倒買倒賣銀行承兌匯票的行為

PAGE2PAGE3倒買倒賣銀行承兌匯票的行為必須從法律上有效制止目前，對不存在真實貿(mào)易背景、不存在真實的債權(quán)債務關系，單純的倒買倒賣銀行承兌匯票的行為，我國管理層無論從意識上還是從可以操作的法律層面上并沒有提起高度重視。單純的倒買倒賣銀行承兌匯票行為所潛伏下的巨大隱患已經(jīng)浮出水面。如果不及時采取有效措施，假以時日，下一波隱患直擊銀行，抑或?qū)е裸y行破產(chǎn)，殃及無辜存款公民的財產(chǎn)進一步影響社會穩(wěn)定。一、單純的倒買倒賣銀行承兌匯票行為所潛伏下的巨大隱患已經(jīng)浮出水面：案例回放：1、中國農(nóng)業(yè)銀行呼和浩特市某支行副行長嚴重違規(guī)出具承兌匯票，釀成了我國最大的承兌匯票詐騙案，涉案金額高達3.7億元，給國家造成7599萬元巨額損失。2、山西銀行女職員倒賣銀行承兌匯票虧空1.13億3、安徽阜陽農(nóng)業(yè)銀行李群倒賣銀行承兌匯票虧空近億4、山西"候曉榮特大票據(jù)詐騙團伙"涉嫌"詐騙陳勇等受害人1億8千萬票據(jù)款項"案5、長虹涉虛開銀行承兌匯票增值稅發(fā)票20億元大案6、倒賣銀行承兌匯票10.84億元浙江首例倒賣銀行承兌匯票案7人獲刑7、江蘇宜興曝5億銀行承兌匯票詐騙案主犯在逃。8、石家莊農(nóng)行員工倒賣銀行承兌匯票涉2億目前，山東、河南、山西、內(nèi)蒙、江蘇、深圳等地類似案件正在偵查階段……二、為什么這類案件造成許多受害人幾乎家破人亡卻仍然有人前赴后繼？為什么前車之鑒，不能成為后世之師？原因很簡單：一是許多倒票主體（包括自然人和法人）存在僥幸心理，他們認為，只要所有參與倒買倒賣環(huán)節(jié)的主體中資金鏈不斷裂，就還可以繼續(xù)“擊鼓傳花”。（當然，從道德層面上，追逐利益是人之共性，沒什么可指責的。但是其潛伏下的巨大隱患卻是我們不得不設防的）。二是在整個治理該類金融秩序中，無論銀行、證監(jiān)會、還是案發(fā)之后公檢法的司法判例，都沒有站在維護金融穩(wěn)定防止銀行破產(chǎn)以確保儲戶資金安全進而求得社會穩(wěn)定的戰(zhàn)略高度來落實。而只是頭疼醫(yī)頭腳疼醫(yī)腳。三、如何有效治理該類擾亂金融秩序的亂象？筆者認為，重點治理方向有兩個：一是，首先必須有效“截留”和制裁有關企業(yè)持續(xù)向市場大量“收購”票據(jù)的行為。二是，嚴格監(jiān)控和制裁票據(jù)拆分市場中拆分銀行的不法行為，切實制止銀行為了單純的攬存增儲等目的對倒買倒賣銀行承兌匯票所施于的“推波助瀾”行為。銀行從事票據(jù)拆分業(yè)務，在“拆出一片天”的同時，切莫“拆出一片隱患”！1、目前有些企業(yè)，尤其是某些大型企業(yè)（接觸一些案件之后，據(jù)我了解某些國有企業(yè)、上市公司也存在收購票據(jù)的行為）各自都形成了一個相對固定的收購銀行承兌匯票的渠道，形成了一個有相對固定的下線源源不斷的定期供票的群體，以至于慢慢的形成了一個單純的“倒票行業(yè)”。其實追逐利益是人之共性，本也無可厚非。但是這種擾亂金融秩序的行為其隱患是巨大的。一是由于存在“差價利潤”，就滋生出一部分人專門吸收公眾存款用于單純的倒票獲利。但是每天的貼現(xiàn)率和股市行情一樣，一天一個價格，而吸收他人存款者又需要天天支付高額的借款利息。這樣一來，為了支付借款利息，以求得日后能進一步順利吸收公眾存款以便繼續(xù)“擊鼓傳花”，自然就會出現(xiàn)“高買低賣”的現(xiàn)象?；蛟缁蜻t，總有一天會出現(xiàn)“平臺崩盤、資金鏈斷裂，受害人眾”的局面！二是，這種沒有真實貿(mào)易背景的倒票行為無形中也進一步加大了通貨膨脹。而目前業(yè)界對這一行為導致的巨大通貨膨脹并沒有得到重視。因此，為了有效防止這種擾亂金融市場的行為，只有首先截留住企業(yè)向市場大量“收購”銀行承兌匯票，切實割斷單純的票據(jù)“買方市場”，供票人（日后的受害人之一，企業(yè)也有參與但其中自然人居多）也就沒有了存在的土壤。2、嚴格規(guī)范票據(jù)拆分銀行的行為,嚴禁拆分沒有真實貿(mào)易背景的票據(jù)。拆出一片天的同時，切莫拆出一篇隱患！前幾年看過一份金融類報紙。上面宣傳某銀行一個支行開拓了票據(jù)拆分業(yè)務，僅僅一年時間，這家支行一方面大大提高了銀行中間業(yè)務收費。另一方面也有效的完成了上級行下發(fā)的攬存增儲指標。標題用黑體字顯赫的標注《拆出一片天》。大有號召其他行效仿或克隆之意。我當時就很納悶：一個小支行，怎么其開戶企業(yè)竟然有數(shù)額那么多且面額那么大的銀行承兌匯票需要貼現(xiàn)拆分呢？直到我后來接觸相關案例之后，我當初的疑惑才有了答案，那就是：這家銀行有和開戶企業(yè)聯(lián)手對合同和稅票造假的嫌疑。殊不知從事這種業(yè)務，銀行的隱患是巨大的。因為銀行為開戶企業(yè)拆分后簽發(fā)的票據(jù)，也是對該企業(yè)融資行為。銀行是有義務了解該企業(yè)的每年的業(yè)務量，以便確定銀行承兌匯票授信額度指標的。舉例：假如開戶企業(yè)一年產(chǎn)量100萬元，而該企業(yè)申請貼現(xiàn)（拆分）的票據(jù)卻高達1000萬，這900萬的差額從何而來。這類案件一旦案發(fā)，銀行被提起訴訟的話，銀行最基本要承擔過錯責任。另一方面，企業(yè)的真實貿(mào)易量被這種形式上的倒賣銀行承兌匯票“架空”之后，一旦銀行為該企業(yè)簽發(fā)的銀行承兌匯票6個月到期之后，該企業(yè)無法按時支付銀行的敞口（就是說：企業(yè)申請簽發(fā)匯票，企業(yè)先交付給銀行30%的保證金，6個月之后應該將剩余70%的資金全部交付銀行，銀行才不會出現(xiàn)承兌時自己墊付資金的情況，否則銀行自己是要墊付剩余的70%的承兌資金的），銀行就自食其果用銀行的資金墊付。假日時日，銀行的風險是巨大的，銀行的這種虧損會成為現(xiàn)實且難以彌補的。最終導致破產(chǎn)也不是沒有可能。四、在司法活動中，公檢法處理銀行承兌匯票詐騙案件的時候不能舍本逐末。不能單純的只強調(diào)票據(jù)的無因性。票據(jù)的無因性不是“無法無天”，票據(jù)的無因性也必須以票據(jù)行為的合法性為前提。在有些地方，公檢法在處理該類銀行承兌匯票詐騙案的時候，不是追查被詐騙的票據(jù)究竟流向了哪里？究竟流向了哪些“收購票據(jù)”的企業(yè)或單位（銀行銀承匯票的使用主體只能是單位，一般的自然人在倒賣過程中屬于牽針引線）？究竟這些“收購票據(jù)”的單位是否給付了對價？而是舍本逐末，單純的追查制裁“供應票據(jù)”的主體。其籠統(tǒng)的理由是票據(jù)是無因性的，要確保票據(jù)的流通性。但是，我認為，無論從立法本意還是司法追求的結(jié)果來說，這樣的理由是不充分的。一是理論上，根據(jù)《票據(jù)法》及票據(jù)法司法解釋已經(jīng)相關的銀行法律法規(guī)（諸如《支付結(jié)算辦法》、《貼現(xiàn)再貼現(xiàn)規(guī)定》等）票據(jù)的無因性不是“無法無天”，票據(jù)的無因性也必須以票據(jù)示催告信息沒有被及時發(fā)現(xiàn)的情況，導致善意第三人買入已被公示催告，甚至已被除權(quán)判決的票據(jù)，從而使自身的利益得不到法律保護。鑒于此，我國亟待建立一個能及時、完整的刊登全部公示催告票據(jù)的信息平臺，使票據(jù)交易能在有法治保護的環(huán)境下安全進行。中國人民銀行關于完善票據(jù)業(yè)務制度有關問題的通知(2011-11-0210:42:02)轉(zhuǎn)載標簽：雜談 分類：票據(jù)法律與實務中國人民銀行關于完善票據(jù)業(yè)務制度有關問題的通知中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：為規(guī)范和促進票據(jù)業(yè)務健康發(fā)展，進一步明確票據(jù)業(yè)務的相關制度，現(xiàn)就有關事項通知如下：一、關于商業(yè)匯票真實交易關系的審查根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，商業(yè)匯票的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓應具有真實的交易關系和債權(quán)債務關系。