財務部規(guī)范化管理 流程圖

#五、科目匯總表核算流程總經理財務總監(jiān)會計核算主管會計人員六、固定資產核算流程開始審批總經理財務總監(jiān)財務部采購部各部門制定申購計劃審定審核計劃—制定采購計劃使用結束審批審核.④調整固定資—產賬目變更資產卡片及臺賬建立固定資產臺賬②固定資產入賬盤點清理③定期核對審定報銷發(fā)票⑤組織盤點賬物核對核定*報損、轉移盤點①簽批發(fā)票采購建立固定資產卡片七、利潤核算流程總經理財務總監(jiān)會計核算主管會計人員各部門④分析決策—分析第七章成本會計管理

職責1、成本會計主管崗位職責職責1協助財務經理擬訂公司各部成本核算實施細則，報上級批準后組織執(zhí)行職責2對公司重大項目、產品等進行成本預算、編制項目成本計劃職責5職責2對公司重大項目、產品等進行成本預算、編制項目成本計劃職責5定期對賬，如發(fā)現差異，查明差異原因，處理結賬時有關賬務的調整事宜職責6職責7做好相關成本資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作職責10職責6職責7做好相關成本資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作職責10每月計提核算稅金、費用、折舊等費用項目職責11完成財務經理交辦的其他工作設計、修訂會計制度和會計表單，分析財務結構，編制會計報告、報表職責1二、成本會計專員崗位職責職責1整理各項費用并進行歸集和分配，做好記賬憑證并登賬，月末對費用進行核算職責2職責2撰寫公司成本分析報告職責職責3負責每月提取折舊，負責固定資產報廢、清理的賬務登記職責4匯總總賬，進行試算平衡職責5負責應付賬款往來核算職責6負責應收賬款往來業(yè)務核算職責9財務檔案的整理、裝訂職責10完成財務經理委派的其他任務三、產品定額成本編制流程生產經理財務經理財務部所有單位開始審批審核結束②產品定額成本試用③產品定額成本修改供應部采購資料其他費用人力資源部資料生產計劃部門資料④確定產品定額成本①定額成本編制四、產品成本核算管理流程財務經理財務部生產車間各下屬單位①下達成本計劃五、成本核算賬務處理流程第八章應收賬款管理、應收賬款主管崗位職責職責2職責3職責職責2職責3應用會計準則及相關的財務規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務活動（應收賬款部分）監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況職責4負責分析應收款項賬戶的數據和交易情況，進行賬齡分析工作職責5關注應收賬款的統(tǒng)計表，找出應收賬款差異的解決方案職責6壞賬的處理與監(jiān)督職責7職責5關注應收賬款的統(tǒng)計表，找出應收賬款差異的解決方案職責6壞賬的處理與監(jiān)督職責7制定應收賬款的收款策略職責8做好應收賬款的抵借和讓售工作職責職責11協助外部機構對應收賬款的審核，應答其質疑，并向其提供有關信息職責12完成財務部經理交代的其他工作二、應收賬款專員崗位職責協助主管制定應收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度職責1根據會計準則和有關規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)中與應收賬款有關的活動建立、維護應收賬款的文檔信息，管理欠款客戶的資料信息每月末，準備銷售部門及銷售人員的賬款清單職責4通過賬款分析，對超期的應收賬款提出具體處理建議,收款策略建議職責8向審計部門等提供資料支持職責9完成應收賬款主管交付的其他工作三、應收賬款管理流程儲運部應收賬款主管財務總監(jiān)財務部法務部開始否付款否付款是是審核結束③業(yè)務應收賬齡分析④催款*②記業(yè)務應收賬款⑦賬務處理⑧編制銀行調節(jié)表⑨存檔⑤催款①交單⑥法律訴訟四、應收票據處理流程財務總監(jiān)財務經理購貨方五、呆賬死賬確認流程六、壞賬處理流程一、審計主管崗位職責第九章審計管理職責1編制審計計劃，確定審計程序細則職責11完成公司領導臨時交辦的工作職責6指導對審計人員進行有關審計程序，財務準則要求的培訓職責1二、審計專員崗位職責職責1審核和證明公司的財務賬目是否按法律和公司章程的規(guī)定制作的職責2審核年度報告中是否對公司的事務給予虛假的介紹職責5按審計目標收集和整理審計證據職責6分析和評價審計證據，形成審計結論職責7負責對所有涉及的審計事項，編寫內部審計報告，提出處理意見和建議職責10同業(yè)務部門及工作人員保持有效的工作關系職責11完成公司領導臨時交辦的工作三、審計工作流程各相關部門審計主管財務部經理財務總監(jiān)審核是否審核否否是是審核審批否是結束開始④信息歸檔③提供各種原始收支憑證①提出財務審計工作計劃②制定具體的審計時間、內容編制審計報告通知各部門四、貨幣資金審計流程審計人員出納會計始結束填寫審查記錄庫存現金清點表①現金出納報告②清點現金③確認簽字現場監(jiān)督現場監(jiān)督④賬實審查審計通知現金封存憑證入賬五、存貨審計流程審計人員采購部倉庫生產部審計通知訂貨合同審查f①入庫審查②采購成本審查＜在途材料審查③庫存盤點審查賬實審查填寫審查記錄④核實生產計劃六、收入審計流程審計人員銷售人員會計①收入分析填寫審查記錄②驗證收入④銷售退回審查嚼③核查會計處理七、成本審計流程財務部審計人員倉庫人力資源部八、利潤審計流程審計人員銷售部財務部結束開始①銷售收入審查②銷售賬務處理⑤利潤總額審查⑥凈利潤審查填寫審計記錄③成本計價④成本結轉審計通知第十章稅務管理一、稅務主管崗位職責職責6相關稅收政策的研究，并定期向管理層提供稅務管理方面的建議職責1協助財務部經理擬定公司整體稅務計劃職責職責7承辦有關稅務方面的事務，為公司業(yè)務運營提供稅務咨詢二、稅務專員崗位職責職責1協助財務主管組織擬訂企業(yè)整體稅務計劃職責2負責公司納稅申報工作職責1協助財務主管組織擬訂企業(yè)整體稅務計劃職責2負責公司納稅申報工作職責5負責準備稅務檢查的相關資料職責6及時了解掌握國家、地方的財稅政策職責7對擬投資項目的涉稅事項進行評估職責5負責準備稅務檢查的相關資料職責6及時了解掌握國家、地方的財稅政策職責7對擬投資項目的涉稅事項進行評估職責3按時、準確編制會計報表及各種納稅申報表職責4稅務相關憑證的賬務處理職責8合理進行稅務籌劃職責9根據國家稅收、財務政策對企業(yè)稅務實際問題提出建議和可行性方案職責10承辦有關稅務方面的其他事務三、納稅籌劃流程總經理財務部財務部經理下達命令審核審批審核結束開始優(yōu)化籌劃方案④實施和控制制定籌劃方案計算分析①研究基本情況掌握有關政策綜合評估②可行性分析③篩選籌劃方案四、納稅核算流程總經理財務部經理財務部其他部門開始審核審批審批審核審核審批結束