NC供應鏈存貨核算

NC供應鏈存貨核算第1頁/共61頁存貨核算的主要作用供應鏈管理的后臺，屬于財務核算的一部分從資金的角度，核算材料出庫成本，作為生產(chǎn)成本卷積的基礎核算銷售、調撥的出庫成本，作為核算銷售利潤的基礎當貨物已經(jīng)發(fā)出，但是所有權未發(fā)生轉移時，核算發(fā)出商品核算法定所有權的庫存資產(chǎn)價值第2頁/共61頁存貨核算在NC中的定位財務/總帳銷售管理合同管理庫存管理采購計劃采購管理存貨核算應收管理應付管理庫存計劃價格管理供應商管理運輸管理生產(chǎn)制造委外加工采購價格管理質量管理CRM退貨管理內部交易銷售計劃返利管理信用管理渠道管理價保管理計劃預算第3頁/共61頁存貨核算系統(tǒng)功能及特點與NC業(yè)務系統(tǒng)（庫存、采購、銷售、內部交易、委外等）緊密銜接，支持六種計價方式（先進先出、后進先出、全月平均、計劃價、移動平均、個別計價）計算業(yè)務單據(jù)的出庫成本，及時反應企業(yè)存貨資金的占用情況；支持發(fā)出商品的處理。與會計平臺的無縫銜接，生成會計憑證。支持對存貨賬簿的記錄和查詢。支持隨時對存貨出入庫成本進行調整?？伸`活設定異常結存的標準，支持對異常結存的自動和手工調整。支持跌價提取，規(guī)避跌價帶來的資金風險。支持財務上假退料的處理。支持出口退稅及其他進項稅轉出業(yè)務的處理。用戶最好結合供應鏈業(yè)務系統(tǒng)來應用存貨核算。存貨核算的主要職能是計算出庫成本和帳務處理，不能完整模擬業(yè)務中的功能如采購的入庫暫估等。推薦第4頁/共61頁內容存貨核算功能及特點存貨核算與其他產(chǎn)品集成存貨核算功能及應用流程第5頁/共61頁與其他產(chǎn)品接口與庫存管理系統(tǒng)的接口出庫業(yè)務庫存其它出庫單簽字生成存貨核算的其它出庫單；庫存材料出庫單簽字生成存貨核算的材料出庫單；庫存報廢單簽字生成存貨核算的報廢單；庫存委托加工發(fā)料單簽字生成存貨核算的委外加工發(fā)發(fā)料單；銷售出庫單配置成本結算，銷售結算生成存貨核算的銷售成本結轉單;簽收途損單審核后，依據(jù)合理損耗、非合理損耗、在途歸屬等可以生成生成存貨核算的銷售成本結轉單、其他出庫單、調撥出庫單；入庫業(yè)務庫存其它入庫單簽字生成存貨核算的其它入庫單；庫存產(chǎn)成品入庫單簽字生成存貨核算的產(chǎn)成品入庫單；庫存委托加工入庫單簽字生成存貨核算的委外加工收貨單；第6頁/共61頁與采購管理系統(tǒng)的接口采購暫估處理生成存貨核算暫估的采購入庫單；費用結算：生成入庫調整單；采購結算：單到補差：生成入庫調整單；單到回沖：一紅一藍采購入庫單；與銷售系統(tǒng)的接口銷售發(fā)票上配置成本結算，銷售結算生成存貨核算的銷售成本結轉單；銷售出庫單做發(fā)出商品處理，生成存貨核算的銷售成本結轉單；與內部交易的接口公司間調撥內部交易結算清單轉財務，生成存貨核算的調撥出入庫單；成本組織間的調撥，調撥出入庫單簽字生成存貨核算的調撥出入庫單；內部交易暫估生成存貨核算暫估的調撥入庫單；與其他產(chǎn)品接口第7頁/共61頁與委外加工的接口委外加工發(fā)料單簽字后，記入材料明細帳；材料核銷生成存貨核算暫估的委外加工收貨單（暫估加工費），取得材料成本，并且記材料明細帳的貸方，沖銷材料明細帳；采購結算生成入庫調整單；委外調整單保存生成入庫調整單；與成本管理系統(tǒng)的接口支持成本管理月末實際成本處理前，將本期的材料出庫單與材料成本歸集單進行核對；與計劃預算系統(tǒng)的接口支持計劃預算從存貨核算系統(tǒng)取期初數(shù)量及金額、期末數(shù)量及金額；支持計劃預算從存貨核算系統(tǒng)的銷售成本結算單、材料出庫單、采購入庫單、產(chǎn)成品入庫單、調撥入庫單、調撥出庫單、委外加工入庫單上取發(fā)生合計數(shù)，并支持從預算分析表聯(lián)查上述單據(jù)。