風(fēng)險管理體系建設(shè)實(shí)施辦法

PAGE1PAGE風(fēng)險管理體系建設(shè)實(shí)施辦法目的和范圍為有效開展公司的風(fēng)險管理體系建設(shè)工作，根據(jù)《風(fēng)險管理體系建設(shè)與評價管理程序》，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本辦法。本辦法屬于公司管理體系三層次文件中的第二級，其上級文件為《風(fēng)險管理體系建設(shè)與評價管理程序》。此文件不需二級單位編制實(shí)施細(xì)則。本程序適用于公司各職能部門、二級單位及項(xiàng)目經(jīng)理部。相關(guān)術(shù)語全面風(fēng)險管理：公司圍繞其發(fā)展戰(zhàn)略及總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。本規(guī)定主要應(yīng)對的風(fēng)險點(diǎn)未能有效地執(zhí)行風(fēng)險管理工作，可能導(dǎo)致公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理不匹配，使公司在發(fā)展過程中承擔(dān)過多自身無法承受的風(fēng)險，影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；風(fēng)險評估執(zhí)行不到位或評估方法不科學(xué)，可能導(dǎo)致無法準(zhǔn)確掌握公司存在的潛在風(fēng)險或該風(fēng)險可能造成的后果，影響公司發(fā)展及經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；缺乏整體的風(fēng)險管理策略，或風(fēng)險管理解決方案不能有效落實(shí)，可能影響風(fēng)險管理工作的效率及效果，且當(dāng)重大風(fēng)險事件發(fā)生時，不能有效解決和遏制風(fēng)險事件帶來的不良影響，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失；風(fēng)險管理職責(zé)不清晰，缺乏明確不同層級風(fēng)險管理的職責(zé)分配，導(dǎo)致風(fēng)險管理工作無法順利進(jìn)行。管理原則全面性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬各單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)；重要性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)在全面管理的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域；成本效益性：要權(quán)衡風(fēng)險管理所付出的成本與風(fēng)險管理措施所降低的風(fēng)險損失、可能帶來收益之間的關(guān)系，用最小的成本達(dá)到降低風(fēng)險的目標(biāo)；適應(yīng)性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)、范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。職責(zé)董事會風(fēng)險管理的最高決策機(jī)構(gòu)：審議并批準(zhǔn)公司風(fēng)險管理體系建設(shè)制度；審議并批準(zhǔn)公司全面風(fēng)險管理工作報告；批準(zhǔn)公司風(fēng)險評估報告；批準(zhǔn)全面風(fēng)險管理其他重大事項(xiàng)。經(jīng)營層對全面風(fēng)險管理工作的有效性向董事會負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)主持全面風(fēng)險管理的日常工作。負(fù)責(zé)組織擬訂企業(yè)風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組為加強(qiáng)對風(fēng)險管理體系的建立和實(shí)施情況的指導(dǎo)及監(jiān)督，公司設(shè)立以董事長為組長、領(lǐng)導(dǎo)班子成員為副組長，各職能部門負(fù)責(zé)人為成員的全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組；風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室主任由企管部、審計部部長擔(dān)任，辦公室成員由公司各職能部門業(yè)務(wù)主管人員組成。全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組是董事會下設(shè)的專門工作機(jī)構(gòu)，對董事會負(fù)責(zé)。指導(dǎo)公司有效開展風(fēng)險管理建設(shè)工作。審議公司風(fēng)險管理建設(shè)制度；審議公司年度風(fēng)險管理工作報告；審議公司風(fēng)險評估報告；審議公司風(fēng)險管理其他重大事項(xiàng)。企業(yè)管理部全面風(fēng)險管理體系建設(shè)歸口管理部門；負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督各職能部門、各二級單位開展全面風(fēng)險管理工作；組織制定全面風(fēng)險管理相關(guān)制度文件；編寫風(fēng)險管理相關(guān)計劃、報告、方案等文件；負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。