費(fèi)用報(bào)銷管理制度

目的明確報(bào)銷程序及要求，確保支出合理、真實(shí)，并實(shí)行業(yè)務(wù)部門相關(guān)支出的費(fèi)用與業(yè)績(jī)考核掛鉤。范圍適用于廣州中郵普泰集團(tuán)總公司、各分公司、進(jìn)駐廳、零售門店。3定義3.1審批：指在審批人權(quán)限范圍內(nèi)，未違反公司制度情況下的復(fù)核（審）作用，有權(quán)對(duì)有爭(zhēng)議的費(fèi)用提出質(zhì)疑，并提請(qǐng)更高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)裁決。3.2簽批：是指對(duì)該項(xiàng)費(fèi)用有最終決定權(quán)利簽字。3.3合法憑證：指有效的發(fā)票及簽認(rèn)的單據(jù)。3.4報(bào)銷級(jí)別：費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)中所規(guī)定的級(jí)別，如下表：總經(jīng)理以文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：1/16級(jí)別 副總級(jí)總監(jiān)級(jí) 經(jīng)理級(jí) 主管級(jí) 員工級(jí) 上級(jí)別 職位 COO公司運(yùn)營(yíng)總經(jīng)理區(qū)域營(yíng)銷總監(jiān)／產(chǎn)品經(jīng)理/外客戶主任/市場(chǎng)督導(dǎo)/部門經(jīng)理（規(guī)定經(jīng)派會(huì)計(jì)主管/部門助理/會(huì)計(jì)/市場(chǎng)副總/財(cái)務(wù)總監(jiān)/ 理級(jí)人員）/品牌部門主管（規(guī)代表/送貨員/分公司經(jīng)理總裁辦助文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：1/16經(jīng)理 員） （規(guī)定員工級(jí)人員）4職責(zé)與權(quán)限4.1申請(qǐng)人：索取真實(shí)、合法憑證；整理、粘貼、填寫相關(guān)憑證交部門負(fù)責(zé)人審核；4.2部門/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：審核并確認(rèn)申請(qǐng)人憑證的真實(shí)性及合理性；4.3主管部門副總：對(duì)所負(fù)責(zé)部門費(fèi)用、工資、月考核獎(jiǎng)勵(lì)、經(jīng)理級(jí)及以上人員費(fèi)用申請(qǐng)進(jìn)行審批；4.4人事行政負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)及低值易耗品報(bào)價(jià)、采購。門店設(shè)立項(xiàng)目費(fèi)用審核，審核月度固定費(fèi)用預(yù)算，電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、車輛費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、社保補(bǔ)貼額度的制定和部門費(fèi)用審核，人員類、預(yù)算外、額度標(biāo)準(zhǔn)外費(fèi)用審核；4.5發(fā)展部負(fù)責(zé)人：公司設(shè)立、租賃涉及之開支類審核；4.6區(qū)域財(cái)務(wù)：收集各業(yè)務(wù)項(xiàng)目報(bào)送的固定費(fèi)用月度預(yù)算資料，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度、費(fèi)用報(bào)銷管理制度及相關(guān)規(guī)定，復(fù)核和支付區(qū)域內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷；4.7總公司財(cái)務(wù)中心：根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度、公司費(fèi)用報(bào)銷制度及相關(guān)規(guī)定，復(fù)核費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)和支付費(fèi)用，補(bǔ)充區(qū)域備用金。4.8COO：費(fèi)用額度、標(biāo)準(zhǔn)的核準(zhǔn)審批，預(yù)算外、額度外費(fèi)用、經(jīng)理級(jí)以上費(fèi)用的簽批和特殊經(jīng)費(fèi)的簽批；4.9說明：在費(fèi)用申請(qǐng)、支付、核銷程序中，各級(jí)既是審批者，同時(shí)也可是費(fèi)用當(dāng)事人和報(bào)銷的申請(qǐng)人；各級(jí)簽名以人事行政中心提供的備查簽名模版為準(zhǔn)。