水利工程、檢查、稽查及審計(jì)中常見(jiàn)的的主要問(wèn)題

檢查、稽察及審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的常見(jiàn)問(wèn)題水利基本建設(shè)項(xiàng)目管理包括前期管理、計(jì)劃管理、資金管理、建設(shè)管理、運(yùn)行管理等。水利基本建設(shè)項(xiàng)目檢查的類(lèi)別涉及自查、專(zhuān)項(xiàng)檢查,稽察、巡查、督查及審計(jì)等幾種，檢查的部門(mén)涉及國(guó)家審計(jì)署、發(fā)改委、財(cái)政部和水利部及各級(jí)相關(guān)部門(mén)，檢查出現(xiàn)的問(wèn)題,有的不規(guī)范、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定,部分涉及違法。一、前期工作存在的主要問(wèn)題水利部大壩安全管理中心安全鑒定核查、初步設(shè)計(jì)初審、初步設(shè)計(jì)開(kāi)工，再變更設(shè)計(jì)，造成浪費(fèi)．存在問(wèn)題表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:1、設(shè)計(jì)漏項(xiàng)如某水庫(kù)安全鑒定和水利部大壩管理中心場(chǎng)核查發(fā)現(xiàn)主壩左壩+1002、勘察設(shè)計(jì)深度不夠21866m3122558m３，實(shí)際完成１8257７.14ｍ38３57018124747m31４3484。63ｍ3，是初步設(shè)計(jì)量843％．3、設(shè)計(jì)缺陷（SＤＪ2０7-821.024、重大設(shè)計(jì)變更未審批3.761.079625某水庫(kù)主壩防滲墻設(shè)計(jì)方案變更未報(bào)送原審批部門(mén)審批,變更后能否達(dá)到除險(xiǎn)加固要求未經(jīng)相關(guān)部門(mén)論證。批復(fù)初步設(shè)計(jì)中主壩72013３.60459.50650上述與國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)《國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、水利部、建設(shè)部關(guān)于加強(qiáng)公益性水利工程建設(shè)管理若干意見(jiàn)的通知》(國(guó)發(fā)〔200０〕20號(hào))“設(shè)計(jì)變更、子項(xiàng)目調(diào)整、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整、概算預(yù)算調(diào)整等，須按程序上報(bào)原審批單位審批”的規(guī)定不符．二、建設(shè)管理存在的主要問(wèn)題1、項(xiàng)目法人組建不規(guī)范主要表現(xiàn)在:一是個(gè)別水庫(kù)由機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)同意成立水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程建設(shè)管理處；二是項(xiàng)目法人組建不完善。法定代表人不是專(zhuān)職人員,法定代表人已更換但未正式行文;三是未明確技術(shù)負(fù)責(zé)制度；五是人員配備不滿(mǎn)足要求.（水建管［20０1]７4）規(guī)定。2、招標(biāo)投標(biāo)制(1)設(shè)計(jì)未招標(biāo)；(２）監(jiān)理未招標(biāo)。某水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程建設(shè)管理處在未進(jìn)行招標(biāo)的情況下,與監(jiān)理有限公司簽訂直接監(jiān)理合同書(shū)；(3)個(gè)別項(xiàng)目未招標(biāo)。如某水庫(kù)防汛車(chē)庫(kù)及圍墻工程等零星工程未進(jìn)行招標(biāo);（4）招標(biāo)公告發(fā)布媒體不合規(guī).招標(biāo)公告在中國(guó)城市建設(shè)信息(20004[2000］86８號(hào)）(5)招標(biāo)文件編寫(xiě)不規(guī)范。