各職能部門及二級單位建立健全本單位的風(fēng)險管理子系統(tǒng)；執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程；研究提出本單位的重大風(fēng)險管理及評估報告；做好培育風(fēng)險管理文化等其他有關(guān)工作。管理內(nèi)容和程序風(fēng)險初始信息收集公司領(lǐng)導(dǎo)層、職能部門、二級單位及項(xiàng)目部廣泛、持續(xù)收集與風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。收集風(fēng)險信息重點(diǎn)關(guān)注戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等五個方面的內(nèi)容。對收集的初始信息進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合及整理。形成《風(fēng)險事件庫（含識別、評估）》、《風(fēng)險案例庫》等?！L(fēng)險評估公司領(lǐng)導(dǎo)層、各職能部門及二級單位對收集的風(fēng)險管理初始信息及重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估，落實(shí)責(zé)任部門，查找風(fēng)險癥結(jié)。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。風(fēng)險辨識：查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。公司各部門應(yīng)當(dāng)按照風(fēng)險管理工作安排，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合公司實(shí)際情況，及時進(jìn)行風(fēng)險評估，準(zhǔn)確識別出與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。風(fēng)險分析：對辨識出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義和描述，分析風(fēng)險發(fā)生可能性的高低以及風(fēng)險發(fā)生的條件。公司風(fēng)險分析可采用定量和定性兩種方法。兩種方法均需明確風(fēng)險事件的概率和風(fēng)險損失。定量方法一般準(zhǔn)確度較高，但比較復(fù)雜，通常需設(shè)定數(shù)學(xué)模型。定性方法相對簡單，但對評估人員的知識、經(jīng)驗(yàn)及風(fēng)險事件的背景要求較高。風(fēng)險評價：是指在風(fēng)險分析成果的基礎(chǔ)上，評價風(fēng)險對公司總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度及風(fēng)險的價值，初步確定對各項(xiàng)風(fēng)險管理的優(yōu)先順序和管理策略。公司各系統(tǒng)制定相應(yīng)的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，明確分析、評價風(fēng)險發(fā)生的可能性及風(fēng)險影響程度的基本依據(jù)，確保風(fēng)險評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。風(fēng)險評估方法：定性與定量方法相結(jié)合。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計推論、影響分析、事件樹分析等。根據(jù)風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，評估多項(xiàng)風(fēng)險，繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖，對各項(xiàng)風(fēng)險進(jìn)行比較，初步確定對各項(xiàng)風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略，形成風(fēng)險圖譜。公司定期或不定期實(shí)施風(fēng)險評估，對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估，動態(tài)的對風(fēng)險信息進(jìn)行調(diào)整和更新。形成各類風(fēng)險評估列表及報告：《風(fēng)險事件庫（含識別、評估）》、《風(fēng)險評估報告》等，并于每年初將《風(fēng)險評估報告》，每年7月初將《風(fēng)險事件庫（含識別、評估）》報告報送企業(yè)管理部。風(fēng)險管理策略公司對戰(zhàn)略、財務(wù)、運(yùn)營和法律風(fēng)險，可采取風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險控制等風(fēng)險管理策略。公司各職能部門及二級單位根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險，明確風(fēng)險可承受的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。根據(jù)風(fēng)險與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險在風(fēng)險坐標(biāo)圖上的位置，確定風(fēng)險管理優(yōu)選順序。風(fēng)險管理解決方案公司各職能部門及二級單位根據(jù)風(fēng)險管理策略，針對各類風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。形成《XX單位風(fēng)險管控情況分析表》，并于每年初報送企業(yè)管理部。公司各職能部門及二級單位按照職責(zé)分工，組織實(shí)施風(fēng)險管理解決方案。