如審批人出差等外在原因，則由審批人授權(quán)指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在授權(quán)期間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力，詳見原發(fā)布的《授權(quán)簽名管理制度》。5按報(bào)銷類別費(fèi)用分類5.1管理費(fèi)用項(xiàng)目：文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：2/161、固定預(yù)算管理項(xiàng)目類費(fèi)用;包括：低值易耗品、辦公用品（如書籍、報(bào)刊、雜志、印刷品（含名片）、文具、IT耗材）、后勤維修維護(hù)用五金工具用品（如垃圾費(fèi)、維修費(fèi)、燈管、換鎖等）、租金、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、寬帶費(fèi)、購買發(fā)票，年審文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：2/16已核定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和額度的費(fèi)用；包括：個(gè)人電話費(fèi)補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、社保補(bǔ)貼、車輛費(fèi)用；其它預(yù)算外費(fèi)用；如：慰問金、實(shí)物禮品（手機(jī)）、物流部費(fèi)用（包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸、車輛費(fèi)、交通費(fèi)、誤餐費(fèi)等）、其它；5.2運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)支出項(xiàng)目：調(diào)價(jià):指我司對(duì)提貨客戶提貨產(chǎn)品的價(jià)格調(diào)整。客戶返利：指提貨達(dá)到一定量，我司給予客戶的讓利。合作傭金：指協(xié)助我司完成一定的銷量，我司給予客戶提成。S返利：指協(xié)助我司完成一定銷量，我司給予個(gè)人提成。市場(chǎng)費(fèi)用：指市場(chǎng)推廣過程中發(fā)生的促銷員、禮品、場(chǎng)租、物料、廣告費(fèi)等費(fèi)用。炒貨：指非常規(guī)渠道購入產(chǎn)品。5.3門店拓展與行政資產(chǎn)采購：門店拓展類資產(chǎn)采購：行政類資產(chǎn)（鐵皮柜、保險(xiǎn)柜、桌椅）、IT類資產(chǎn)（電視、音響、電腦、打印機(jī)、掃描槍、傳真機(jī)）、市場(chǎng)類資產(chǎn)（手機(jī)展柜、收銀臺(tái)）；門店首次租金、定金、押金、轉(zhuǎn)讓費(fèi)；門店設(shè)計(jì)、裝修（包括裝修配套資產(chǎn)采購，如空調(diào)、門頭等）、安防、門店保險(xiǎn)購臵；其他行政類資產(chǎn)采購；5.4員工工資、月考核獎(jiǎng)勵(lì)。6費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、額度6.1個(gè)人電話費(fèi)補(bǔ)貼；詳見《公司手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷管理制度》；個(gè)人電話費(fèi)由部門或分公司助理統(tǒng)一填寫報(bào)銷單并負(fù)責(zé)在每月10前收集話費(fèi)發(fā)票，經(jīng)人事行政經(jīng)理審核，交財(cái)務(wù)部門，每月一次以補(bǔ)貼形式定期統(tǒng)一發(fā)放。6.2市內(nèi)交通費(fèi)；文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：3/16文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：3/16業(yè)務(wù)部外勤人員市內(nèi)交通費(fèi)在試用期按市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的最低額度申請(qǐng)報(bào)銷，試用期結(jié)束后員工所在部門主管按該員工所屬區(qū)域、崗位性質(zhì)等,在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)重新核定該員工的市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)人事部門核定，財(cái)務(wù)備案。在核定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。理級(jí)理級(jí)以下級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目總監(jiān)級(jí)經(jīng)理級(jí)主管級(jí)員工級(jí)業(yè)務(wù)部門外勤人員無自帶車者600/月400元/月260元/月130元/月員工只可報(bào)銷乘坐除出租車外的公共交通工具的市內(nèi)交通費(fèi)用，特殊情況乘坐出租車或自駕車，需報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批。