出票人（持票人）向銀行申請辦理承兌或貼現(xiàn)時，承兌行和貼現(xiàn)行應按照支付結(jié)算制度的相關規(guī)定，對商業(yè)匯票的真實交易關系和債權(quán)債務關系進行審核。銀行承兌匯票的承兌行負責對出票人的資格、資信、交易合同和匯票記載的內(nèi)容等進行審查。商業(yè)匯票的持票人向銀行申請貼現(xiàn)時，貼現(xiàn)申請人應向銀行提供交易合同原件、貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間根據(jù)稅收制度有關規(guī)定開具的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。貼現(xiàn)銀行向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或向人民銀行申請再貼現(xiàn)時，不再提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間的交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票，但需對票據(jù)的要式性和文義性是否符合有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定承擔審核責任。二、關于票據(jù)質(zhì)押的相關處理（一）票據(jù)質(zhì)押時，應按《中華人民共和國票據(jù)法》的有關規(guī)定作成質(zhì)押背書。（二）主債務履行完畢，票據(jù)解除質(zhì)押時，被背書人應以單純交付的方式將質(zhì)押票據(jù)退還背書人。票據(jù)到期時，由持票人按支付結(jié)算制度的有關規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利。（三）質(zhì)押票據(jù)所擔保的債務到期后，背書人未能如期履行債務時，被背書人依法實現(xiàn)質(zhì)權(quán)，但不得將票據(jù)進行轉(zhuǎn)讓或者貼現(xiàn)。被背書人在票據(jù)到期時按支付結(jié)算制度的有關規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利。被背書人為銀行的，比照商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回的處理手續(xù)，并在托收憑證備注欄注明“質(zhì)押票據(jù)收款”字樣。出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人簽定質(zhì)押合同時，應充分考慮債務期限與票據(jù)的提示付款期限等情況，并明確雙方的權(quán)利義務，避免產(chǎn)生票據(jù)糾紛。三、關于銀行承兌匯票的查詢查復方式對銀行承兌匯票的查詢查復除采用《中國人民銀行關于商業(yè)銀行跨行銀行承兌匯票查詢、查復業(yè)務處理問題的通知》（銀發(fā)〔2002〕63號）中規(guī)定的方式外，還可以采用以下方式：（一）通過大額支付系統(tǒng)查詢查復。銀行承兌匯票查詢查復的具體業(yè)務處理應遵循《大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法（試行）》的有關規(guī)定。（通過大額支付系統(tǒng)查詢、查復銀行承兌匯票的業(yè)務處理程序見附件）（二）傳真查詢。承兌行接到查詢行傳真的查詢書后，應將匯票的第一聯(lián)（卡片）傳真給查詢行。（三）利用中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心的“中國票據(jù)”網(wǎng)進行查詢查復。通過“中國票據(jù)”網(wǎng)查詢查復的商業(yè)銀行，應與中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心以協(xié)議的形式約定，并明確雙方的權(quán)利義務。（四）實地查詢。查詢行可以派人持票到承兌行查詢。四、其他相關問題（一）持票人持未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票委托開戶銀行向承兌銀行收取票款時，托收憑證上填制的收款人名稱應與票面記載的收款人名稱一致；開戶行名稱和賬號可與票面記載的收款人開戶行名稱和賬號不同，但托收憑證上填制的開戶行與票面記載的收款人開戶行應是同系統(tǒng)的銀行。（二）未在銀行開立結(jié)算賬戶的個人持轉(zhuǎn)賬銀行匯票兌付時，應選擇與出票行同系統(tǒng)的任何一家銀行機構(gòu)或出票行的代理兌付銀行提示付款，付款行或代理付款行應按支付結(jié)算制度相關規(guī)定審核付款。（三）人民銀行為商業(yè)銀行辦理商業(yè)匯票再貼現(xiàn)后，必須嚴格按照支付結(jié)算制度的有關規(guī)定辦理再貼現(xiàn)票款的到期收回手續(xù)，不得以其他方式要求再貼現(xiàn)申請行辦理票款到期收回。五、本通知自2005年10月1日起執(zhí)行。請人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社和外資銀行。請各單位將執(zhí)行情況和執(zhí)行過程中遇到的問題及時報告人民銀行總行。聯(lián)系人：歐韻君聯(lián)系電話：010－66195542中國人民銀行二○○五年九月五日附件：通過大額支付系統(tǒng)查詢、查復銀行承兌匯票的業(yè)務處理程序各商業(yè)銀行可通過大額支付系統(tǒng)的CMT301、302報文進行銀行承兌匯票的查詢查復。利用CMT301報文進行查詢時，第1項查詢?nèi)掌跒?位數(shù)字（格式為年年年年月月日日）；第2項查詢行行號和第4項查復行行號為支付系統(tǒng)行號，為12位數(shù)字；第3項查詢書號由查詢行順序編號，為8位數(shù)字；第5項原發(fā)報日期填寫銀行承兌匯票的承兌日期，為8位數(shù)字（格式為年年年年月月日日）；第6項、第7項、第8項、第10項按報文格式，全部輸入“0”；第9項貨幣符號、金額填寫“匯票金額”，輸入格式為“3x15n”；第11項查詢內(nèi)容最長為255個字符，輸入的內(nèi)容及格式為：1、匯票號碼：2、出票日期：3、匯票到期日：4、出票人全稱：5、收款人全稱：6、付款行全稱：其中，出票日期、匯票到期日為8位數(shù)字（格式為年年年年月月日日）。匯票號碼、出票人全稱、收款人全稱、付款行全稱應與票面記載一致。查復行利用CMT302報文進行查復時，第1項查復日期和第5項原查詢?nèi)掌跒?位數(shù)字（格式為年年年年月月日日）；第2項查復行行號和第4項查詢行行號為支付系統(tǒng)行號，為12位數(shù)字；第3項查復書號由查復行順序編號，為8位數(shù)字；第6項原查詢書號由系統(tǒng)自動生成，為8位數(shù)字（格式為年年年年月月日日）；第7項到第10項、第12項按報文格式，全部輸入“0”；第11項貨幣符號、金額填寫“匯票金額”，輸入格式為“3x15n”。第13項查復內(nèi)容最長為255個字符，輸入：“查詢匯票與我行承兌匯票記載內(nèi)容一致”或“查詢匯票與我行承兌匯票記載內(nèi)容不符，具體不符事項為：……”。查復行只能在第13項內(nèi)容中記載上述二者之一。