與其他產(chǎn)品接口第8頁/共61頁內容存貨核算功能及特點存貨核算與其他產(chǎn)品集成存貨核算功能及應用流程第9頁/共61頁存貨核算的范圍：存貨企業(yè)對貨物是否有法定所有權，與存貨目前在何處存放無關；屬于存貨的核算范圍（企業(yè)會計準則第1號—存貨）：持有以備銷售的產(chǎn)成品或商品、處于生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品；在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等；在建工程、固定資產(chǎn)以及特準儲備等物資不屬于存貨核算的范圍；庫存管理的范圍：存貨所有權屬于企業(yè)，實物不在企業(yè)的庫存。比如：借出庫存等；所有權屬于企業(yè)，實物也在企業(yè)的庫存；所有權不屬于企業(yè)，實物在企業(yè)的庫存。比如：借入庫存、供應商寄存庫存、來料加工庫存等；購進即被消耗，只管理數(shù)量不需要核算成本的物料。比如：辦公用品等；設備資產(chǎn)存貨核算的范圍第10頁/共61頁庫存組織分為兩類：倉儲域和成本域倉儲域：是針對物流的，是物流管理的單元。成本域：是針對財務核算的，是成本計算的單元。倉儲域下不同倉庫可對應不同的成本域，一個成本域可對應不同的倉儲域，即倉儲域與成本域之間可建立多對多的對應關系。存貨核算的主體為成本域存貨與成本核算相關的設置（計價方式等）都以成本域的物料生產(chǎn)檔案上定義為準。成本計算及其他財務處理（計劃價調整等）、賬簿查詢都以成本域為口徑。存貨核算的組織單元—成本域第11頁/共61頁存貨主要取得方式：購入、自制、委外加工等。購入采購成本：采購價格、進口關稅和其他可計入成本的稅金（如消費稅，不可抵扣的增值稅等）。采購費用：合理損耗、運輸費（不可抵扣增值稅的部分）、裝卸費、保險費等也可計入成本；商品流通行業(yè)運輸費、保險費等直接計入當期營業(yè)費用。自制材料成本（原材料、外購半成品、備品備件、能源、輔助材料、包裝物等）；人工成本和其他制造費用（維修費）；委外加工材料成本（加工耗費的原材料、半成品的成本）加工費及相關稅金；運雜費等；存貨取得的成本第12頁/共61頁企業(yè)的存貨是不斷流動的，在實際流轉過程中，實物流轉順序和成本流轉順序很難保持一致（除非進行個別指定），采用某種存貨成本流轉的假設，在期末存貨與發(fā)出存貨之間分配成本，就產(chǎn)生了不同的存貨成本分配方法，即發(fā)出存貨的計價方法。計價方式的選擇對企業(yè)財務狀況、盈虧情況會產(chǎn)生不同的影響。NC存貨核算支持按六種計價方式核算發(fā)出成本：先進先出、后進先出、全月平均、移動平均、個別計價、計劃價。存貨發(fā)出的成本—存貨價值流轉假設第13頁/共61頁存貨發(fā)出的成本—先進先出流轉假設：先購入的存貨先領用或者先售出。第14頁/共61頁存貨發(fā)出的成本—后進先出流轉假設：后購入的存貨先領用或者先售出。第15頁/共61頁存貨發(fā)出的成本—移動平均每購進一次存貨，就重新計算一次存貨的加權單位成本，出庫成本為當前結存成本單價。