多方面的，除了與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤之前形成的部分金融風(fēng)險外，目前陸續(xù)暴露出來的金融風(fēng)險的主要原因表現(xiàn)在五個方面。1、監(jiān)管不力。由于農(nóng)村信用社監(jiān)管體制的轉(zhuǎn)換，一段時間對農(nóng)信社的監(jiān)管出現(xiàn)空檔，給部分信用社不規(guī)范經(jīng)營提供了空間。2、管理機制落后。長期以來，農(nóng)村信用社幾乎沒有增資擴股，更沒有實行民主化管理，過去選舉的董、監(jiān)事會有名無實，信用社領(lǐng)導(dǎo)成員均由上級主管銀行任命，因此形成長官意志、個人說了算的陳舊管理模式，很不適應(yīng)農(nóng)信社作為農(nóng)村信用合作制金融機構(gòu)的管理要求。3、組織領(lǐng)導(dǎo)不力。農(nóng)村信用社的法人稱職與否，是決定這個社興衰成敗的關(guān)鍵。由于部分信用社和法人沒有選配好，造成部分信用社長期一個人說了算，導(dǎo)致個別信用社主任為所欲為，無法無天，大肆違規(guī)操作，揮霍浪費，財務(wù)費用逐年增大，個別信用社連年虧損，甚至到了資不抵債的境地。5、機構(gòu)設(shè)置不合理。許多基層信用社的機構(gòu)是80年代以前設(shè)置的，很不適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)變化的需要，而且部分基層信用社業(yè)務(wù)量逐年減少，長期虧損，效益很差，一直在吃“大鍋飯”。因而造成了“差社拖累好社，好社被拖成差社”的高風(fēng)險狀態(tài)。鑒于上述情況，筆者認為:當(dāng)前農(nóng)村信用社防范化解金融風(fēng)險應(yīng)該采取六項措施。即:建立預(yù)警監(jiān)管系統(tǒng)、提供政策扶持、整頓組織機構(gòu)、強化內(nèi)部經(jīng)營管理、健全內(nèi)控防范機制和建立存款保險制度。建立預(yù)替監(jiān)管系統(tǒng)各級人民銀行要健全農(nóng)村信用社支付風(fēng)險的預(yù)警系統(tǒng)，明確預(yù)警指標(biāo)。要以農(nóng)村信用社的支付準備率、資產(chǎn)流動率、對短期負債依存率等項指標(biāo)作為監(jiān)測重點。對監(jiān)控指標(biāo)達到或低于臨界點的信用社，應(yīng)及早制定防范預(yù)案，作出限期整改方案，逐步消除隱患。人民銀行的農(nóng)村金融監(jiān)管部門要落實監(jiān)管責(zé)任制，明確監(jiān)管職責(zé)，層層簽定農(nóng)村信用社監(jiān)管責(zé)任書，制定監(jiān)管考核辦法，實行年中通報監(jiān)管情況，年終考核評比兌現(xiàn)獎懲。要明確專人定期對信用社運營情況進行分析，發(fā)現(xiàn)間題及時協(xié)調(diào)解決，做到防患于未然。對高風(fēng)險社，要采取一社一策，逐社制定應(yīng)急方案，從資金需求數(shù)量、供應(yīng)渠道、保衛(wèi)措施等方面做好可行計劃，切實做到有備無患。提供政策扶持政府及有關(guān)部門應(yīng)對農(nóng)村信用社賦予必要的政策扶持，使農(nóng)村信用社早日擺脫金融風(fēng)險的困惑，增強其經(jīng)營活力。所謂政策扶持，無非就是從各方面給農(nóng)村信用社創(chuàng)造一個較為寬松的發(fā)展和消化不良因素的外部環(huán)境。當(dāng)前，對農(nóng)村信用社的政策扶持主要有三。一是政府應(yīng)合理承擔(dān)由于國家宏觀政策變動，領(lǐng)導(dǎo)體制變動，企業(yè)改制以及自然災(zāi)害等因素直接形成的不良資產(chǎn)及其損失，通過科學(xué)的方法進行界定，采取由國家、地方政府和其它有關(guān)部門分擔(dān)的辦法;或者單獨設(shè)立農(nóng)村金融合作資金管理公司，專門經(jīng)營農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)，逐步消化農(nóng)村信用社非經(jīng)營性因素導(dǎo)致的不良資產(chǎn)包袱。以便農(nóng)信社輕裝上陣，步人良性經(jīng)營的軌道。二是國家應(yīng)實行有區(qū)別的利率政策，中央銀行應(yīng)根據(jù)農(nóng)村信用社支持農(nóng)業(yè)的特點，對農(nóng)信社存放央行的資金，實行差別利率政策，進行優(yōu)惠和傾斜，改變利率倒掛現(xiàn)象。三是實行減免稅政策。農(nóng)信社主要承擔(dān)支農(nóng)任務(wù)，國家應(yīng)將其視同其它農(nóng)業(yè)企業(yè)，給予減免稅政策扶持，特別是對貧困山區(qū)、老少邊窮地區(qū)和資不抵債的高風(fēng)險農(nóng)信社，在一定期限內(nèi)實行減免稅優(yōu)惠政策，使之能減輕包袱，休養(yǎng)生息，盡快走出資不抵債的困境。整頓組織機構(gòu)當(dāng)前，農(nóng)村信用社整頓組織機構(gòu)應(yīng)重點抓好三方面工作。一是重新構(gòu)筑農(nóng)村信用社合作化的基礎(chǔ)，把農(nóng)信社真正辦成由社員人股，社員參與的民主性管理模式。應(yīng)該建成為社員服務(wù)的合作金融組織，真正辦成“來之于農(nóng)，服務(wù)于農(nóng)”的農(nóng)村金融合作機構(gòu)。農(nóng)信社只有扎根農(nóng)村、貼進農(nóng)民，才能是農(nóng)村信用社生存發(fā)展的基礎(chǔ)。二是抓緊成立農(nóng)村信用社行業(yè)自律組織。