所有享有公司車輛補(bǔ)貼的人員不得再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。6.3差旅費(fèi)；（包括出差住宿費(fèi)用，出差地市交通費(fèi)用、出差補(bǔ)助），報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：級(jí)別總經(jīng)理以標(biāo)準(zhǔn) 副總級(jí)總監(jiān)級(jí)經(jīng)理級(jí)主管級(jí)員工級(jí)上級(jí)項(xiàng)目 交通工具(省外) 所有交通工具交通工具(省內(nèi)) 所有交通工具 火車(含高鐵/城際快車)/長(zhǎng)途汽車每天住宿標(biāo)準(zhǔn) 500元以400元以300元以250元以180元以實(shí)報(bào)實(shí)銷（未規(guī)定城市） 下/間 下/間 下/間 下/間 下/間每天住宿標(biāo)準(zhǔn) 500元以450元以350元以300元以230元以實(shí)報(bào)實(shí)銷 （規(guī)定城市） 下/間 下/間 下/間 下/間 下/間每人每日出差補(bǔ)助 實(shí)報(bào)實(shí)銷100元 80元 60元 50元 40元（粵東、粵西及省外城市） 實(shí)報(bào)實(shí) 100元/出差地市內(nèi)交通實(shí)報(bào)實(shí)銷 80元/天60元/天40元/天銷 天規(guī)定城市為國(guó)內(nèi)省會(huì)城市、直轄市及廣東省一線城市（包括深圳、東莞、珠海）。未規(guī)定城市為除規(guī)定城市外的國(guó)內(nèi)其他城市。兩人或多人一同出差，按同性別每?jī)扇艘婚g客房為標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)用。文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：4/16出差到附近地區(qū)（指與常駐辦公地點(diǎn)是同一行政地區(qū)或不是同一行政地區(qū)但路程公文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：4/16個(gè)人自駕車出差，按地市之間距離每公里油耗0.8元為標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷車輛汽油費(fèi)，路橋費(fèi)用按次實(shí)報(bào)實(shí)銷。除總部出差至湛江、茂名、粵東各城市及省外可報(bào)銷出差補(bǔ)貼外，其他省內(nèi)城市出差均不給予出差補(bǔ)貼。住宿一晚按標(biāo)準(zhǔn)給予出差補(bǔ)貼，以此類推。同次在同一城市出差超過三天，按三天報(bào)銷出差補(bǔ)貼，超過天數(shù)的出差補(bǔ)貼不予報(bào)銷。出差期間發(fā)生應(yīng)酬費(fèi)(當(dāng)天的午餐、晚餐)，則當(dāng)天的出差補(bǔ)貼相應(yīng)地作扣減一半或者全部。區(qū)域間會(huì)議、區(qū)域來總部開會(huì)不予報(bào)銷出差補(bǔ)貼。差旅費(fèi)需及時(shí)報(bào)銷，無特殊情況超過2個(gè)月未報(bào)銷的差旅費(fèi)將不予報(bào)銷。特別期間(如大型的地區(qū)運(yùn)動(dòng)會(huì)、廣交會(huì)期間)的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將按實(shí)際情況參照經(jīng)濟(jì)型酒店（如家、七天連鎖店）住房標(biāo)準(zhǔn)給予適當(dāng)調(diào)整。6.4應(yīng)酬費(fèi)管理規(guī)定；為加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用的規(guī)范管理,本著“預(yù)算、控制、合理、必須”的管理原則，特制定如下管理規(guī)定。各業(yè)務(wù)部門的應(yīng)酬費(fèi)將實(shí)行按“部門月度預(yù)算定額控制”的管理辦法，公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)參考，按部門下達(dá)當(dāng)月費(fèi)用預(yù)算額度。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核算月度費(fèi)用，部門應(yīng)酬費(fèi)將計(jì)入年度績(jī)效考核指標(biāo)。各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在公司下達(dá)的月總預(yù)算限額內(nèi)，可根據(jù)自身銷售計(jì)劃對(duì)部門、區(qū)域、崗位人員的應(yīng)酬費(fèi)用進(jìn)行彈性調(diào)整，但不能超月度預(yù)算總額。