農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)防范化解

農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)防范化解金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核心。近年來(lái)，亞洲的金融危機(jī)與金融風(fēng)險(xiǎn)的防范化解已成為各國(guó)政府所共同關(guān)注的重大問(wèn)題。在我國(guó)，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的工作已經(jīng)初見(jiàn)成效，但是，農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)仍然比較突出，如果防范不力，必然影響中央農(nóng)村經(jīng)濟(jì)政策全面正確的貫徹執(zhí)行，直接影響農(nóng)村經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士論文農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)工作的穩(wěn)定與發(fā)展。應(yīng)當(dāng)看到，自1996年底農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系以來(lái)，農(nóng)村信用社管理體制改革取得了重大進(jìn)展，經(jīng)營(yíng)管理逐步邁向規(guī)范化軌道。但從總體上看，農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)狀況不容樂(lè)觀，潛在著較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)村信用社在從事貨幣經(jīng)營(yíng)和信用中介活動(dòng)中，由于受自身經(jīng)營(yíng)行為和相關(guān)的自然、社會(huì)因素的影響，導(dǎo)致農(nóng)村信用社資金、財(cái)產(chǎn)、信譽(yù)遭受損失的可能性。當(dāng)前農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的形成主要表現(xiàn)為:低質(zhì)量貸款占比居高不下，從而形成的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn);違規(guī)拆借、非法擔(dān)保，造成超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)及虧損；有的信用社向“三產(chǎn)”注人資金，用信貸資金購(gòu)置固定資產(chǎn)，形成大量資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn);由于利率結(jié)構(gòu)不合理或利率波動(dòng)形成的利率風(fēng)險(xiǎn);由于多種金融案件交替發(fā)生，使信用社遭受?chē)?yán)重?fù)p失；內(nèi)部控制機(jī)制相對(duì)滯后，形成管理風(fēng)險(xiǎn)等等。分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的，除了與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤之前形成的部分金融風(fēng)險(xiǎn)外，目前陸續(xù)暴露出來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)的主要原因表現(xiàn)在五個(gè)方面。1、監(jiān)管不力。由于農(nóng)村信用社監(jiān)管體制的轉(zhuǎn)換，一段時(shí)間對(duì)農(nóng)信社的監(jiān)管出現(xiàn)空檔，給部分信用社不規(guī)范經(jīng)營(yíng)提供了空間。2、管理機(jī)制落后。長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)村信用社幾乎沒(méi)有增資擴(kuò)股，更沒(méi)有實(shí)行民主化管理，過(guò)去選舉的董、監(jiān)事會(huì)有名無(wú)實(shí)，信用社領(lǐng)導(dǎo)成員均由上級(jí)主管銀行任命，因此形成長(zhǎng)官意志、個(gè)人說(shuō)了算的陳舊管理模式，很不適應(yīng)農(nóng)信社作為農(nóng)村信用合作制金融機(jī)構(gòu)的管理要求。3、組織領(lǐng)導(dǎo)不力。農(nóng)村信用社的法人稱(chēng)職與否，是決定這個(gè)社興衰成敗的關(guān)鍵。由于部分信用社和法人沒(méi)有選配好，造成部分信用社長(zhǎng)期一個(gè)人說(shuō)了算，導(dǎo)致個(gè)別信用社主任為所欲為，無(wú)法無(wú)天，大肆違規(guī)操作，揮霍浪費(fèi)，財(cái)務(wù)費(fèi)用逐年增大，個(gè)別信用社連年虧損，甚至到了資不抵債的境地。5、機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理。許多基層信用社的機(jī)構(gòu)是80年代以前設(shè)置的，很不適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化的需要，而且部分基層信用社業(yè)務(wù)量逐年減少，長(zhǎng)期虧損，效益很差，一直在吃“大鍋飯”。因而造成了“差社拖累好社，好社被拖成差社”的高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。鑒于上述情況，筆者認(rèn)為:當(dāng)前農(nóng)村信用社防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該采取六項(xiàng)措施。即:建立預(yù)警監(jiān)管系統(tǒng)、提供政策扶持、整頓組織機(jī)構(gòu)、強(qiáng)化內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理、健全內(nèi)控防范機(jī)制和建立存款保險(xiǎn)制度。