公司各職能部門及二級單位定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險管理應(yīng)對方案有效性和合理性，結(jié)合實(shí)際修訂和完善。風(fēng)險管理監(jiān)督和改進(jìn)公司開展全面風(fēng)險管理工作應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險管理的各項(xiàng)要求融入公司管理和業(yè)務(wù)流程中。公司建立風(fēng)險管理三道防線，即各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位為第一道防線；風(fēng)險管理歸口管理部門和董事會相關(guān)委員會為第二道防線；內(nèi)部審計部門和董事會相關(guān)委員會為第三道防線。公司各職能部門及二級單位以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對風(fēng)險管理情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)缺陷及時改進(jìn)。企業(yè)管理部適時對各職能部門及二級單位風(fēng)險管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，問題單位實(shí)施改進(jìn)。風(fēng)險管理監(jiān)控及突發(fā)事件應(yīng)對公司各職能部門及二級單位對其管理的重大風(fēng)險和一般風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)的日常監(jiān)控，并對風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行分析評價。各職能部門及二級單位定期進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警分析，當(dāng)風(fēng)險監(jiān)控分析結(jié)果中關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值，應(yīng)積極采取防范措施。各職能部門及二級單位建立重大風(fēng)險事件應(yīng)急處理機(jī)制，必要時形成應(yīng)急預(yù)案并演練。如發(fā)生重大突發(fā)事件，按應(yīng)急預(yù)案采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，并及時告知應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組。相關(guān)文件《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》《中國中冶全面風(fēng)險管理制度》《風(fēng)險管理體系建設(shè)與評價管理程序》（22ndMCC/企管部-程序-002-2019）《企業(yè)文化建設(shè)管理程序》（22ndMCC/黨工部-程序-002-2019）記錄企業(yè)風(fēng)險分類示例………風(fēng)險體系記錄-001風(fēng)險事件庫（含識別、評估）……………風(fēng)險體系記錄-002風(fēng)險案例調(diào)查表……………風(fēng)險體系記錄-003XX年度全面風(fēng)險管理報告（模板）……風(fēng)險體系記錄-004風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)示例-風(fēng)險發(fā)生可能性評估………………風(fēng)險體系記錄-005風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)示例-風(fēng)險影響程度評估…風(fēng)險體系記錄-006風(fēng)險坐標(biāo)圖釋義及示例……風(fēng)險體系記錄-007XX單位風(fēng)險評估報告………風(fēng)險體系記錄-008流程圖全面風(fēng)險管理流程圖風(fēng)險事件（案例）庫建設(shè)流程圖重大風(fēng)險管理流程圖全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作報告編制流程圖風(fēng)險評估流程圖其它本規(guī)定（辦法、細(xì)則）是公司的內(nèi)部規(guī)章，僅適用于公司內(nèi)部的風(fēng)險管理工作。任何單位和個人未經(jīng)公司的書面同意而援引本規(guī)定作為訴訟或仲裁證據(jù)的行為是無效的，公司均不予認(rèn)可。 風(fēng)險管理記錄-001企業(yè)風(fēng)險分類示例一級風(fēng)險二級風(fēng)險三級風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險投資風(fēng)險投資決策風(fēng)險投資實(shí)施風(fēng)險投資中止退出風(fēng)險政策風(fēng)險國際化經(jīng)營風(fēng)險境外投資風(fēng)險國際工程承包風(fēng)險海外市場開拓風(fēng)險戰(zhàn)略管理風(fēng)險戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險戰(zhàn)略實(shí)施風(fēng)險戰(zhàn)略調(diào)整風(fēng)險宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險改制重組風(fēng)險并購風(fēng)險估值與定價風(fēng)險盡職調(diào)查風(fēng)險執(zhí)行與整合風(fēng)險公司治理風(fēng)險組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險集團(tuán)管控風(fēng)險社會責(