移動平均成本單價=（期初結存金額+入庫金額-有成本出庫金額）/（期初結存數(shù)量+入庫數(shù)量-有成本出庫數(shù)量）第16頁/共61頁存貨發(fā)出的成本—全月平均月末計算出庫成本，該月出庫成本都相同。結存（出庫）單位成本=（期初結存金額+本期入庫金額-本期有成本出庫金額）/（期初結存數(shù)量+本期入庫數(shù)量-本期有成本出庫數(shù)量）。第17頁/共61頁存貨發(fā)出的成本—個別計價假設存貨的成本流轉與實物流轉相一致，按照各種存貨，逐一辨認各筆發(fā)出存貨和期末存貨所屬的購進批別或生產(chǎn)批別，分別按其購入或生產(chǎn)時所確定的單位成本作為計算各批發(fā)出存貨和期末存貨成本的方法。第18頁/共61頁存貨發(fā)出的成本—計劃價存貨的收發(fā)存都按照計劃成本計價，總賬和明細帳按計劃成本登記。月末計算成本差異率，再將差異分攤得到實際的出庫成本。差異率＝（期初結存差異金額＋本期入庫差異金額-本期有成本出庫的差異金額）/（期初結存計劃金額＋本期入庫計劃金額-本期有成本出庫的計劃金額）。第19頁/共61頁存貨發(fā)出的成本—批次核算對于批次管理的存貨，按批次來核算成本。NC存貨核算支持批次核算，但只支持批次內采用移動平均的核算方式。第20頁/共61頁存貨核算應用流程第21頁/共61頁基礎設置ABC分類定義標準差異率數(shù)據(jù)修正設定ABC分類的范圍，依據(jù)此范圍進行存貨ABC分類分析?！坝媱潈r”核算的存貨的標準差異率合理范圍，在進行存貨差異率計算后以此為標準進行比較，當差異率不在此范圍之內，則可做為異常差異。依據(jù)業(yè)務單據(jù)重新更新存貨總賬、明細賬等。第22頁/共61頁期初數(shù)據(jù)錄入期初單據(jù)錄入期初差異期初記賬與庫存管理系統(tǒng)集成使用時，存貨的各種期初數(shù)據(jù)從庫存管理系統(tǒng)導入“計劃價”核算的存貨，要錄入期初結存的差異，NC支持按存貨錄入，也支持按存貨分類錄入，在期初記賬時，自動按參數(shù)IA0010的值，把期初結存差異分攤到期初單據(jù)上。期初記賬把期初差異分配到期初單據(jù)上，并把期初單據(jù)的數(shù)據(jù)記入存貨總賬、存貨明細賬、差異賬。如果期初數(shù)據(jù)有錯誤，可以取消期初記賬，修改期初數(shù)據(jù)，重新執(zhí)行期初記賬。注意期初記賬后，才可以進行財務處理。已發(fā)生日常業(yè)務后，不能取消期初記賬。第23頁/共61頁入庫業(yè)務—采購入庫采購入庫單手工自制采購入庫單簽字暫估采購結算無庫存管理系統(tǒng)有庫存管理系統(tǒng)，無采購管理系統(tǒng)采購管理系統(tǒng)采購管理系統(tǒng)第24頁/共61頁入庫業(yè)務—采購入庫支持采購結算中分攤的各成本要素金額(最多支持8個成本要素)。第25頁/共61頁入庫業(yè)務—其他入庫其他入庫單手工自制其他入庫單簽字無庫存管理系統(tǒng)庫存管理系統(tǒng)第26頁/共61頁入庫業(yè)務—產(chǎn)成品入庫產(chǎn)成品入庫單手工自制產(chǎn)成品入庫單簽字無庫存管理系統(tǒng)庫存管理系統(tǒng)第27頁/共61頁入庫業(yè)務—委外加工收貨單委外加工收貨單手工自制加工品材料核銷無庫存管理系統(tǒng)委外加工系統(tǒng)第28頁/共61頁入庫業(yè)務—調撥入庫單調撥入庫單手工自制調撥入庫單簽字內部交易暫估內部交易結算無庫存管理系統(tǒng)內部交易系統(tǒng)內部交易系統(tǒng)內部交易系統(tǒng)第29頁/共61頁出庫業(yè)務—銷售成本結轉單銷售成本結轉單手工自制出庫單銷售結算出