首先，要強化理論的基礎(chǔ)地位，重點探索社員結(jié)構(gòu)，民主管理，為社員服務(wù)和利潤返還等四個方面的有效實現(xiàn)途徑。真正體現(xiàn)信用組織的群眾性、民主性、靈活性的辦社原則，以保證理論指導(dǎo)上的正確性和可操作性。其次，強化社員群眾的基礎(chǔ)地位，要以社員做為農(nóng)信社改革的主體，始終堅持農(nóng)信社必須由社員群眾參與管理的原則；必須始終不渝地貫徹為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村服務(wù)的宗旨。其三，進一步完善民主制度，實行真正意義上的民主管理和民主監(jiān)督，正確處理好社員代表大會、理事會、監(jiān)事會與法人代表之間的關(guān)系”。三是科學(xué)合理設(shè)立基層信用社的機構(gòu)。隨著農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r的不斷變化，以及農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟對金融服務(wù)的需求，應(yīng)當(dāng)適時調(diào)整農(nóng)信社的機構(gòu)。對那些農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展較快，金融業(yè)務(wù)量不斷增長的基層社，應(yīng)適度增設(shè)機構(gòu)網(wǎng)點，以增強收儲的能力;對那些金融業(yè)務(wù)逐年減少、長年虧損、效益差的基層社，應(yīng)立即撤并，以減少虧損，防范化解一部分金融風(fēng)險。強化內(nèi)部經(jīng)營管理各級人民銀行要督促農(nóng)村信用社嚴格按照《貸款通則》辦事，研究制定行之有效的信貸投人方式和資產(chǎn)保全方式，在政策法規(guī)允許的范圍內(nèi)，確保貸款的有效、安全性，防止產(chǎn)生新的不良貸款，逐步消化舊的不良貨款。要指導(dǎo)農(nóng)信社進行合規(guī)經(jīng)營，健全規(guī)范化經(jīng)營管理體系，明確各個環(huán)節(jié)的任務(wù)、權(quán)力與責(zé)任，要以安全和效益作為農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的核心，并統(tǒng)攬各項工作。要督促農(nóng)村信用社改善經(jīng)營管理，不斷充實資本金;力口強財務(wù)管理，降低費用開支。要通過建立科學(xué)有效的用人機制，削減冗員，提高辦公效率、合理開支、杜絕鋪張浪費等項措施，從而強化內(nèi)部挖潛，提高盈利水平，逐步化解金融風(fēng)險。健全內(nèi)控防范機制農(nóng)村信用社必須提高自主經(jīng)營和自我約束能力，完善加強行業(yè)自律管理。農(nóng)信社是獨立法人的金融組織，逐步實現(xiàn)農(nóng)信社自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束、自我發(fā)展，是做好農(nóng)村金融工作的關(guān)鍵。要實現(xiàn)“四自”目標(biāo)，其核心是完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立約束機制。而建立約束機制的關(guān)鍵在于建立和完善比較科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)控機制。內(nèi)控制度建立的核心是加強內(nèi)部管理，制定切實可行的資產(chǎn)安全防范措施。筆者認為，建立內(nèi)控機制最主要的是抓六個方面的工作:一是建立法人代表的約束機制，使法人代表即信用社主任的權(quán)利約束在制度規(guī)定之內(nèi)，增強決策的科學(xué)性和透明度。二是完善信貸管理機制，實行審、貸分離制和貨款責(zé)任人終生負責(zé)制，對貸款實行全過程風(fēng)險管理，確保農(nóng)信社資產(chǎn)安全有效運行。三是建立健全稽核監(jiān)察系統(tǒng)?；吮O(jiān)察部門受監(jiān)事會和上級主管部門直接領(lǐng)導(dǎo)，以實行對農(nóng)信社法人代表的有效監(jiān)督和檢查。四是加強對高風(fēng)險信用工具的管理，尤其是各種票、證、印、押和各種擔(dān)保業(yè)務(wù)要有效控制，規(guī)范操作，杜絕違規(guī)行為。同時要加強對計算機風(fēng)險的管理，從管理制度和技術(shù)上提高對科學(xué)作案的防范能力。五是加強“三防一?！惫ぷ骱托庞蒙缁鶎泳W(wǎng)點的管理，防范外搶、內(nèi)外勾結(jié)盜竊庫款和各種金融詐騙案件的發(fā)生。六是建立健全農(nóng)信社的用工機制和激勵競爭機制，真正實現(xiàn)按勞取酬，充分調(diào)動員工的工作積極性和創(chuàng)造性。建立存款保險制度按照《巴塞爾銀行業(yè)條例》和監(jiān)管委員會《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準的協(xié)議》，資本充足率是估價銀行業(yè)務(wù)活動風(fēng)險性權(quán)數(shù)的基礎(chǔ)，但從目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況的實際來看，很多農(nóng)信社均達不到規(guī)定的比率，只能依靠較多的負債來支持日常的資金營運。這一現(xiàn)狀決定了農(nóng)信社抵御金融風(fēng)險的能力較低經(jīng)營風(fēng)險較大。所以，建立農(nóng)村信用社存款保險制度是一個比較好的舉措。可以借鑒國外合作金融機構(gòu)的經(jīng)營