zé)任風(fēng)險企業(yè)文化風(fēng)險企業(yè)文化建設(shè)風(fēng)險廉政建設(shè)風(fēng)險職業(yè)道德風(fēng)險公共關(guān)系風(fēng)險政府關(guān)系風(fēng)險媒體關(guān)系風(fēng)險危機(jī)溝通風(fēng)險社會輿情風(fēng)險業(yè)務(wù)合作伙伴風(fēng)險業(yè)務(wù)合作伙伴關(guān)系風(fēng)險業(yè)務(wù)合作伙伴信用風(fēng)險市場風(fēng)險競爭風(fēng)險價格風(fēng)險匯利率風(fēng)險市場供求風(fēng)險市場供應(yīng)風(fēng)險市場需求風(fēng)險衍生品交易風(fēng)險市場營銷風(fēng)險行業(yè)前景風(fēng)險市場分布風(fēng)險市場開發(fā)風(fēng)險證券市場風(fēng)險客戶風(fēng)險客戶信用風(fēng)險客戶關(guān)系維護(hù)風(fēng)險客戶商業(yè)模式風(fēng)險品牌與聲譽(yù)風(fēng)險品牌策略風(fēng)險品牌推廣及維護(hù)風(fēng)險聲譽(yù)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)金流風(fēng)險融資風(fēng)險資金短缺風(fēng)險債務(wù)風(fēng)險應(yīng)收/預(yù)付賬款風(fēng)險資金管理風(fēng)險資金使用風(fēng)險資金安全風(fēng)險預(yù)算管理風(fēng)險預(yù)算編制風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險預(yù)算考核風(fēng)險會計與報告風(fēng)險會計核算風(fēng)險財務(wù)報告風(fēng)險成本費(fèi)用風(fēng)險擔(dān)保風(fēng)險稅務(wù)管理風(fēng)險稅務(wù)操作風(fēng)險稅務(wù)籌劃風(fēng)險稅金繳納風(fēng)險關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險資本運(yùn)作風(fēng)險信托風(fēng)險盈利能力風(fēng)險法律風(fēng)險合同管理風(fēng)險法律糾紛風(fēng)險合規(guī)管理風(fēng)險知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險重大決策法律風(fēng)險運(yùn)營風(fēng)險健康安全環(huán)保風(fēng)險安全生產(chǎn)風(fēng)險職業(yè)健康風(fēng)險環(huán)境保護(hù)風(fēng)險節(jié)能減排風(fēng)險人力資源風(fēng)險人力資源規(guī)劃風(fēng)險招聘與留任風(fēng)險人員配置風(fēng)險關(guān)鍵人才流失風(fēng)險人才儲備風(fēng)險培訓(xùn)與發(fā)展風(fēng)險績效考核風(fēng)險薪酬與福利風(fēng)險勞動關(guān)系管理風(fēng)險一般項(xiàng)目管理風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險技術(shù)變革風(fēng)險技術(shù)停滯、落后風(fēng)險技術(shù)引進(jìn)風(fēng)險技術(shù)應(yīng)用風(fēng)險技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險產(chǎn)品風(fēng)險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)/規(guī)劃風(fēng)險產(chǎn)品生命周期風(fēng)險產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險資源保障風(fēng)險保密風(fēng)險研發(fā)與開發(fā)風(fēng)險產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險技術(shù)研發(fā)風(fēng)險存貨風(fēng)險信息系統(tǒng)風(fēng)險信息系統(tǒng)安全風(fēng)險信息系統(tǒng)規(guī)劃風(fēng)險信息系統(tǒng)架構(gòu)風(fēng)險信息系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險運(yùn)行控制風(fēng)險穩(wěn)定風(fēng)險執(zhí)行力風(fēng)險采購風(fēng)險業(yè)務(wù)伙伴風(fēng)險業(yè)務(wù)模式風(fēng)險業(yè)務(wù)協(xié)同風(fēng)險操作風(fēng)險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型風(fēng)險生產(chǎn)管理風(fēng)險銷售風(fēng)險銷售渠道風(fēng)險產(chǎn)品交付風(fēng)險退貨風(fēng)險銷售實(shí)施風(fēng)險供應(yīng)鏈風(fēng)險物流管理風(fēng)險貿(mào)易風(fēng)險工程項(xiàng)目管理風(fēng)險工程設(shè)計風(fēng)險工程造價風(fēng)險工程概預(yù)算風(fēng)險工程招投標(biāo)風(fēng)險工程分包風(fēng)險工程進(jìn)度風(fēng)險工程質(zhì)量風(fēng)險工程安全風(fēng)險工程竣工風(fēng)險資產(chǎn)管理風(fēng)險有形資產(chǎn)管理無形資產(chǎn)管理審計監(jiān)察風(fēng)險審計計劃風(fēng)險審計執(zhí)行風(fēng)險審計報告風(fēng)險新業(yè)務(wù)開發(fā)風(fēng)險突發(fā)事件管理風(fēng)險退市風(fēng)險 