施工項(xiàng)目資金管理辦法

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第一章總則

第一條為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提升資金使用效率，按照局《資金管理方法》及《預(yù)算管理方法》，特制定本方法。

其次條項(xiàng)目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開(kāi)源節(jié)流、提升效益。

第三條項(xiàng)目資金管理采取“收支兩條線”管理方法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司帳戶，項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按方案統(tǒng)一支付，零星支出采取定額備用金制度。對(duì)遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開(kāi)設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，則由公司按照審定的資金需用方案劃撥給項(xiàng)目，由項(xiàng)目按方案支付。

其次章項(xiàng)目資金管理職責(zé)

第四條各級(jí)財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級(jí)主管部門的檢查、監(jiān)督。

第五條項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支方案的編制。

項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作，對(duì)項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。

項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)光內(nèi)完成對(duì)業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào)，并督促業(yè)主在規(guī)定時(shí)光內(nèi)審定，為項(xiàng)目回收工程款提供牢靠依據(jù)。

項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，幫助項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對(duì)工作。

項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支方案，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。

第六條公司預(yù)算部門應(yīng)準(zhǔn)時(shí)解決涉及工程合同條款的爭(zhēng)議問(wèn)題，幫助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。

第七條公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，幫助項(xiàng)目收取工程款，并平衡審定項(xiàng)目資金收支方案。

第三章銀行帳戶管理

第八條為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理，削減銀行開(kāi)戶個(gè)數(shù)，避開(kāi)資金沉淀，提升資金使用效率。

第九條銀行帳戶采取集中管理。項(xiàng)目原則上不得開(kāi)設(shè)銀行帳戶，遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特別緣由確需單獨(dú)開(kāi)戶的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn)，并定期向公司報(bào)告帳戶使用狀況。

第十條對(duì)開(kāi)設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并托付項(xiàng)目舉行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目銀行帳戶使用狀況舉行檢查監(jiān)督。

第十一條銀行帳戶預(yù)留印鑒采取分開(kāi)保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)托付人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的所有印章。

第十二條項(xiàng)目單獨(dú)開(kāi)設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必需準(zhǔn)時(shí)予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。

第四章工程款回收管理

第十三條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評(píng)審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)仔細(xì)貫徹執(zhí)行中建三財(cái)字[2023]123號(hào)《中國(guó)建造第三工程局資金管理暫行方法》有關(guān)規(guī)定。

第十四條工程款回收的原則：全面深化了解合同條款，加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，準(zhǔn)時(shí)取得業(yè)主資金信息，實(shí)行合法手段，準(zhǔn)時(shí)回收各種款項(xiàng)。

第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作，明確目標(biāo)、辦法，并落實(shí)到人。

第十六條在施工程項(xiàng)目，如業(yè)主不能準(zhǔn)時(shí)支付工程款超過(guò)一個(gè)月，原則上應(yīng)報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。

第十七條項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金發(fā)放應(yīng)與工程款回收狀況掛鉤。原則上，項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率高于90%時(shí)，項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金可如數(shù)發(fā)放；項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率在70%-90%之間時(shí)，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎(jiǎng)金，回收率達(dá)到要求標(biāo)及時(shí)，再行補(bǔ)發(fā)；項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率低于70%時(shí)，項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金暫停發(fā)放，待達(dá)到要求標(biāo)及時(shí)補(bǔ)發(fā)。如確因允諾墊資等緣由，而非項(xiàng)目自身管理緣由造成不能準(zhǔn)時(shí)回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎(jiǎng)金可適當(dāng)予以發(fā)放。

第十八條原則上項(xiàng)目?jī)冬F(xiàn)前必需收齊合同規(guī)定的所有款項(xiàng)，否則不予兌現(xiàn)。如確因允諾墊資及業(yè)主因素等緣由，而非項(xiàng)目自身管理緣由造成不能準(zhǔn)時(shí)回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴(yán)把握。

第五章項(xiàng)目資金使用管理

第十九條項(xiàng)目資金使用原則：方案管理、以收定支、控制使用。

其次十條項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支方案》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支方案，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開(kāi)支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開(kāi)設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目由公司按照審定的《資金收支方案》將款項(xiàng)劃撥項(xiàng)目，由項(xiàng)目按方案支付。

其次十一條項(xiàng)目各項(xiàng)開(kāi)支由公司統(tǒng)一支付，項(xiàng)目日常零星開(kāi)支采取定額備用金制度。定額備用金標(biāo)準(zhǔn)：大型及特大型項(xiàng)目30000元，中小型項(xiàng)目10000元。定額備用金由項(xiàng)目成本員于項(xiàng)目開(kāi)工前向分公司借取，主要用于項(xiàng)目零星、急用的日常支出，項(xiàng)目成本員應(yīng)匯總收拾有關(guān)票據(jù)準(zhǔn)時(shí)向分公司財(cái)務(wù)科報(bào)銷。項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目成本員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)交回所借備用金。

其次十二條項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資選購(gòu)方案管理，限量選購(gòu)，避開(kāi)存貨積壓、鋪張。

其次十三條項(xiàng)目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺(tái)帳，核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量平安