中國工商銀行關于印發(fā)《中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》和《中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》的通知工銀發(fā)[1996]第118號.中國工商銀行.其他規(guī)范性文件.1996-11-29.金融與銀行-票據(jù)與結(jié)算.銀行業(yè)

各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行，長春、杭州金融管理干部學院：

現(xiàn)將《銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》和《票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》印發(fā)你行，并就有關問題通知如下，請一并遵照執(zhí)行。

一、鑒于商業(yè)承兌匯票風險較大，《票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》中明確，各分行用于貼現(xiàn)的票據(jù)必須是銀行承兌匯票，未經(jīng)總行批準，不得用商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)。現(xiàn)已辦理商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)的分行，請立即將情況報告總行，并附管理辦法。

二、對政府債券的貼現(xiàn)問題總行將另文明確，未經(jīng)批準，各行一律不得辦理政府債券的貼現(xiàn)業(yè)務。

三、銀行承兌匯票卡片帳必須每月核打余額，并與“614”銀行承兌匯票表外科目余額核對一致。

對兩個“規(guī)定”執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，請及時報告總行。

附一：銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定

第一條為發(fā)展銀行承兌匯票業(yè)務，支持國民經(jīng)濟發(fā)展，依照《票據(jù)法》和《商業(yè)匯票辦法》，結(jié)合我行實際，制定本規(guī)定。

第二條銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

第三條申請辦理銀行承兌匯票的企業(yè)必須具備下列基本條件：（1）信譽良好，無不良記錄；（2）在我行開立基本存款帳戶；（3）有真實、合法的商品交易合同和交易發(fā)票；（4）有可靠的資金來源；（5）不欠利息。

銀行應根據(jù)信貸原則和有關票據(jù)管理辦法對企業(yè)申請進行嚴格審查。嚴格限定一筆交易合同只能申請辦理一筆銀行承兌匯票，并視交易風險程度和企業(yè)資信情況限制其轉(zhuǎn)讓，對不得轉(zhuǎn)讓的匯票要在票面加蓋印章。要禁止承兌無商品交易的銀行承兌匯票。

第四條加強銀行承兌匯票的風險管理。企業(yè)申請辦理銀行承兌匯票必須有有效擔保；對無有效擔?；驌Ｄ芰Σ蛔愕钠髽I(yè)，銀行不得辦理銀行承兌匯票。對個別確屬效益好、信譽好、資金實力強、與我行有密切業(yè)務關系的國有大中型企業(yè)，經(jīng)一級分行批準，可憑信譽為期辦理銀行承兌匯票。

第五條確保承兌申請人在銀行承兌匯票到期時及時付款。承兌銀行應根據(jù)企業(yè)申請的承兌金額、信譽等情況，與承兌申請人簽訂協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應明確：除有效擔保外，應收取一定金額的保證金；承兌匯票逾期不能付款的處理辦法；在銀行承兌匯票到期前分期存足承兌款項。保證金可以抵作部分承兌款項，防止發(fā)生銀行墊支等內(nèi)容。

承兌銀行對到期的承兌匯票應當依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定進行認真審查。對存在不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)，要依法提出抗辯理由予以拒付。

第六條嚴格銀行承兌匯票的承兌及承兌審批制度。實行逐級審批，承兌審批權(quán)為二級分行及其以上機構(gòu)；承兌申請人開戶行（指城市行辦事處、縣支行和二級分行及其以上機構(gòu)的營業(yè)單位）應根據(jù)二級分行及其以上機構(gòu)的審批內(nèi)容具體辦理銀行承兌匯票的承兌手續(xù)。

根據(jù)法人授權(quán)規(guī)定，一級分行最高單筆審批限額為1000萬元，期限不得超過六個月；二級分行單筆最高審批限額和期限由一級分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時確定。

第七條總行對各分行銀行承兌匯票的承兌實行總量控制，按年確定，適時調(diào)整，按季考核。未經(jīng)批準，不得突破。

第八條對單個企業(yè)辦理的銀行承兌匯票余額，應控制在該企業(yè)同期銷售收入歸行額的合理比例之內(nèi)。

第九條銀行承兌匯票的承兌申請人到期不能足額支付票款時，承兌銀行應在無條件向持票人付款的同時，對承兌申請人采取如下措施：（1）根據(jù)承兌協(xié)議，執(zhí)行扣款；（2）對尚未扣回的承兌款項按日息萬分之五計收利息；（3）對墊支10天以上的承兌申請人，銀行一年之內(nèi)不得再次為其辦理承兌業(yè)務。

第十條為加強銀行承兌匯票的管理，各有關部門既要各負其責，又要密切合作。

1計劃部門的職責是：（1）核定、下達和控制，調(diào)整銀行承兌匯票承兌總量指標；（2）考核銀行承兌匯票總量執(zhí)行情況；（3）按期反映轄內(nèi)銀行承兌匯票辦理情況。