建立預(yù)替監(jiān)管系統(tǒng)各級(jí)人民銀行要健全農(nóng)村信用社支付風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)，明確預(yù)警指標(biāo)。要以農(nóng)村信用社的支付準(zhǔn)備率、資產(chǎn)流動(dòng)率、對(duì)短期負(fù)債依存率等項(xiàng)指標(biāo)作為監(jiān)測(cè)重點(diǎn)。對(duì)監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到或低于臨界點(diǎn)的信用社，應(yīng)及早制定防范預(yù)案，作出限期整改方案，逐步消除隱患。人民銀行的農(nóng)村金融監(jiān)管部門(mén)要落實(shí)監(jiān)管責(zé)任制，明確監(jiān)管職責(zé)，層層簽定農(nóng)村信用社監(jiān)管責(zé)任書(shū)，制定監(jiān)管考核辦法，實(shí)行年中通報(bào)監(jiān)管情況，年終考核評(píng)比兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。要明確專(zhuān)人定期對(duì)信用社運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)間題及時(shí)協(xié)調(diào)解決，做到防患于未然。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)社，要采取一社一策，逐社制定應(yīng)急方案，從資金需求數(shù)量、供應(yīng)渠道、保衛(wèi)措施等方面做好可行計(jì)劃，切實(shí)做到有備無(wú)患。提供政策扶持政府及有關(guān)部門(mén)應(yīng)對(duì)農(nóng)村信用社賦予必要的政策扶持，使農(nóng)村信用社早日擺脫金融風(fēng)險(xiǎn)的困惑，增強(qiáng)其經(jīng)營(yíng)活力。所謂政策扶持，無(wú)非就是從各方面給農(nóng)村信用社創(chuàng)造一個(gè)較為寬松的發(fā)展和消化不良因素的外部環(huán)境。當(dāng)前，對(duì)農(nóng)村信用社的政策扶持主要有三。一是政府應(yīng)合理承擔(dān)由于國(guó)家宏觀政策變動(dòng)，領(lǐng)導(dǎo)體制變動(dòng)，企業(yè)改制以及自然災(zāi)害等因素直接形成的不良資產(chǎn)及其損失，通過(guò)科學(xué)的方法進(jìn)行界定，采取由國(guó)家、地方政府和其它有關(guān)部門(mén)分擔(dān)的辦法;或者單獨(dú)設(shè)立農(nóng)村金融合作資金管理公司，專(zhuān)門(mén)經(jīng)營(yíng)農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)，逐步消化農(nóng)村信用社非經(jīng)營(yíng)性因素導(dǎo)致的不良資產(chǎn)包袱。以便農(nóng)信社輕裝上陣，步人良性經(jīng)營(yíng)的軌道。二是國(guó)家應(yīng)實(shí)行有區(qū)別的利率政策，中央銀行應(yīng)根據(jù)農(nóng)村信用社支持農(nóng)業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)農(nóng)信社存放央行的資金，實(shí)行差別利率政策，進(jìn)行優(yōu)惠和傾斜，改變利率倒掛現(xiàn)象。三是實(shí)行減免稅政策。農(nóng)信社主要承擔(dān)支農(nóng)任務(wù)，國(guó)家應(yīng)將其視同其它農(nóng)業(yè)企業(yè)，給予減免稅政策扶持，特別是對(duì)貧困山區(qū)、老少邊窮地區(qū)和資不抵債的高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)信社，在一定期限內(nèi)實(shí)行減免稅優(yōu)惠政策，使之能減輕包袱，休養(yǎng)生息，盡快走出資不抵債的困境。整頓組織機(jī)構(gòu)當(dāng)前，農(nóng)村信用社整頓組織機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)抓好三方面工作。一是重新構(gòu)筑農(nóng)村信用社合作化的基礎(chǔ)，把農(nóng)信社真正辦成由社員人股，社員參與的民主性管理模式。應(yīng)該建成為社員服務(wù)的合作金融組織，真正辦成“來(lái)之于農(nóng)，服務(wù)于農(nóng)”的農(nóng)村金融合作機(jī)構(gòu)。農(nóng)信社只有扎根農(nóng)村、貼進(jìn)農(nóng)民，才能是農(nóng)村信用社生存發(fā)展的基礎(chǔ)。二是抓緊成立農(nóng)村信用社行業(yè)自律組織。首先，要強(qiáng)化理論的基礎(chǔ)地位，重點(diǎn)探索社員結(jié)構(gòu)，民主管理，為社員服務(wù)和利潤(rùn)返還等四個(gè)方面的有效實(shí)現(xiàn)途徑。真正體現(xiàn)信用組織的群眾性、民主性、靈活性的辦社原則，以保證理論指導(dǎo)上的正確性和可操作性。其次，強(qiáng)化社員群眾的基礎(chǔ)地位，要以社員做為農(nóng)信社改革的主體，始終堅(jiān)持農(nóng)信社必須由社員群眾參與管理的原則；必須始終不渝地貫徹為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村服務(wù)的宗旨。其三，進(jìn)一步完善民主制度，實(shí)行真正意義上的民主管理和民主監(jiān)督，正確處理好社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與法人代表之間的關(guān)系”。三是科學(xué)合理設(shè)立基層信用社的機(jī)構(gòu)。隨著農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的不斷變化，以及農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)對(duì)金融服務(wù)的需求，應(yīng)當(dāng)適時(shí)調(diào)整農(nóng)信社的機(jī)構(gòu)。