庫單發(fā)出商品處理銷售發(fā)票結算無庫存管理系統(tǒng)庫存管理系統(tǒng)銷售管理系統(tǒng)銷售管理系統(tǒng)銷售管理系統(tǒng)銷售發(fā)票結算發(fā)出商品借方發(fā)出商品貸方簽收途損單審核庫存管理系統(tǒng)第30頁/共61頁出庫業(yè)務—銷售成本結轉單（出口退稅）注意通過在存貨核算的出庫單上指明進項稅轉出、進項稅率和出口退稅率，計算得到轉出金額，調整出庫成本，還可以實現(xiàn)其他需要做進項稅轉出的業(yè)務（將購買的貨物或應稅勞務用于非應稅項目；購買的貨物發(fā)生非正常損失等）支持出口退稅存貨檔案定義出口退稅率、進項稅率；銷售成本結轉單字段：是否進項稅轉出，進項稅率、出口退稅率、轉出金額，指明進項稅轉出，并根據(jù)單據(jù)上的出口退稅率和進項稅率計算出轉出金額；進項稅轉出金額=（進項稅率-出庫退稅率）*出庫金額；成本計算時，根據(jù)出口退稅率進行出庫成本調整=（出庫金額+轉出金額）。第31頁/共61頁出庫業(yè)務—其他出庫單其他出庫單手工自制其他出庫單簽字無庫存管理系統(tǒng)庫存管理系統(tǒng)簽收途損單審核庫存管理系統(tǒng)第32頁/共61頁出庫業(yè)務—調撥出庫單調撥出庫單手工自制調撥出庫單簽字出庫單發(fā)出商品處理內部交易結算無庫存管理系統(tǒng)內部交易系統(tǒng)內部交易系統(tǒng)內部交易系統(tǒng)內部交易系統(tǒng)內部交易結算發(fā)出商品借方發(fā)出商品貸方簽收途損單審核庫存管理系統(tǒng)第33頁/共61頁出庫業(yè)務—報廢報廢手工自制報廢單簽字無庫存管理系統(tǒng)庫存管理系統(tǒng)第34頁/共61頁出庫業(yè)務—委外加工發(fā)料委外加工發(fā)料手工自制委外加工發(fā)料無庫存管理系統(tǒng)庫存管理系統(tǒng)第35頁/共61頁出庫業(yè)務—材料出庫材料出庫手工自制材料出庫簽字無庫存管理系統(tǒng)庫存管理系統(tǒng)假退料結賬紅字藍字假退料假退料：為了正確計算耗用材料，在月末對已領未用但以后仍需使用的材料，不辦理實物退庫的一種憑證手續(xù)。第36頁/共61頁調整業(yè)務—入庫調整單入庫調整單采購暫估，PO12參數(shù)值“單到補差”委外加工材料核銷后，結算手工自制采購結算委外調整單內部交易結算內部交易暫估，TO0022參數(shù)值“單到補差”費用結算第37頁/共61頁調整業(yè)務—出庫調整單出庫調整單手工自制異常結存調整入庫調整單IA0037參數(shù)值“是”先進先出、后進先出、個別計價：根據(jù)計價輔助表中入庫單和出庫單的對應關系調整出庫成本。入庫單已經(jīng)出庫的部分找到對應的出庫單，拷貝出庫單上的信息，生成相應的多張出庫調整單。而未出庫的部分則調整計價輔助表中的成本。當有后續(xù)出庫時，出庫的成本采用新的調整后的成本。全月平均、移動平均、計劃價：根據(jù)結存判斷已出庫和未出庫部分，如果調整數(shù)量小于結存數(shù)量，則認為調整的都是結存，不需要對歷史出庫成本進行調整；如果調整數(shù)量大于結存數(shù)量，則認為大于的部分是歷史出庫，需要進行調整，拷貝最后一張出庫單的信息，生成一張出庫調整單。第38頁/共61頁調整業(yè)務—計劃價調整單計劃價調整單手工自制僅針對計價方式是“計劃價”的存貨。支持快速調價，按一定條件（基準價和計劃價的差異比例超過指定范圍）將需要調價的存貨查找出來。