2信貸部門的職責是：（1）在核定的總量之內(nèi)，對企業(yè)提出的辦理銀行承兌匯票申請進行審核、簽署意見，并按貸款審批程序、權(quán)限辦理銀行承兌匯票的審批手續(xù)；（2）辦理擔保手續(xù)；（3）與企業(yè)簽訂承兌協(xié)議；（4）考核單個企業(yè)、單筆銀行承兌匯票金額；（5）監(jiān)督企業(yè)承兌保證金和承兌款項按時足額到位。

3會計部門的職責是：（1）對匯票和協(xié)議記載內(nèi)容的完整性、使用對象的合規(guī)性以及是否經(jīng)有權(quán)人審批等進行審查；（2）辦理承兌票據(jù)的會計處理手續(xù)；（3）保管銀行承兌匯票空白憑證和印章等。

4為便于統(tǒng)計和監(jiān)控，會計部門要及時、準確記入有關科目；計劃，信貸部門要及時建立臺帳，以便查對；統(tǒng)計部門應對銀行承兌匯票的承兌、累計承兌、墊支等事項及時、準確、如實地統(tǒng)計和上報。

5稽核部門要定期對銀行承兌匯票的承兌情況進行稽核檢查。

第十一條本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。

附二：票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定

第一條為規(guī)范我行貼現(xiàn)管理，推進貼現(xiàn)業(yè)務發(fā)展，促進資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，特制定本規(guī)定。

第二條貼現(xiàn)是票據(jù)持票人在票據(jù)到期前為獲得資金而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的行為。

第三條為保證信貸資產(chǎn)安全，貼現(xiàn)的票據(jù)，必須是符合《票據(jù)法》要求的銀行承兌匯票。

經(jīng)總行批準的分行可以辦理商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)。

第四條具有獨立法人資格的、在我行開立結(jié)算帳戶的持票人均可辦理票據(jù)貼現(xiàn)。

第五條按票面金額扣除從貼現(xiàn)日到銀行承兌匯票到期前一日的票面利息（即貼現(xiàn)利息）后為貼現(xiàn)實付金額。

單筆貼現(xiàn)金額最高限額不得超過1000萬元（含1000萬元）。

第六條貼現(xiàn)最長期限為6個月。

第七條貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。

第八條貼現(xiàn)指標在總行下達貸款總規(guī)模時以其中數(shù)下達各行執(zhí)行。貼現(xiàn)指標不足時，可在總行規(guī)模內(nèi)調(diào)劑使用。

第九條計劃部門負責貼現(xiàn)計劃的管理。各行計劃部門負責編制、下達和調(diào)劑貼現(xiàn)計劃并負責向人民銀行辦理再貼現(xiàn)。

第十條會計部門負責票據(jù)審查，按有關規(guī)定查詢承兌銀行后，確認票據(jù)的真實性、合法性、有效性，并負責有關貼現(xiàn)的會計核算工作。

第十一條信貸部門根據(jù)會計部門查詢確認后的銀行承兌匯票，按照貸款管理辦法審查申請貼現(xiàn)的票據(jù)，并負責辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)。

第十二條稽核部門要按有關規(guī)定定期或不定期對辦理貼現(xiàn)業(yè)務的情況進行稽核檢查。

第十三條總行和省、市、自治區(qū)、計劃單列市分行可結(jié)合規(guī)模資金的調(diào)度辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務。

第十四條本規(guī)定自文到中國人民建設銀行關于制發(fā)《中國人民建設銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》的通知發(fā)布部門：中國銀監(jiān)會中國人民建設銀行發(fā)布文號：分類導航：所屬類別：部委行業(yè)規(guī)章發(fā)布日期：1994-07-19關鍵字：【閱讀全文】

建設銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行：

為了規(guī)范建設銀行匯票結(jié)算管理，建立健全內(nèi)部操作程序，完善制約機制，保證安全、準確、及時辦理匯票結(jié)算，根據(jù)有關結(jié)算制度，在總結(jié)以前辦理匯票結(jié)算工作的基礎上，總行制定了《中國人民建設銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》（以下簡稱《規(guī)程》，附件一），現(xiàn)印發(fā)你行，并將

有關事項通知如下，請布置所屬嚴格執(zhí)行。

一、人民銀行報經(jīng)國務院同意，對煤炭、電力、冶金、化工和鐵道等五個行業(yè)的貸款結(jié)算推行商業(yè)匯票結(jié)算，并修訂了《商業(yè)匯票辦法》。有關我行推行商業(yè)匯票的要求和部署，總行另文通知。各行應按照《規(guī)程》的有關規(guī)定積極推行并作好各項準備工作。

二、《規(guī)程》第五、六條規(guī)定了銀行匯票的編、審密押的程序，未規(guī)定拍發(fā)核對電報。由于目前使用手工編、核押，此項規(guī)定暫緩執(zhí)行，何時執(zhí)行總行另行通知。在總行未實行對銀行匯票編制密押前，現(xiàn)執(zhí)行的２０萬元額度以上的匯票實行拍發(fā)核對電報的規(guī)定仍應嚴格執(zhí)行。

三、《規(guī)程》是做好匯票結(jié)算工作的重要制度保證，各級行領導、各業(yè)務部門都必須嚴格執(zhí)行。現(xiàn)有人員不適應的要按工作要求充實和調(diào)整，并注意在保證安全運轉(zhuǎn)的前提下，改善工作方法，提高工作效率，方便客戶。

四、銀行匯票是客戶使用的最多的結(jié)算種類之一，而且是客戶已交付了資金的結(jié)算票據(jù)，必須保護客戶的權(quán)益。因此，各行簽開的銀行匯票必須是絕對保證有效的票據(jù)。兌付行要從全行利益和維護我行匯票信>出發(fā)，對有效匯票必須保證兌付，不能借故退票。

五、本《規(guī)程》自文到之日起執(zhí)行。各行可根據(jù)實際情況制定補充規(guī)定。執(zhí)行中的問題請報告總行。

為便于各行學習掌握和貫徹《規(guī)程》，隨文附發(fā)“關于制定《中國人民建設銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》的說明”（附件>），請一并貫徹。

附：一、中國人民建設銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程

第一章總則

第一條為了規(guī)范建設銀行匯票結(jié)算管理，建立健全內(nèi)部操作程序，完善制約機制，保證安全、準確、及時辦理匯票結(jié)算，根據(jù)人民銀行《銀行結(jié)算辦法》、《商業(yè)匯票辦法》及有關規(guī)定，特制定《中國人民建設銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》（以下簡稱《規(guī)程》）。

第二條本《規(guī)程》適用于各級建設銀行對銀行匯票、銀行承兌匯票的承兌和貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)的結(jié)算管理。各行必須嚴格按照執(zhí)行。