招標(biāo)文件缺少具體的技術(shù)條款,不符合《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法（73(7備承攬中型水庫(kù)項(xiàng)目的資格,但該公司以其他公司名義,投標(biāo)水庫(kù)除503.96以其他景觀綠化工程有限公司名義，投標(biāo)除險(xiǎn)加固工程水土保持工程標(biāo)段,中標(biāo)1１3.８１萬(wàn)元.（8)確定中標(biāo)人后，建設(shè)單位均未向上級(jí)水行政主管部門(mén)提交招標(biāo)投標(biāo)情況的書(shū)面報(bào)告。不符合水利部《水利工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理（143、建設(shè)監(jiān)理制（1）3監(jiān)理專(zhuān)業(yè)分別為水土保持生態(tài)建設(shè)和地質(zhì),實(shí)際負(fù)責(zé)除險(xiǎn)加固工程溢流面、化學(xué)灌漿和壩上門(mén)槽等項(xiàng)目的施工監(jiān)理。（３53庫(kù)部分人員無(wú)證上崗(4）未制定監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理細(xì)則、監(jiān)理規(guī)章制度等;（5）監(jiān)理日志和月報(bào)編寫(xiě)不規(guī)范監(jiān)理部在編寫(xiě)監(jiān)理月報(bào)時(shí),未記錄當(dāng)月工程進(jìn)度,施工中存在的主要問(wèn)題以及辦理工程價(jià)款結(jié)算等內(nèi)容也未能詳細(xì)反映.監(jiān)理日志內(nèi)容基本為工作日記內(nèi)容,未按規(guī)范要求的監(jiān)理日志內(nèi)容填寫(xiě),未能全面反映施工過(guò)程中各種資源到位、施工質(zhì)量檢驗(yàn)和工程進(jìn)度情況以及施工中存在的問(wèn)題等內(nèi)容。部分監(jiān)理日志的填寫(xiě)人欄內(nèi)，沒(méi)有填寫(xiě)人員簽名。(６)監(jiān)理單位現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)、抽檢、平行檢測(cè)不足。某水庫(kù)迎水面21402577０92（7)監(jiān)理工作不到位。如某施工單位將三副壩迎水坡碎石墊層改為卵石墊層,監(jiān)理未履行職責(zé)予以確認(rèn)。以上不符合水利部《水利工程建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)理規(guī)范》 (SL28８-2003)6.75.1（水利部令第724、轉(zhuǎn)包、分包及施工單位存在問(wèn)題（1)設(shè)計(jì)分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)單位;（２26３1項(xiàng)主體工程和1項(xiàng)附屬工程分包其他公司和個(gè)人，合同總金額為1072.6萬(wàn)元。分包金額占合同金額的４0.77%;某施工單位將某水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程土建工程分包給沒(méi)有水利工12８機(jī)啟閉機(jī)設(shè)備制造、舊設(shè)備改造分包給三門(mén)峽新華水工機(jī)械有限責(zé)任公司,分包金額為２９6萬(wàn)元;其中主體建筑工程占總包合同的５%;7三十二條“施工單位不得將其承接的水利建設(shè)項(xiàng)目的主體工程進(jìn)行利建設(shè)工程施工分包管理規(guī)定》第十六條“禁止將承包的工程進(jìn)行轉(zhuǎn)包”的規(guī)定不符。（３）建設(shè)單位下屬企業(yè)承攬工程2008215０78;136５.86(4）實(shí)際到位人員與合同承諾不符項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、質(zhì)檢員、安全員及到位單位或監(jiān)理書(shū)面批準(zhǔn)。（５)原材料及中間產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)不滿(mǎn)足規(guī)定如某施工單位未對(duì)主要原材料用于帷幕灌漿的700噸水泥進(jìn)行自檢。三、計(jì)劃下達(dá)與執(zhí)行存在的主要問(wèn)題1、地方配套投資計(jì)劃未分解落實(shí)有關(guān)部門(mén)在下達(dá)投資計(jì)劃時(shí),未分解落實(shí)各級(jí)地方配套資金的具體數(shù)額，地方配套資金計(jì)劃不落實(shí)。