對(duì)那些農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，金融業(yè)務(wù)量不斷增長(zhǎng)的基層社，應(yīng)適度增設(shè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，以增強(qiáng)收儲(chǔ)的能力;對(duì)那些金融業(yè)務(wù)逐年減少、長(zhǎng)年虧損、效益差的基層社，應(yīng)立即撤并，以減少虧損，防范化解一部分金融風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理各級(jí)人民銀行要督促農(nóng)村信用社嚴(yán)格按照《貸款通則》辦事，研究制定行之有效的信貸投人方式和資產(chǎn)保全方式，在政策法規(guī)允許的范圍內(nèi)，確保貸款的有效、安全性，防止產(chǎn)生新的不良貸款，逐步消化舊的不良貨款。要指導(dǎo)農(nóng)信社進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營(yíng)，健全規(guī)范化經(jīng)營(yíng)管理體系，明確各個(gè)環(huán)節(jié)的任務(wù)、權(quán)力與責(zé)任，要以安全和效益作為農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理的核心，并統(tǒng)攬各項(xiàng)工作。要督促農(nóng)村信用社改善經(jīng)營(yíng)管理，不斷充實(shí)資本金;力口強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，降低費(fèi)用開(kāi)支。要通過(guò)建立科學(xué)有效的用人機(jī)制，削減冗員，提高辦公效率、合理開(kāi)支、杜絕鋪張浪費(fèi)等項(xiàng)措施，從而強(qiáng)化內(nèi)部挖潛，提高盈利水平，逐步化解金融風(fēng)險(xiǎn)。健全內(nèi)控防范機(jī)制農(nóng)村信用社必須提高自主經(jīng)營(yíng)和自我約束能力，完善加強(qiáng)行業(yè)自律管理。農(nóng)信社是獨(dú)立法人的金融組織，逐步實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自我發(fā)展，是做好農(nóng)村金融工作的關(guān)鍵。要實(shí)現(xiàn)“四自”目標(biāo)，其核心是完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立約束機(jī)制。而建立約束機(jī)制的關(guān)鍵在于建立和完善比較科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)控制度建立的核心是加強(qiáng)內(nèi)部管理，制定切實(shí)可行的資產(chǎn)安全防范措施。筆者認(rèn)為，建立內(nèi)控機(jī)制最主要的是抓六個(gè)方面的工作:一是建立法人代表的約束機(jī)制，使法人代表即信用社主任的權(quán)利約束在制度規(guī)定之內(nèi)，增強(qiáng)決策的科學(xué)性和透明度。二是完善信貸管理機(jī)制，實(shí)行審、貸分離制和貨款責(zé)任人終生負(fù)責(zé)制，對(duì)貸款實(shí)行全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理，確保農(nóng)信社資產(chǎn)安全有效運(yùn)行。三是建立健全稽核監(jiān)察系統(tǒng)?；吮O(jiān)察部門(mén)受監(jiān)事會(huì)和上級(jí)主管部門(mén)直接領(lǐng)導(dǎo)，以實(shí)行對(duì)農(nóng)信社法人代表的有效監(jiān)督和檢查。四是加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)信用工具的管理，尤其是各種票、證、印、押和各種擔(dān)保業(yè)務(wù)要有效控制，規(guī)范操作，杜絕違規(guī)行為。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的管理，從管理制度和技術(shù)上提高對(duì)科學(xué)作案的防范能力。五是加強(qiáng)“三防一保”工作和信用社基層網(wǎng)點(diǎn)的管理，防范外搶、內(nèi)外勾結(jié)盜竊庫(kù)款和各種金融詐騙案件的發(fā)生。六是建立健全農(nóng)信社的用工機(jī)制和激勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，真正實(shí)現(xiàn)按勞取酬，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和創(chuàng)造性。建立存款保險(xiǎn)制度按照《巴塞爾銀行業(yè)條例》和監(jiān)管委員會(huì)《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，資本充足率是估價(jià)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)性權(quán)數(shù)的基礎(chǔ)，但從目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)狀況的實(shí)際來(lái)看，很多農(nóng)信社均達(dá)不到規(guī)定的比率，只能依靠較多的負(fù)債來(lái)支持日常的資金營(yíng)運(yùn)。這一現(xiàn)狀決定了農(nóng)信社抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力較低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。所以，建立農(nóng)村信用社存款保險(xiǎn)制度是一個(gè)比較好的舉措?？梢越梃b國(guó)外合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)