第二章銀行匯票

第三條簽發(fā)全國通匯的銀行匯票的行處，必須是參加全國聯(lián)行往來的機構(gòu)，并使用總行統(tǒng)一配發(fā)的壓數(shù)機、匯票專用章和全國通匯的銀行匯票憑證。地區(qū)性的銀行匯票不得在全國通匯。

第四條簽發(fā)銀行匯票的行處必須遵守下列規(guī)定：

一、禁止代客戶填寫銀行匯票委托書；禁止交由客戶填寫銀行匯票；禁止向客戶出售銀行匯票憑證；禁止簽發(fā)空頭銀行匯票；

二、簽發(fā)行受理在本行開立帳戶的銀行匯票委托書時，必須對銀行匯票委托書上的各項要式進行審查。銀行匯票委托書上簽蓋的印章與預留銀行印鑒必須核對相符；

三、簽發(fā)行在簽發(fā)銀行匯票之前，應先對空白銀行匯票的防偽性能（標志）進行檢測。防偽性能（標志）不全的或殘損的空白銀行匯票應予作廢，不得使用；

四、簽發(fā)銀行匯票，必須在匯票的“多余金額”欄上方的空格內(nèi)加編密押；

五、需向人民銀行移存資金的，必須按當?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的移存方法、移存時間將銀行匯票資金移存開戶人民銀行。不得采取化整為零辦法同時簽開數(shù)張銀行匯票，逃避移存資金；

六、銀行匯票委托書的備注欄內(nèi)注明“不得轉(zhuǎn)匯”的，簽發(fā)行應在銀行匯票的用途欄內(nèi)作同樣的文字注明；

七、參加人民銀行組織的區(qū)域性（如華東三省一市）的銀行匯票結(jié)算，按人民銀行有關的區(qū)域性銀行匯票結(jié)算的辦法辦理；

八、對個體經(jīng)濟戶或個人交存現(xiàn)金換開銀行匯票用于結(jié)算時，應盡量動員使用轉(zhuǎn)帳方式。如必需在兌付地支取現(xiàn)金的，簽發(fā)行也要適當控制額度，以免兌付行突破現(xiàn)金投放計劃，影響兌付。簽發(fā)行在簽發(fā)現(xiàn)金匯票時，需在四聯(lián)銀行匯票憑證的“匯款金額人民幣（大寫）”之后緊接填寫

“現(xiàn)金”字樣，再填寫匯款金額，并在匯票的兌付行名稱和行號欄填明指定兌付的建設銀行名稱；

九、對在銀行開戶的單位申請辦理銀行匯票，簽發(fā)行只能簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行匯票，不得簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。

第五條銀行匯票簽發(fā)審批程序：

經(jīng)辦員審查：經(jīng)辦員對申請人提交的銀行匯票委托書按規(guī)定進行審查?？铐検胀缀?，按銀行匯票委托書簽開銀行匯票，將銀行匯票交有關人員壓印數(shù)碼，簽蓋有關印章，編制密押。簽好的銀行匯票交復核員復核。

復核員復核：復核員要對銀行匯票委托書、銀行匯票及申請人的帳戶（現(xiàn)金）有無保證簽開匯票的資金進行全面復核。對符合規(guī)定的，將銀行匯票交會計主管審批。不符合規(guī)定的，退經(jīng)辦員處理。

會計主管審批：會計主管接匯票后經(jīng)審查可以簽發(fā)的，在匯票第一聯(lián)簽名以示批準。不可以簽發(fā)的，將匯票退復核員處理。

對１００萬元（含１００萬元）以上額度的銀行匯票，會計主管應將銀行匯票提交分管行長審批。經(jīng)審查可以簽發(fā)的，分管行長應在匯票第一聯(lián)簽名以示批準。不可以簽發(fā)的，將匯票退會計主管處理。

第六條兌付銀行匯票的行處，必須審查匯票下列內(nèi)容：

一、匯票和解訖通知是否同時提交；

二、匯票上填寫的收款人名稱是否該收款人，是否在匯票背面“收款人蓋章”（或“被背書人”）處加蓋預留銀行印鑒，是否與進帳單填寫的收款人名稱相符；

三、匯票上蓋的印章是否真實，符合規(guī)定；

四、壓數(shù)機壓印的金額數(shù)字是否由統(tǒng)一制作的壓數(shù)機壓印，與匯票大寫金額是否一致；

五、匯票是否真實，有無防偽標志，匯票填寫是否符合要求，內(nèi)容有無涂改，匯票的付款期是否超過；

六、匯票的實際結(jié)算金額是否在匯款金額以內(nèi)，與進帳單所填寫的金額是否一致，多余金額結(jié)計是否正確（如全額進帳，匯票和解訖通知金額欄內(nèi)應填入全部金額，多余金額欄應填寫“—０—”）；

七、編押是否正確。

第七條銀行匯票兌付審批程序：

經(jīng)辦員審查：經(jīng)辦員接匯票后應首先檢測銀行匯票的真?zhèn)?，再按兌付匯票的規(guī)定進行審查。經(jīng)審查，需要查詢的要立即辦理查詢書（查詢電報），需要退票（拒付）的要填制退票理由書。之后，將可以兌付或不能兌付的銀行匯票及查詢書（查詢電報）、退票理由書交復核員復審。

復核員復審：復核員應按兌付匯票的規(guī)定再對匯票進行復審，可以兌付的匯票交記帳員（出納）辦理兌付手續(xù)。不能兌付的匯票及查詢書、退票理由書經(jīng)復審可以作此處理的，退交經(jīng)辦人員處理。拒付的銀行匯票及退票理由書交會計負責人審批。拒付的銀行匯票應登記備查。

第八條兌付行對符合規(guī)定的銀行匯票必須保證兌付，不得以無資金為由拒絕兌付或壓票。

第九條屬于下列情況的銀行匯票不予受理，可以拒付：

一、偽造、變造（憑證、印章、壓數(shù)機）的銀行匯票；

二、非總行統(tǒng)一印制的銀行匯票；

三、超過付款期的銀行匯票；

四、缺匯票聯(lián)或解訖通知聯(lián)；

五、匯票背書不完整、不連續(xù)；

六、涂改和更改匯票簽發(fā)日期、收款人、匯款大寫金額；

七、已經(jīng)銀行掛失止付的銀行匯票；

八、匯票殘損、污染嚴重無法辨認。

第十條屬于下列情況的銀行匯票應予查詢：

一、匯票漏蓋、錯蓋規(guī)定印章或蓋章不清；

二、壓數(shù)機漏壓、重壓或壓印數(shù)字模糊不清；

三、匯票簽發(fā)日期為小寫；

四、密押有誤；

五、匯票憑證印制質(zhì)量有問題；

六、其他應查詢的有關事項。

第十一條兌付行對通過票據(jù)交換提入的需查詢的銀行匯票，應先作退票處理，在退票理由書上注明原因，登記匯票號碼及查詢內(nèi)容，并立即向簽發(fā)行發(fā)出查詢。一經(jīng)查復即將查復情況及處理意見主動通知匯票提出行。