部門人員費(fèi)用的彈性調(diào)整，需報(bào)財(cái)務(wù)備案。部門應(yīng)酬費(fèi)納入年度考核指標(biāo)，凡超月度預(yù)算部分必須先經(jīng)COO審批通過，總裁辦助理負(fù)責(zé)備案，方可再使用。單次應(yīng)酬消費(fèi)預(yù)算超過5000元（含以上），需要提前短信給總裁辦助理，由其報(bào)COO審批同意后備案使用。單次應(yīng)酬消費(fèi)預(yù)算超過3000元（含以上），需要提前短信給部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，同時(shí)抄送總裁辦助理備案使用。經(jīng)備案批準(zhǔn)后的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用，報(bào)銷人須在限期內(nèi)憑真實(shí)票據(jù)報(bào)銷，發(fā)票超過2個(gè)月仍未報(bào)銷一律不得再進(jìn)行補(bǔ)報(bào)銷。所有應(yīng)酬費(fèi)開支都需開具真實(shí)有效的發(fā)票，若因特殊情況產(chǎn)生無發(fā)票消費(fèi)支出時(shí)，必須先報(bào)COO審批同意，后補(bǔ)發(fā)票支出，無票一律不予報(bào)銷。大額應(yīng)酬費(fèi)支出，需在短信申請(qǐng)中寫明：應(yīng)酬理由、幾人同行、消費(fèi)地點(diǎn)、預(yù)算額度等內(nèi)容，經(jīng)COO批準(zhǔn)后方可支出核銷，凡未經(jīng)批準(zhǔn)或超額部份由個(gè)人自行承擔(dān)。文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：5/16報(bào)銷應(yīng)酬費(fèi)時(shí)，需以黃色告示貼寫明：應(yīng)酬人或其電話號(hào)碼、應(yīng)酬時(shí)間、應(yīng)酬文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：5/16凡不屬于公司的應(yīng)酬費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則全額扣減或限期退還公司，并視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰。以上應(yīng)酬費(fèi)額度，不包括實(shí)物禮品、禮金贈(zèng)予。凡實(shí)物禮品和禮金贈(zèng)予的公關(guān)費(fèi)用和特殊市場(chǎng)費(fèi)用都必須先書面申請(qǐng)，經(jīng)COO審批同意后方可列支、報(bào)銷。社保補(bǔ)貼；按人事行政部門社保補(bǔ)貼以戶口所在地社保投保方式執(zhí)行。車輛費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定（行政管理用車、自帶車輛、屬物流管理的車輛除外）路橋費(fèi)、停車費(fèi)等，憑出車記錄及真實(shí)、合法票據(jù)報(bào)銷，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核查票據(jù)日期及加油情況是否與出車記錄相符；司機(jī)填報(bào)出差補(bǔ)貼支付證明單時(shí)需經(jīng)用車人員簽名，經(jīng)車輛調(diào)配負(fù)責(zé)人審批。（出車記錄記載每次出車事項(xiàng)、時(shí)間、去向）無出車記錄者不予報(bào)銷；凡屬公司配給各區(qū)域總監(jiān)車輛的費(fèi)用一律附出車記錄及真實(shí)票據(jù)寄回總部報(bào)銷；并注意發(fā)票抬頭填寫為各公司抬頭。每月路橋費(fèi)、加油費(fèi)和停車費(fèi)按額度標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，由各區(qū)域營(yíng)銷總監(jiān)嚴(yán)格控制好各自的車輛費(fèi)；公務(wù)車輛大修費(fèi)用經(jīng)人事行政部負(fù)責(zé)人審批后方可維修，修理費(fèi)憑真實(shí)、合法票據(jù)報(bào)銷；4、一切人為或工作疏忽、違規(guī)駕駛造成的費(fèi)用損失，由責(zé)任者自付，公司不予報(bào)銷；5、公司車輛的年審、維修保養(yǎng)、保險(xiǎn)費(fèi)用由公司負(fù)責(zé)，自帶車輛的相關(guān)費(fèi)用由員工自付；6、車輛費(fèi)用報(bào)銷額度分四等級(jí)，一級(jí)：2000元，二級(jí)1000元，三級(jí)，800元，四級(jí)，600元，由人事行政按部門按職位和級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)個(gè)人額度并報(bào)財(cái)務(wù)備案，內(nèi)容包括每月的加油費(fèi)，停車費(fèi)、路橋費(fèi)，車輛在華普停車費(fèi)200元/月納入額度內(nèi)扣減；享有自帶車輛補(bǔ)貼的公司職員，其車輛補(bǔ)貼每月憑合法票據(jù)按額度報(bào)銷。