第39頁/共61頁賬務處理—產(chǎn)成品入庫成本分配產(chǎn)成品入庫成本分配產(chǎn)成品入庫單產(chǎn)成品入庫單（成本）企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或半成品完工入庫后，往往不能立刻計算成本，用戶在填寫產(chǎn)成品入庫單時，可以暫時不填寫入庫成本，只填寫數(shù)量，通過存貨核算的“產(chǎn)成品入庫成本分配”功能，把生產(chǎn)成本自動分配到產(chǎn)成品入庫單上。第40頁/共61頁賬務處理—成本計算成本計算入庫單據(jù)出庫單據(jù)入庫單據(jù)（成本）出庫單據(jù)（成本）異常結存調整實時憑證會計平臺參數(shù)IA0016決定異常結存標準參數(shù)IA0022值決定是否自動進行異常結存調整參數(shù)IA0032決定來源單據(jù)參數(shù)IA0028決定是否合并生成實時憑證第41頁/共61頁入庫單據(jù)成本計算之前已經(jīng)存在成本的入庫單據(jù)，比如：采購結算生成的采購入庫單，公司間內部交易結算產(chǎn)生的調撥入庫單，經(jīng)過產(chǎn)成品分配的產(chǎn)成品入庫單等起審核作用；委外加工收貨單進行成本計算，必須在委外加工發(fā)料單成本計算之后，保證能夠取到材料成本。其他入庫單：入庫成本依賴于出庫成本的業(yè)務，比如：不同成本域間的轉庫、組裝、拆卸、形態(tài)轉換等業(yè)務形成的其他入庫單的成本依賴于其它出庫單的成本，必須首先計算其它出庫單的成本。組裝：組裝件入庫成本＝配件出庫金額之和/組裝件數(shù)量。拆卸：配件入庫成本＝組裝件出庫金額×單件單價權數(shù)×拆卸的配件數(shù)量形態(tài)轉換：依據(jù)參數(shù)IA0326的決定入庫成本的分攤。轉換后存貨入庫成本＝出庫成本×分攤依據(jù)的成本×數(shù)量/（轉換后各存貨入庫數(shù)量×分攤依據(jù)的成本之和）其他入庫單：盤盈生成的的其他入庫單（非轉庫產(chǎn)生），依據(jù)參數(shù)IA0035決定成本。調撥入庫單：公司內不同成本域間的調撥，調撥入庫單的成本依賴于調撥出庫單的成本。入庫調整單：進行成本計算時，依據(jù)參數(shù)IA0037的值，生成出庫調整單。賬務處理—成本計算（入庫單據(jù)）第42頁/共61頁出庫單據(jù)先進先出、后進先出、移動平均：計算發(fā)出的實際成本。個別計價：首先需要在出庫單據(jù)上進行個別指定。如果批次管理的存貨計價方式是“個別計價”，參數(shù)IA0018設置為“2.存貨+批次號”，則無須在單據(jù)處理中手工個別指定，系統(tǒng)自動按存貨+批次號，依照先進先出的原則進行處理。對于個別計價＋出庫跟蹤入庫的存貨，可以選擇在成本計算時，選擇：“出庫跟蹤入庫的個別計價出庫單是否自動成本計算”為“是”，則自動根據(jù)出庫單和入庫單的跟蹤關系，取得出庫單的成本，不需要到出庫單上一一個別指定。直運銷售采購業(yè)務，支持出入庫成本的跟蹤。成本計算時，將銷售成本結轉單匹配對應到采購訂單后續(xù)生成的存貨核算采購入庫單，確定銷售出庫成本。全月平均、計劃價：組裝拆卸、形態(tài)轉換、轉庫形成的其他出庫單、組織間調撥形成的調撥出庫單依據(jù)參數(shù)IA0308進行發(fā)出成本的計算。其他的出庫單據(jù)，依據(jù)內置算法計算模擬發(fā)出成本。退庫（紅字出庫）成本：對于紅字的出庫單如果能找到對應的藍字出庫成本，則以藍字出庫成本作為紅字出庫的成本，如果無法找到對應的藍字出庫成本，則由參數(shù)IA0306決定紅字出庫成本的取值。