由兌付行直接進帳需要查詢的銀行匯票，兌付行應將匯票暫時收存，待查詢查復后，根據(jù)情況處理。

發(fā)現(xiàn)屬于偽造、變造的假銀行匯票，除拒付外，還應扣留假匯票，并追查假匯票來源，向公安機關報案。同時，在２４小時內(nèi)將情況逐級報告總行財會部。

第十二條持票人持跨系統(tǒng)銀行匯票簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳銀行匯票到我行直接辦理進帳手續(xù)時，兌付行應及時將票據(jù)按當?shù)亟粨Q規(guī)定及時提出交換，收妥后抵用。未收妥前不得辦理兌付。他行未予承兌的匯票退回后，必須退還原持票人，不得交給其他人員，并在有關登記簿上簽收。

第三章商業(yè)匯票

第十三條辦理全國通匯的銀行承兌匯票結(jié)算的行處，必須是參加全國聯(lián)行往來的機構(gòu)，使用總行統(tǒng)一配發(fā)的壓數(shù)機、匯票專用章和人民銀行總行統(tǒng)一印制的銀行承兌匯票憑證。

第十四條辦理銀行承兌匯票承兌和貼現(xiàn)必須以國有企業(yè)、股份制企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)、供銷合作社以及三資企業(yè)之間的合法商品交易為前提。禁止用銀行承兌匯票辦理資金拆借和套取銀行貼現(xiàn)資金，禁止出售、承兌、貼現(xiàn)空白銀行承兌匯票，不準將承兌和貼現(xiàn)作為變相擴大信

貸規(guī)模的手段。

第十五條各行辦理銀行承兌匯票的承兌和貼現(xiàn)時，要視同貸款管理，按照信貸>策以及資金的承受能力統(tǒng)籌考慮，同時對申請單位的信二、經(jīng)營狀況進行全面審查。必要時由承兌申請人提供財產(chǎn)抵押或擔保。

第十六條申請承兌銀行承兌匯票的承兌申請人必須同時具備以下條件：

一、必須是在本行開立存款帳戶的法人；

二、必須是國有企業(yè)、股份制企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)、供銷合作社以及三資企業(yè)之間的合法商品交易作為結(jié)算的內(nèi)容；

三、交易合同合法有效；

四、承兌申請人經(jīng)濟效益好、信>高、匯票到期有付款能力。

不具備上述條件的，銀行不得辦理承兌。

第十七條商業(yè)匯票結(jié)算管理實行分工責任制。信貸、計劃（資金，下同）和會計部門共同分工負責，分管會計行長審批。

第十八條匯票承兌和貼現(xiàn)實行限額權(quán)限，各級行處應嚴格按照規(guī)定的限額權(quán)限辦理匯票承兌和貼現(xiàn)。

第十九條銀行承兌匯票承兌的審查分工及審查內(nèi)容：

一、信貸部門負責審查：承兌申請人是否在本行開立帳戶，其資信經(jīng)營狀況，資產(chǎn)負債情況，擔保人的資信情況和擔保書的有效性，承兌申請人到期支付票款的資金來源是否可靠，匯票結(jié)算內(nèi)容是否以合法的商品交易作基礎，匯票結(jié)算的范圍是否符合規(guī)定，交易合同是否合法有效，合

同內(nèi)容是否完整，結(jié)算商品的適銷情況，申請承兌金額是否超過規(guī)定限額權(quán)限；

二、計劃部門負責審查：申請承兌的匯票到期付款時本行是否有資金承兌能力；

三、會計部門負責審查：會計部門審查承兌協(xié)議的有效性和完整性，匯票憑證要式填寫的完整性和規(guī)范性，匯票蓋印的真實性及申請承兌金額是否超過規(guī)定限額權(quán)限。

對在經(jīng)辦行權(quán)限內(nèi)辦理的匯票承兌，承兌與否應在四天內(nèi)處理完畢。

第二十條申請貼現(xiàn)商業(yè)匯票的申請人必須同時具備以下條件：

一、必須是在本行開立存款帳戶的法人；

二、持有的商業(yè)匯票憑證真實，要式填寫完整，蓋印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整；

三、商業(yè)匯票到期有還款能力。

不具備上述條件的，銀行不得辦理貼現(xiàn)。

第二十一條銀行承兌匯票貼現(xiàn)的審查分工及審查內(nèi)容：

一、信貸部門負責審查：持有匯票是否合法，貼現(xiàn)憑證填制是否符合規(guī)定，貼現(xiàn)申請人資信情況，申請貼現(xiàn)的金額是否超過本行的限額權(quán)限（如超過本行的限額權(quán)限，要按規(guī)定報批），匯票到期如付款人不能付款，貼現(xiàn)申請人有無可靠的償還貼現(xiàn)款的資金來源；

二、計劃部門負責審查：對申請貼現(xiàn)的匯票本行是否有資金承受能力；

三、會計部門負責審查：申請貼現(xiàn)的匯票是否在有效期內(nèi)，匯票聯(lián)數(shù)是否完整，背書是否連續(xù)，貼現(xiàn)憑證填制是否符合規(guī)定，貼現(xiàn)申請人是否是在本行開立帳戶的法人，申請貼現(xiàn)的金額是否超過本行的限額權(quán)限，超過限額權(quán)限的是否經(jīng)過有權(quán)審批行批準，匯票蓋印及壓印數(shù)字是否真實

有效。

第二十二條為落實分工責任制，各行辦理的商業(yè)匯票承兌及貼現(xiàn)，實行“商業(yè)匯票承兌及貼現(xiàn)會審單”（以下簡稱“會審單”，附式一）制度。依次由信貸、計劃、會計部門提出審查意見，由負責人簽字后，由會計部門報分管會計行長簽批。

需上報管轄行審批的商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)，經(jīng)辦行應填制“商業(yè)匯票承兌（貼現(xiàn)）審批呈報表”（附式>），隨附匯票及有關材料復印>報限額權(quán)限審批行審批，審批行在呈報表上簽署審批意見，審批人簽字，蓋部門公章。

管轄行對所屬行上報審批的商業(yè)匯票，應在五天內(nèi)批復。

第二十三條對其他銀行到建設銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，由會計部門負責審查票面的真?zhèn)渭昂弦?guī)性。符合規(guī)定的在“會審單”上簽署意見后，連同有關憑證交計劃部門審查該行在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到期時有無償還能力，確定可以辦理的，在“會審單”上簽署意見后交會計部門辦理手續(xù)。不能辦理

的，將有關憑證退貼現(xiàn)行。

對向人民銀行申請辦理再貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，由會計部門填制貼現(xiàn)憑證后，送計劃部門向人民銀行辦理手續(xù)。