不得再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)；以上費(fèi)用報(bào)銷額度標(biāo)準(zhǔn)超出的，在部門績(jī)效獎(jiǎng)金中支付，無績(jī)效獎(jiǎng)金的，由使用人7費(fèi)用審流程7.1預(yù)算流程如下表所示： 一、區(qū)域費(fèi)用預(yù)算區(qū)域區(qū)域財(cái)務(wù)主管根據(jù)行政及業(yè)務(wù)的需求，制定出區(qū)域預(yù)算表核算經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)COO文件編號(hào)：文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：6/16二、二、總部費(fèi)用預(yù)算助理根據(jù)部門額度預(yù)算人員應(yīng)酬費(fèi)、交通費(fèi)額度核算經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)COO三、三、零售固定費(fèi)用預(yù)算區(qū)域財(cái)務(wù)主管根據(jù)行政及業(yè)務(wù)的需求，制定出區(qū)域預(yù)算表核算經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)COO總部出納支付備用金備注：費(fèi)用預(yù)算包括低值易耗品、辦公用品（如書籍、報(bào)刊、雜志、印刷品（含名片）、文具、IT耗材）、后勤維修維護(hù)用五金工具用品（如垃圾費(fèi)、維修費(fèi)、燈管、換鎖等）、租金、物業(yè)管理費(fèi)、稅費(fèi)、水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、寬帶費(fèi)、購買發(fā)票，年審換證費(fèi)、財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)、審計(jì)、評(píng)估、咨詢費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，加油費(fèi)等。區(qū)域費(fèi)用預(yù)算及項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算如無重大變化，一般一季度調(diào)整一次。區(qū)域預(yù)算流程由區(qū)域財(cái)務(wù)主管及總部會(huì)計(jì)共同歸檔。文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：7.2日常報(bào)銷流程如下表所示：報(bào)銷流程審批說明：預(yù)算內(nèi)費(fèi)用，由區(qū)域出納直接支付，單據(jù)傳遞到總部，總部出納憑財(cái)務(wù)總監(jiān)簽名可直接補(bǔ)充備用金；區(qū)域財(cái)務(wù)主管及總部會(huì)計(jì)報(bào)銷分單時(shí)注意區(qū)分物流單據(jù)；財(cái)務(wù)總監(jiān)及零售財(cái)務(wù)經(jīng)理審批權(quán)限在1000元以下，1000元及以上費(fèi)用由COO最后簽名，出納支付。所有費(fèi)用必須及時(shí)報(bào)銷，對(duì)于超過次月報(bào)銷的財(cái)務(wù)部不予受理。預(yù)算部門要對(duì)實(shí)際費(fèi)用與當(dāng)月的預(yù)算作對(duì)比，并對(duì)差異大的做出合理解釋。月度預(yù)算費(fèi)用超過上年同期費(fèi)用總額80%的，需遞交核算經(jīng)理審核、COO簽批。預(yù)算外或超出預(yù)算，超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)或額度的費(fèi)用和其他類管理項(xiàng)目費(fèi)用轉(zhuǎn)入常規(guī)流程申請(qǐng)報(bào)銷支付。7.3借支流程如下表所示：注：1、經(jīng)辦人在OA上填寫借支流程、提供已在OA流程審批的購買申請(qǐng)表編號(hào)；2、經(jīng)辦人在OA填寫沖借支流程，提供OA流程上相應(yīng)借支單編號(hào)以便核對(duì)。7.4運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)支出項(xiàng)目審批及支付（一）審批權(quán)限設(shè)臵說明：營(yíng)運(yùn)支出批復(fù)分方案申請(qǐng)、實(shí)際支付、借支核銷三種流程。營(yíng)運(yùn)支出次序：營(yíng)運(yùn)方案審批—>借支或直接支付（含貨扣方式）—>借支核銷。營(yíng)運(yùn)方案審批以CEO批復(fù)的當(dāng)月項(xiàng)目機(jī)型總銷售政策或當(dāng)月新機(jī)型銷售政策為主要依據(jù)。