報廢出庫成本：由參數(shù)IA0307決定報廢出庫成本的取值。零成本出庫成本：系統(tǒng)按計價方式計算出庫成本時，無法計算相應的出庫單價，由參數(shù)IA0305決定出庫成本的值。賬務處理—成本計算（出庫單據(jù)）第43頁/共61頁賬務處理—計算全月平均單價成本計算出庫單據(jù)出庫單據(jù)（模擬成本）出庫單據(jù)（實際成本）異常結存調整實時憑證會計平臺客戶化參數(shù)IA0016決定異常結存標準客戶化參數(shù)IA0022值決定是否自動進行異常結存調整客戶化參數(shù)IA0032決定來源單據(jù)計算全月平均單價計價方式是“全月平均”的存貨，成本計算分成兩個過程。全月平均計算時，發(fā)出商品核算并且依賴于其他單據(jù)的出庫單不根據(jù)全月平均單價計算的公式得到，而是根據(jù)所依賴單據(jù)計算出的出庫單據(jù)全月平均計算后，取其單價作為成本單價第44頁/共61頁賬務處理—計算差異率成本計算出庫單據(jù)出庫單據(jù)（模擬成本）出庫單據(jù)（實際成本）異常結存調整實時憑證會計平臺參數(shù)IA0016決定異常結存標準參數(shù)IA0022值決定是否自動進行異常結存調整參數(shù)IA0032決定來源單據(jù)計算差異率差異結轉單（后臺）參數(shù)IA0025決定差異結轉單分單方式計價方式是“計劃價”的存貨，成本計算分成兩個過程。差異率計算時，發(fā)出商品核算并且依賴于其他單據(jù)的出庫單不根據(jù)差異率計算的公式得到，而是根據(jù)所依賴單據(jù)計算出的出庫單據(jù)差異率計算后，取其單價作為成本單價第45頁/共61頁賬務處理—計算差異率1、差異率基準公式：差異率＝（期初結存差異金額＋本期入庫差異金額-本期有成本出庫的差異金額）/（期初結存計劃金額＋本期入庫計劃金額-本期有成本出庫的計劃金額）

2、當計算出的|本期發(fā)出差異|=|差異率*本期無成本出計劃金額||期初差異＋本期入差異—有成本出差異|時或者計算出的（本期發(fā)出差異）與（期初差異+本期入差異—有成本出差異）不是同正負時，重新計算差異率，差異率公式=（期初差異+入差異—有成本出差異）/本期無成本出計劃金額3、當（期初計劃金額+入計劃金額—有成本出計劃金額）=0時，重新計算差異率，差異率公式修改為（期初差異+本期入差異—有成本出差異）/本期無成本出計劃金額；4、根據(jù)參數(shù)IA0003“明細賬是否允許出現(xiàn)負單價”確定是否允許差異率

-1，當參數(shù)選擇“是”，則允許差異率

-1，可以繼續(xù)根據(jù)差異率進行差異分攤處理；當參數(shù)選擇“否”，則不允許差異率

-1，將所有差異率

-1記錄的差異率修改為-1，然后再進行差異分攤處理；第46頁/共61頁賬務處理—取消成本計算取消成本計算入庫單據(jù)出庫單據(jù)入庫單據(jù)（成本）出庫單據(jù)（成本）實時憑證會計平臺取消計價方式處理規(guī)則先進先出后續(xù)所有此庫存組織＋存貨的出庫單價都取消，手工輸入的單價除外后進先出后續(xù)所有此庫存組織＋存貨的出庫單價都取消，手工輸入的單價除外移動平均后續(xù)所有此庫存組織＋存貨的出庫單價都取消，手工輸入的單價除外全月平均如果是非用戶手工輸入單價的出庫單，只取消此一張單據(jù)，不處理同一庫存組織、存貨的后續(xù)單據(jù)。如果是其他情況（入庫單，或用戶手工輸入單價的出庫單），本月所有此庫存組織＋存貨的出庫單價都取消。計劃價如果是非用戶手工輸入單價的出庫單，只取消此一張單據(jù)，不處理同一庫存組織、存貨的后續(xù)單據(jù)。