第四章結(jié)算紀律

第二十四條簽開空頭銀行匯票挪用銀行資金，觸犯刑律的，交由司法部門處理。不觸犯刑律的，以嚴重違反銀行結(jié)算紀律論處。

第二十五條對下列違反銀行結(jié)算紀律的情況，要視情節(jié)對經(jīng)辦行及有關當事人給予行政處分和經(jīng)濟處罰：

一、不按規(guī)定簽開、復核、兌付銀行匯票造成資金損失或造成重大影響的；

二、簽開銀行匯票不按規(guī)定向人民銀行移存資金，或化整為零套取資金及轉(zhuǎn)嫁資金矛盾經(jīng)查實的；

三、化整為零承兌銀行承兌匯票，逃避審批權(quán)限的；

四、違反規(guī)定承兌和貼現(xiàn)商業(yè)匯票的；

五、隨意壓票、退票的；

六、用銀行承兌匯票辦理資金拆借和套取銀行貼現(xiàn)資金，造成結(jié)算糾紛或損失的；

七、為商業(yè)承兌匯票提供保函或在商業(yè)承兌匯票上加蓋與匯票結(jié)算無關的銀行印章等引起結(jié)算糾紛或損失的；

八、越權(quán)辦理匯票結(jié)算的。

對上述違反銀行結(jié)算紀律情況嚴重的行處，管轄行除按人民銀行《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》進行處罰外，對有關人員要處以行政處分，必要時可停止其辦理匯票結(jié)算業(yè)務。因違反銀行結(jié)算紀律造成資金損失的，視情節(jié)和資金損失程度由有關部門對有關責任人作出處理。

第五章匯票結(jié)算糾紛的裁決

第二十六條各級管轄行應根據(jù)國家的有關法令、《銀行結(jié)算辦法》、《商業(yè)匯票辦法》、《中國人民建設銀行會計核算手續(xù)》及人民銀行制發(fā)的有關結(jié)算制度進行裁決工作。

第二十七條匯票結(jié)算糾紛裁決范圍：

一、各級管轄行有權(quán)裁決本地區(qū)兩個建設銀行之間的匯票結(jié)算糾紛?？绲貐^(qū)的建設銀行之間的匯票結(jié)算糾紛，應由跨地區(qū)的上一級管轄行負責裁決。跨省、自治區(qū)、直轄市的建設銀行之間的匯票結(jié)算糾紛，由總行負責裁決。

交易單位雙方發(fā)生的經(jīng)濟糾紛，應由其自行處理。

二、建設銀行與客戶之間、建設銀行與其他銀行之間發(fā)生的匯票結(jié)算糾紛，應提請同級或上一級人民銀行調(diào)解或裁決。

三、匯票結(jié)算糾紛金額超過１００萬元（含１００萬元），發(fā)生行應將裁決書或上報人民銀行請求裁決的報告逐級抄報總行備案。

四、裁決書一律采用公函發(fā)文形式，便函裁決或口頭裁決無效。

五、通過司法機關裁判的１００萬元（含１００萬元）以上的匯票結(jié)算糾紛，訴訟狀及裁判書副本（或復印>）應抄報總行備案。

第六章匯票結(jié)算事故、案件的報告和處理

第二十八條匯票結(jié)算發(fā)生事故，發(fā)生行和管轄行要立即采取措施，防止造成損失。發(fā)生丟失匯票專用章、壓數(shù)機及壓數(shù)機暗記本、空白匯票憑證等各種事故，發(fā)生行要在事故發(fā)現(xiàn)后２４小時內(nèi)逐級上報至總行財會部。對所發(fā)生的事故應根據(jù)情節(jié)和造成的后果，按管轄權(quán)限由管轄行對

有關責任人給予>紀處分，并上報總行。

第二十九條發(fā)生匯票結(jié)算案件，除應立即采取措施，防止造成損失外，發(fā)生行還應迅速報請公安機關偵破處理，并在案發(fā)后２４小時內(nèi)逐級上報至總行財會部。

第三十條辦理匯票結(jié)算發(fā)生的經(jīng)濟損失，各行不得隨意核銷，應分別性質(zhì)區(qū)別處理。辦理銀行承兌匯票結(jié)算，承兌申請人不能償還資金應認定損失的，其認定和處理比照建總發(fā)字（１９９４）第３６號印發(fā)的《中國人民建設銀行呆帳貸款核銷審批程序的規(guī)定》辦理。

第七章附則

第三十一條匯票憑證的領用與保管，匯票專用章、壓數(shù)機的使用與保管按有關規(guī)定執(zhí)行。

第三十二條匯票結(jié)算的稽核審計按建總發(fā)字（１９９２）第１７８號《中國人民建設銀行內(nèi)部稽核審計工作規(guī)定》辦理。

第三十三條本《規(guī)程》由中國人民建設銀行總行負責解釋，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行可根據(jù)本《規(guī)程》，結(jié)合本地區(qū)情況制定補充規(guī)定。

附式：一、建設銀行商業(yè)匯票承兌及貼現(xiàn)會審單

年月日單位：萬元

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｜｜銀行承兌匯票｜

｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜項｜承兌金額｜｜貼現(xiàn)金額｜｜

｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜目｜商業(yè)承兌匯票｜

｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜｜貼現(xiàn)金額｜｜

｜－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜｜信貸｜｜

｜部｜部門｜負責人簽字｜

｜門｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜審｜計劃｜｜

｜查｜部門｜負責人簽字｜

｜意｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜見｜會計｜｜

｜｜部門｜負責人簽字｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜行｜｜

｜長｜｜

｜意｜｜

｜見｜審批行長簽字｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜備｜｜

｜｜｜

｜｜｜

｜注｜｜

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附式>：商業(yè)匯票承兌（貼現(xiàn)）審批呈報表

經(jīng)辦行：年月日單位：萬元

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｜項目｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜銀行承兌匯票｜商業(yè)承兌匯票｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜

｜承兌金額｜｜貼現(xiàn)金額｜｜貼現(xiàn)金額｜｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜經(jīng)辦行意見｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜｜

｜審批行長簽字單位公章｜

｜｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜審批行信貸部門意見｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜簽字｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜審批行計劃部門意見｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜簽字｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜審批行會計部門意見｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜簽字｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜審批行行長意見｜

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｜簽字單位公章｜

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說明：一、本表填寫一式三份，一份自留，兩份報上級行。

二、審批行簽署意見后，一份留存，一份報上級行。

附：>關于制定《中國人民建設銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》的說明

為便于各行學習掌握和貫徹《中國人民建設銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》（以下簡稱《規(guī)程》），現(xiàn)對《規(guī)程》作如下說明：

一、制定《規(guī)程》的目的

人民幣匯票結(jié)算從大的方面講包括銀行匯票和商業(yè)匯票結(jié)算，而商業(yè)匯票結(jié)算又可細分為銀行承兌匯票結(jié)算和商業(yè)承兌匯票結(jié)算兩種形式。