大額方案及支付最高遞交至CEO審批，已批復(fù)小額方案支付、費(fèi)用核銷授權(quán)區(qū)域總經(jīng)理審批，無區(qū)域總經(jīng)理地區(qū)根據(jù)審批件性質(zhì)遞交到總部產(chǎn)品經(jīng)理或市場(chǎng)經(jīng)理審批、項(xiàng)目總監(jiān)審批，由營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)歸檔跟進(jìn)。具體權(quán)限定額見下表。方案遞交項(xiàng)目總經(jīng)理前，市場(chǎng)方案交市場(chǎng)經(jīng)理簽批，其他營(yíng)運(yùn)方案遞交產(chǎn)品經(jīng)理簽批?？铐?xiàng)的支付，同一時(shí)間同一批次的款項(xiàng)使用一個(gè)審批額度。總部業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)單據(jù)，流程跳過區(qū)域業(yè)務(wù)經(jīng)理、區(qū)域財(cái)務(wù)、區(qū)域總經(jīng)理，由總部對(duì)口營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)審單，OA審單意見表述與區(qū)域財(cái)務(wù)一致。營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)每周以周報(bào)形式匯總報(bào)送營(yíng)運(yùn)支出方案審批、支付情況跟進(jìn)。（二）營(yíng)運(yùn)支出流程如下表所示：流程說明：所有營(yíng)運(yùn)支出單據(jù)由營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)歸檔、跟進(jìn)。營(yíng)運(yùn)支出由區(qū)域總經(jīng)理審批的，由區(qū)域出納以備用金付款歸檔；營(yíng)運(yùn)支出由總部審批的，由總部出納劃款至區(qū)域，由區(qū)域出納最終付款并歸檔。調(diào)價(jià)審批額按當(dāng)批讓利總價(jià)差計(jì)。授權(quán)區(qū)域總經(jīng)理審批的營(yíng)運(yùn)支出審批后，遞交營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)歸檔跟進(jìn)財(cái)務(wù)流程。未任命區(qū)域總經(jīng)理的地區(qū)，授權(quán)區(qū)域總經(jīng)理審批的營(yíng)運(yùn)支出遞交總產(chǎn)品經(jīng)理或市場(chǎng)經(jīng)理審批，由營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)核銷歸檔跟進(jìn)財(cái)務(wù)流程。除S返利借支核銷需按借支流程進(jìn)行核銷審批外，其余核銷均由區(qū)域總經(jīng)理核銷審批。7.5門店拓展與行政資產(chǎn)采購；門店拓展類資產(chǎn)申購支付流程請(qǐng)購流程：文件編號(hào)：文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：11/16總部財(cái)務(wù)將審批后的請(qǐng)購申請(qǐng)備案，并將在區(qū)域支付的轉(zhuǎn)區(qū)域備案并轉(zhuǎn)匯備用金區(qū)域財(cái)務(wù)備案已審批的請(qǐng)購申請(qǐng)。申請(qǐng)人（請(qǐng)購申請(qǐng)）人事行政部（預(yù)算報(bào)價(jià)）部門負(fù)責(zé)人/區(qū)域負(fù)責(zé)人主管業(yè)務(wù)副總?cè)耸滦姓控?fù)責(zé)人COO財(cái)務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)交財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)銷支付流程:總部、區(qū)域財(cái)務(wù)部在總部、區(qū)域財(cái)務(wù)部在已批核的請(qǐng)購申請(qǐng)內(nèi)復(fù)核費(fèi)用支出無誤后，出納直接支付人事行政部負(fù)責(zé)人申請(qǐng)人（人事行政部/IT）門店首次租金、定金、押金、轉(zhuǎn)讓費(fèi)凡新租賃的店鋪、辦公室、宿舍第一次支付租金時(shí)需在報(bào)銷單后附租賃合同交總部費(fèi)用會(huì)計(jì)，以確定支付租賃費(fèi)金額。第一個(gè)月發(fā)生的店鋪、辦公室及宿舍支出（租金、押金、管理費(fèi)等）必須憑有效合同證明總部、總部、區(qū)域財(cái)務(wù)部復(fù)核無誤后，出納支付申請(qǐng)人發(fā)展部負(fù)責(zé)人主管業(yè)務(wù)副總COO財(cái)務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)交財(cái)務(wù)總監(jiān)當(dāng)租賃手續(xù)辦妥,其合同和押金單原件需遞總公司行政部集中歸檔保管，財(cái)務(wù)原始憑證以行政部人員簽收的復(fù)印件留底，以便租賃結(jié)束時(shí)跟蹤辦理退按等手續(xù)。