如果是其他情況（入庫單，或用戶手工輸入單價的出庫單），本月所有此庫存組織＋存貨的出庫單價都取消個別計價個別計價的出庫單，只取消此一張單據(jù)。個別計價的入庫單，取消此入庫單和根據(jù)此入庫單出庫的出庫單據(jù)。處理規(guī)則：根據(jù)所選單據(jù)的存貨的計價方式、庫存組織、時間進行不同的處理。第47頁/共61頁賬務處理—生成實時憑證入庫單據(jù)實時憑證生成實時憑證會計平臺成本不是通過成本計算產(chǎn)生的單據(jù)，比如：采購結算產(chǎn)生的采購入庫單等。第48頁/共61頁賬務處理—取消生成實時憑證入庫單據(jù)實時憑證取消生成實時憑證會計平臺取消已生成實時憑證，但未進行成本計算的單據(jù)所生成的實時憑證。第49頁/共61頁賬務處理—合并生成實時憑證入庫單據(jù)（成本）實時憑證合并生成實時憑證會計平臺出庫單據(jù)（成本）依據(jù)會計平臺科目分類的影響因素來合并單據(jù)生成實時憑證為了提高傳送效率，存貨核算系統(tǒng)按一定的合并規(guī)則，將業(yè)務數(shù)據(jù)的同類項進行匯總，減少向會計平臺傳送的記錄數(shù)量。第50頁/共61頁月末處理—月末結賬月末結賬材料出庫單（藍字）月結檢查關賬結賬檢查存貨是否有未記賬的單據(jù)；檢查庫存、采購、銷售、內部交易是否有未傳遞到存貨的當月單據(jù)；

控制不可增加該會計期間的單據(jù)，但是可以進行成本計算控制不可增加該會計期間的單據(jù)，也不可以進行成本計算假退料第51頁/共61頁月末處理—跌價提取跌價提取單跌價提取本次提取金額=[（結存成本單價-最新市價）＊結存數(shù)量-已提取金額]＊提取比例；如果計算得到本次提取金額+已提取金額〈0，則本次提取金額=已提取金額＊（-1）總賬憑證支持按庫齡設置提取比例，進行跌價提取會計期末，當存貨的賬面結存成本高于存貨的可變現(xiàn)凈值時，根據(jù)會計核算的穩(wěn)健原則，需要按照存貨的賬面結存成本和市場價值的差額提取存貨跌價準備；當存貨的賬面結存成本低于存貨的可變現(xiàn)凈值時，作相反的會計錄入沖回多提的存貨跌價準備。第52頁/共61頁月末處理—計價方式調整物料生產(chǎn)檔案計價方式調整在期初數(shù)據(jù)記賬之后但沒有開始日常業(yè)務之前；在第二個會計年或月開始后但沒有開始日常業(yè)務之前。修改計價方式注意按會計年或月調整存貨的計價方式第53頁/共61頁月末處理—異常結存調整出庫調整單異常結算調整參數(shù)IA0022決定是否自動進行異常結存調整參數(shù)IA0032決定來源單據(jù)異常結存調整成本計算計算全月平均單價計算差異率異常結存暫估、精度、手工錄入出庫單價、先出后入等。參數(shù)IA0016決定異常結存標準原因標準調整來源1調整來源2調整來源3調整來源4調整目標如果結存數(shù)量為0，則將結存金額調整為0，對于計劃價存貨來說還要把結存差異調整為0；如果結存數(shù)量不為0，則將結存單價調整為最后一筆入庫單單價。第54頁/共61頁賬簿查詢出入庫流水賬存貨明細賬差異明細賬存貨總賬計價輔助數(shù)據(jù)存貨余額表發(fā)出商品明細賬發(fā)出商品流水賬計價方式：計劃價計價方式：先進先出后進先出個別計價發(fā)出商品業(yè)務發(fā)出商品業(yè)務第55頁/共61頁統(tǒng)計分析入庫匯總表出庫匯總表差異分攤表收發(fā)存匯總表存貨周轉率分析庫存資金占用分析入庫成本分析ABC成本分析庫齡分析匯總表庫齡分析明細表支持異步查詢、我的報表支持雙