不符合國(guó)家計(jì)委《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)債項(xiàng)目建設(shè)管理的通知》(計(jì)投資[2０00］85８號(hào))第三條的有關(guān)規(guī)定。2、未制訂年度實(shí)施計(jì)劃項(xiàng)目法人未根據(jù)國(guó)家發(fā)改委、水利部下達(dá)的工程投資計(jì)劃和初符合水利部《水利基礎(chǔ)建設(shè)投資計(jì)劃管理暫行辦法》(水規(guī)計(jì)［２003]3443、項(xiàng)目法人未建立基建計(jì)劃管理制度,未統(tǒng)計(jì)上報(bào)投資計(jì)劃完（０3]344四、資金使用與管理存在的主要問(wèn)題1、開(kāi)戶(hù)銀行不合規(guī)某水庫(kù)建管處未將工程建設(shè)資金在國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)戶(hù)存儲(chǔ),而［１9９9]4５72、資金管理核算不規(guī)范３9）第四條第二款的規(guī)定。3、國(guó)債資金存款利息未按規(guī)定進(jìn)行核算4３94、滯留下達(dá)資金某水庫(kù)下達(dá)地方配套資金計(jì)劃７ 00萬(wàn)元，該市財(cái)政局僅將357萬(wàn)元撥付項(xiàng)目法人,滯留35、部分單項(xiàng)工程合同價(jià)和價(jià)款結(jié)算超概算某水庫(kù)臨時(shí)房屋建筑工程概算４２。5萬(wàn)元，與施工單位簽訂合同７8.836386．13設(shè)投資計(jì)劃管理暫行辦法（[20０3]3446、用工程建設(shè)資金支付概算外項(xiàng)目某水庫(kù)支付概算外消力塘工程1043.７570（1９98]617、國(guó)債資金用于非主體工程建設(shè)單位違規(guī)將中央補(bǔ)助資金用于非主體工程．某水庫(kù)將中央867169。9715４.697。85７。844438７萬(wàn)元。上述做法與原國(guó)家計(jì)委《病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程項(xiàng)目建設(shè)管理2002〕683的規(guī)定不符．8、預(yù)付工程款欠規(guī)范某水庫(kù)在施工單位未提供預(yù)付款保函的情況下，支付該單位預(yù)付工程款11０。１5萬(wàn)元．某水庫(kù)與某有限公司未簽訂合同或協(xié)議60（1999〕139）第二十七條的規(guī)定。9、使用大額現(xiàn)金201）61717（12１０、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)房屋建筑等附屬工程20083120０74200003１．715787９萬(wàn)元。103171。7132１003250011、財(cái)務(wù)管理制度不健全建設(shè)單位未制定財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制、內(nèi)部控制制度及資金管理辦［2００2]39４號(hào)第六條的規(guī)定。五、工程質(zhì)量存在的主要問(wèn)題1、項(xiàng)目法人質(zhì)量管理制度不完善項(xiàng)目法人雖然制定了《質(zhì)量(安全)管理制度》，但內(nèi)容可操作性差,安全管理制度與工程本身結(jié)合不夠,只是轉(zhuǎn)抄《強(qiáng)制性條文》中（水利部令第號(hào))第十七條（二）的有關(guān)規(guī)定。2、未制定質(zhì)量監(jiān)督計(jì)劃（３、質(zhì)量監(jiān)督無(wú)文字資料99７]33９號(hào)）第二十三條的有關(guān)規(guī)定。4、施工單位未制定質(zhì)量管理規(guī)章制度（5、質(zhì)量缺陷（1石咬扣不緊,縫寬較大,存在空洞、墊塞不密現(xiàn)象。不符合《水利水（七)ＳL3８—9２第4。－4條的規(guī)定.SDJ2０7-825.5（3）某水庫(kù)梁柱結(jié)合部位澆筑分縫不合理,施工時(shí)間歇時(shí)間較（4)某水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程壩頂寬度由2.５米加寬到６米,審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)踏勘,發(fā)現(xiàn)壩頂實(shí)際寬度5.4米,未達(dá)到設(shè)計(jì)寬度。(５）某水庫(kù)除