門店設(shè)計(jì)、裝修（包括裝修配套資產(chǎn)采購，如空調(diào)、門頭等）、安防、門店保險(xiǎn)購臵由發(fā)展部負(fù)責(zé)申請(qǐng)流程：業(yè)務(wù)拓展部確認(rèn)租賃后文件編號(hào)：文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：12/16申請(qǐng)人（拓展工程助理，圖紙，工程報(bào)價(jià)）申請(qǐng)人（工程助理：合同、更改、調(diào)整、完工證明）部門負(fù)責(zé)人/區(qū)域負(fù)責(zé)人主管業(yè)務(wù)副總COO財(cái)務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)交財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)展部負(fù)責(zé)人報(bào)銷流程；根據(jù)合同，完工進(jìn)度申請(qǐng)支付。財(cái)務(wù)部復(fù)核申請(qǐng)人發(fā)展部負(fù)責(zé)人出納支付公司裝修的費(fèi)用申請(qǐng)、支付報(bào)銷時(shí)均要附上已經(jīng)規(guī)定流程審批的申請(qǐng)表。其他行政類資產(chǎn)采購申請(qǐng)流程COO人事行政部門收集各部門請(qǐng)購需求，報(bào)價(jià)人事行政部負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)交財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)銷支付流程申請(qǐng)人申請(qǐng)人人事行政部負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部復(fù)核出納支付7.6員工工資、月考核獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)支付流程工資發(fā)放流程：總總部出納支付申請(qǐng)人人事行政副總財(cái)務(wù)總監(jiān)COO獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)入流程：總總部出納支付申請(qǐng)人主管業(yè)務(wù)副總財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁辦績(jī)效考核組COO文件編號(hào)：文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：13/16OA費(fèi)用報(bào)銷流程與本制度所列流程相匹配，遇OA流程與本制度流程沖突時(shí)，以O(shè)A流程為準(zhǔn)，本制度作相應(yīng)修訂。OA費(fèi)用報(bào)銷流程啟用后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、應(yīng)走申請(qǐng)應(yīng)酬或出差流程，列明應(yīng)酬、出差各項(xiàng)內(nèi)容，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才可實(shí)行應(yīng)酬或出差事宜。8區(qū)域備用金制度8.1區(qū)域及下屬一級(jí)辦事處設(shè)臵備用金，其所屬申請(qǐng)人費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)經(jīng)審批后，由區(qū)域出納直接打入申請(qǐng)人的個(gè)人銀行卡或支付現(xiàn)金（銀行卡資料需先在公司財(cái)務(wù)部備案）；8.2每月25日前各區(qū)域外派財(cái)務(wù)主管按區(qū)域固定費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)表，審批后，費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)已批準(zhǔn)的預(yù)算金額，于每月3號(hào)前填寫備用金支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，出納于5號(hào)前將資金存入各區(qū)域備用金賬戶，或按照補(bǔ)充備用金方式對(duì)區(qū)域補(bǔ)充備用金。8.3區(qū)域財(cái)務(wù)每次郵寄費(fèi)用報(bào)銷單回總部時(shí)需同時(shí)報(bào)送電子版單據(jù)清單，以便于總部核對(duì)有關(guān)的費(fèi)用累計(jì)是否超額度；8.4零售店收銀員管理店鋪備用金，小額費(fèi)用由申請(qǐng)人報(bào)店長(zhǎng)審批后，收銀員據(jù)實(shí)支付。