銀行匯票是匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

商業(yè)承兌匯票是由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。

在目前我國現(xiàn)行的銀行結(jié)算種類中，銀行匯票和銀行承兌匯票是以銀行信用為基礎的結(jié)算票據(jù)。銀行匯票和銀行承兌匯票一經(jīng)銀行簽發(fā)或承兌，銀行就有了付款的責任。因此，對銀行來說，簽發(fā)或承兌匯票要承擔一定的資金風險。而商業(yè)承兌匯票雖然由付款人付款，但如果銀行辦理了

貼現(xiàn)，實際上就是先墊支了資金。也有一定的資金風險。這種以銀行信用為基礎的結(jié)算票據(jù)有很高的信>度，客戶很愿意使用，但對銀行來說，要保證匯票的安全兌付，加強匯票結(jié)算管理是至關重要的。

制定《規(guī)程》的目的就是要嚴格對匯票的結(jié)算管理，建立健全內(nèi)部操作程序，明確分工，完善制約機制，規(guī)范簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)、兌付等匯票結(jié)算的各個環(huán)節(jié)，落實各個工作崗位責任制。

《規(guī)程》包括了匯票結(jié)算的各個方面，因此，要求經(jīng)辦人員要掌握《規(guī)程》的規(guī)定，行領導也要知道《規(guī)程》的規(guī)定，在觀念上和形式上形成管理的整體性。

二、《規(guī)程》的制定依據(jù)和適用范圍

《規(guī)程》主要依據(jù)中國人民銀行制發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》、《商業(yè)匯票辦法》，建設銀行制發(fā)的《中國人民建設銀行會計核算手續(xù)》等有關規(guī)定，以及總行領導關于加強匯票結(jié)算管理的有關指示精神制定的。

對上述制度的有關內(nèi)容，為便于操作，在制定《規(guī)程》時結(jié)合建設銀行的實際情況作了歸集和補充。雖然，《規(guī)程》是一個針對性很強的綜合性內(nèi)部管理制度，但在制定時也不能將所有結(jié)算制度一一羅列，因此，只能對有關制度內(nèi)容作歸集。《規(guī)程》還補充了一些新的規(guī)定。新規(guī)定的

有關內(nèi)容也是在已執(zhí)行的制度的基礎上寫的，已散見在有關文件中，和現(xiàn)行的一些制度不矛盾。

《規(guī)程》是建設銀行結(jié)算內(nèi)部管理制度，適用于建設銀行各級行處對辦理匯票結(jié)算的內(nèi)部管理，對其他系統(tǒng)銀行和客戶無效。

三、《規(guī)程》的體例結(jié)構(gòu)

《規(guī)程》共七章三十三條。包括了匯票結(jié)算內(nèi)部管理的各個方面。

第一章“總則”共>條，內(nèi)容是《規(guī)程》的制定依據(jù)和適用范圍。

第二章“銀行匯票”共十條，對辦理銀行匯票結(jié)算的有關方面作了規(guī)定。主要內(nèi)容是辦理銀行匯票結(jié)算的條件，簽發(fā)規(guī)定及簽發(fā)權(quán)限，兌付審查內(nèi)容及兌付權(quán)限，查詢及拒付的規(guī)定。

第三章“商業(yè)匯票”共十一條，對辦理商業(yè)匯票結(jié)算的有關方面作了規(guī)定。主要內(nèi)容是申請人申請和承兌銀行辦理銀行承兌匯票結(jié)算的條件，承兌規(guī)定，承兌的審查分工及程序，貼現(xiàn)審查內(nèi)容，貼現(xiàn)審查分工，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)的規(guī)定，承兌及貼現(xiàn)的權(quán)限。

第四章“結(jié)算紀律”>條，主要內(nèi)容是明確違反結(jié)算紀律的幾種情況及處理的原則。

第五章“匯票結(jié)算糾紛的裁決”>條，主要內(nèi)容是規(guī)定了裁決結(jié)算糾紛的依據(jù)和范圍。

第六章“匯票結(jié)算事故、案件的報告和處理”三條，主要規(guī)定了事故及案件的范圍，發(fā)生事故和案件的處理要求，發(fā)生損失的處理依據(jù)。

第七章“附則”三條，規(guī)定了匯票憑證、印章、壓數(shù)機的保管使用要求及匯票結(jié)算的稽核要求。

四、對幾個主要問題的說明

１．銀行匯票的簽發(fā)兌付審批責任制

為了嚴密手續(xù)，加強管理，保證匯票簽發(fā)質(zhì)量，維護我行匯票信>，《規(guī)程》對銀行匯票的出票和兌付手續(xù)做了規(guī)定。在簽發(fā)的環(huán)節(jié)上，按金額大小規(guī)定了審批程序。即１００萬元以內(nèi)額度的銀行匯票由會計主管審核后簽發(fā)，１００萬元以上的大額銀行匯票由分管會計行長審核后簽發(fā)

。改變了過去由經(jīng)辦人全權(quán)受理的情況。

２．銀行匯票的拒付

按現(xiàn)有規(guī)定，結(jié)算票據(jù)的拒付應由分管行長審批，《規(guī)程》第七條規(guī)定銀行匯票的拒付由會計主管審批，是考慮到對銀行匯票的拒付規(guī)定都是規(guī)范性的，超出此范圍的不可以拒付，因此，在此范圍內(nèi)的拒付由會計主管處理即可，沒有必要由分管行長審批拒付。

３．銀行匯票加編密押的問題

為了強化銀行匯票管理，加強防偽的控制，《規(guī)程》規(guī)定了在銀行匯票上加編密押，由于現(xiàn)在是采用手工編制密押的方式，效率較低，不宜在銀行匯票上編制密押?，F(xiàn)已開發(fā)出“聯(lián)行電子密押器”，將在８月１日起在聯(lián)行業(yè)務中使用，待運轉(zhuǎn)一個時期后，再在銀行匯票上應用，何時應

用，將另行通知。在未實行匯票編制密押前，現(xiàn)執(zhí)行的２０萬元額度以上的銀行匯票實行拍發(fā)核對電報的規(guī)定仍然有效，各行應嚴格按照執(zhí)行。

４．簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票應控制的問題

在銀行結(jié)算辦法中，對簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票未有控制的規(guī)定，只是規(guī)定對在銀行開立帳戶的單位，簽發(fā)行不能對其簽開現(xiàn)金銀行匯票，對個體經(jīng)濟戶和交現(xiàn)金辦匯票的個人來說，是允許簽開現(xiàn)金銀行匯票的。但在實際工作中，一些收付雙方往往使用現(xiàn)金進行結(jié)算，要求銀行簽開現(xiàn)金銀行

匯票，有的現(xiàn)金銀行匯票的額度達到上百萬元之巨，給兌付行造成現(xiàn)金投放壓力，因此，《規(guī)程》對簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票作了控制的規(guī)定。對個體經(jīng)濟戶使用匯票進行結(jié)算，簽發(fā)行應動員其使用轉(zhuǎn)帳方式，以減少現(xiàn)金投放。對個體經(jīng)濟戶和交現(xiàn)金辦匯票的個人用匯票進行匯款的，也要適當控

制額度，以免兌