9報(bào)銷需注意事項(xiàng)和對(duì)單據(jù)的要求9.1須在支付證明單“科目”處填上費(fèi)用發(fā)生：所屬項(xiàng)目公司、區(qū)域及辦事處名稱，如運(yùn)營(yíng)商普泰電信項(xiàng)目，廣州清遠(yuǎn)則填“廣州普泰/廣州區(qū)/清遠(yuǎn)”；如為區(qū)域本部費(fèi)用則只需填寫區(qū)域名稱；9.2報(bào)銷事由須填寫詳細(xì)（發(fā)生日期/月份、事由），如X月話費(fèi)費(fèi)用，分公司X月X日—X月X日租金一定要注明清楚，并在備注欄填寫附件（發(fā)票）張數(shù)；特別事項(xiàng)應(yīng)以黃色告示貼寫清楚貼在支付證明單上；9.3所有的簽名需用中文全名；9.4不要涂改任何地方，金額處涂改無效；9.5大小寫金額必須填寫一致；9.6差旅費(fèi)報(bào)銷使用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”報(bào)銷，并且不能將多次的差旅費(fèi)混在一張單報(bào)銷；9.7出差期間的應(yīng)酬費(fèi)，需單獨(dú)填寫單據(jù)報(bào)銷，不得作為差旅費(fèi)一起報(bào)銷；9.8市內(nèi)交通費(fèi)包含公司人員出差途中在長(zhǎng)駐工作地所在城市內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)，所以請(qǐng)將這部分交通費(fèi)另外填“支付證明單”作為市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷，納入員工的市內(nèi)交通費(fèi)額度。如總部員工出差時(shí)在廣州發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)；汕頭員工回總部時(shí)在汕頭發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)；9.9報(bào)銷人只可報(bào)銷自己的費(fèi)用，不能代他人報(bào)銷費(fèi)用；文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件編號(hào)：PTMC-FI-FIN-001日期：9.23.2011文件名稱：費(fèi)用報(bào)銷管理制度頁次：14/169.11如所報(bào)銷的費(fèi)用為之前已用《申請(qǐng)表》申請(qǐng)，請(qǐng)將已批復(fù)的申請(qǐng)表（或單號(hào)）附在發(fā)票的后面；9.12固定費(fèi)用（房租/管理費(fèi)/稅金/等）不可和其他日常支出填在同一張支付證明單上；9.13當(dāng)月費(fèi)用必須在次月報(bào)完，以發(fā)票日期為準(zhǔn)，如超期，不給予報(bào)銷。如特殊情況無錢墊付的費(fèi)用，須填寫借支單；9.14凡代墊廠家支出的市場(chǎng)費(fèi)用，在借支時(shí)必須附上廠家的委托證明。同時(shí)注明廠家的還款日期及廠家付款時(shí)須我司提供的相關(guān)憑證；9.15除分期付款項(xiàng)目外，當(dāng)次的費(fèi)用報(bào)銷必須在一張支付證明單上反映；當(dāng)次費(fèi)用分多次申請(qǐng)付款的，財(cái)務(wù)有權(quán)可予以拒付；9.16費(fèi)用報(bào)銷需憑合法憑證報(bào)銷，發(fā)票內(nèi)容完整。發(fā)票抬頭按各自所屬公司填寫。取得發(fā)票如未填寫發(fā)票抬頭、日期的，請(qǐng)報(bào)銷人自行填寫；原則上無發(fā)票不能報(bào)銷，如因特殊原因未取得發(fā)票需要報(bào)銷的，由報(bào)銷人自行負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的發(fā)票，再附上相關(guān)原始單據(jù)，并用“黃色告示貼”注明原因貼在單據(jù)上，證明人簽字證明，財(cái)務(wù)才給予報(bào)銷；9.17原始單據(jù)必須用膠水粘貼在支付證明單后面，個(gè)人的應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)等各項(xiàng)支出，請(qǐng)報(bào)銷人按填寫順序粘貼相關(guān)發(fā)票并在票據(jù)后作出相關(guān)說明事項(xiàng)，不得使用訂書機(jī)裝訂；如所附發(fā)票太多，需分層次粘貼，且粘貼面積不要超過A5大??；9.18單據(jù)粘貼時(shí)，正面朝上，金額欄向右；9.19各區(qū)域應(yīng)根據(jù)情況傳遞報(bào)銷單，每月25日前將當(dāng)月最后一批報(bào)銷單送達(dá)總公司費(fèi)用會(huì)計(jì)；9.20區(qū)域外派財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)單據(jù)的傳遞，隨單據(jù)附送相關(guān)費(fèi)用列支清單，列明報(bào)銷金額，沖借支金額，實(shí)付金額，以便費(fèi)用會(huì)計(jì)核對(duì)及補(bǔ)充備用金；9.21由于從2011年1月1日起全省停止使用100元面