風(fēng)險辨識分析框架風(fēng)險管理記錄-002風(fēng)險類別與風(fēng)險事件風(fēng)險責(zé)任部門序號一級風(fēng)險二級風(fēng)險三級風(fēng)險風(fēng)險事件編號風(fēng)險事件描述（風(fēng)險可能的具體表現(xiàn)）風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)及區(qū)間主責(zé)部門相關(guān)部門風(fēng)險管理記錄-003風(fēng)險案例調(diào)查表風(fēng)險案例調(diào)查表編號風(fēng)險案例類型風(fēng)險案例描述原因分析對本企業(yè)的啟示備注發(fā)生時間案例主體案例描述填報單位：負(fù)責(zé)人（簽字）：填報人（簽字）：填報日期：風(fēng)險管理記錄-004附件1XX年度全面風(fēng)險管理報告（模板）一、本年度本單位風(fēng)險管理工作開展情況（簡述）（填寫說明：包括但不限于本職能領(lǐng)域內(nèi)風(fēng)險管理相關(guān)制度與流程優(yōu)化、風(fēng)險管控、重大風(fēng)險總體情況以及對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響等方面。風(fēng)險管理工作推進(jìn)過程中有效的做法、經(jīng)驗(yàn)和成效，存在的主要問題、原因以及后續(xù)改進(jìn)計劃等方面。）二、本年度本單位風(fēng)險管理效果(詳述)（一）本年度重大風(fēng)險管控狀態(tài)分析（填寫說明：請根據(jù)本單位本年度實(shí)際工作開展情況，結(jié)合上一年底的風(fēng)險評估結(jié)果，以及本年風(fēng)險排查工作的有關(guān)情況對本單位的重大風(fēng)險在本年全年的管控情況進(jìn)行分析和描述(不少于5個)，尤其應(yīng)注意應(yīng)用具體數(shù)據(jù)和實(shí)際事例說明風(fēng)險現(xiàn)狀，并填寫下表。）表1：本年本單位重大風(fēng)險管控情況分析序號風(fēng)險名稱風(fēng)險描述本年風(fēng)險管控措施及管控效果相關(guān)具體數(shù)據(jù)及趨勢變化典型案例及進(jìn)展情況本年度風(fēng)險變化趨勢下一年度該剩余風(fēng)險的管理的重要性及緊迫性后續(xù)應(yīng)對方案主責(zé)部門名稱填寫說明請將風(fēng)險名稱填在此列，并按風(fēng)險分類框架明細(xì)至二級或三級風(fēng)險（詳見：關(guān)于印發(fā)《中冶集團(tuán)暨中國中冶全面風(fēng)險管理制度》的通知中冶集企管〔2014〕40號）請將主要風(fēng)險進(jìn)行簡要描述填在此列，包括風(fēng)險源，風(fēng)險成因以及風(fēng)險發(fā)生后對企業(yè)經(jīng)營造成的影響。請針對前列所填風(fēng)險對應(yīng)描述上一年度風(fēng)險應(yīng)對方案的實(shí)施效果或本年度對此風(fēng)險的主要管控措施及管控效果請?zhí)顚懡刂帘灸甑自擄L(fēng)險管控狀態(tài)的相關(guān)實(shí)際數(shù)據(jù)及趨勢變化請?zhí)顚懼帘灸甑自擄L(fēng)險管控狀態(tài)的相關(guān)實(shí)際案例及進(jìn)展情況與年初對比，請用“上升、下降、持平”描述風(fēng)險變化趨勢請用“高度重視、密切關(guān)注、風(fēng)險可控”進(jìn)行描述請結(jié)合今年的管控情況、風(fēng)險變化趨勢、風(fēng)險管理的重要性及緊迫性，填寫具體的風(fēng)險應(yīng)對方案請將部門名稱填在此列五礦示例1資金風(fēng)險資金管理缺乏精細(xì)化規(guī)范化本單位對資金管理采取了一系列措施,促使資金管理更加精細(xì)化規(guī)范化,防范資金管理相關(guān)風(fēng)險的發(fā)生.首先加快資金管理信息化建設(shè)，滿足中心資金管理需求;目前中心確定的*家直連銀行已經(jīng)全部完成直連，成員企業(yè)賬戶的梳理和加入進(jìn)展明顯，為中心跨銀行資金管理奠定了基礎(chǔ)；開展銀行賬戶清理工作，有效控制中心資金管理風(fēng)險，中心在往年銀行賬戶清理基礎(chǔ)上將范圍擴(kuò)大到了京海外企業(yè)，已清理賬戶**個，年底前預(yù)計還將清理**個，賬戶數(shù)量降低幅度達(dá)到**%；推進(jìn)整合融合，節(jié)約稅費(fèi)并提高中心資金管理效率；做好票據(jù)池建設(shè)工作，顯著加強(qiáng)中心銀票管理水平。通過以上措施，該風(fēng)險管控取得積極效果，使風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。銀行賬戶數(shù)量減少**個,降幅達(dá)**%;無相關(guān)案例下降風(fēng)險可控本中心計劃繼續(xù)提升資金管理精細(xì)化水平：1、充分利用資金管理信息系統(tǒng)，促使資金管理規(guī)范化，自動化；2、繼續(xù)開展對下屬單位的賬戶清理工作，加強(qiáng)管控，不斷降低該風(fēng)險發(fā)生的可能性。資金部五礦示例2資金風(fēng)險公司無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險為規(guī)避流動性風(fēng)險，本中心財務(wù)部對下屬企業(yè)即將到期的貸款進(jìn)行提示，要求其按時還款。中心風(fēng)險管理部通過月度風(fēng)險管理報告中的相關(guān)指標(biāo)，監(jiān)控所屬企業(yè)的流動性風(fēng)險，必要時進(jìn)行預(yù)警。此外，中心風(fēng)險管理部所編報的季度風(fēng)險管理報告在合并報表的基礎(chǔ)上從整體債務(wù)結(jié)構(gòu)和流動性兩個方面對中心當(dāng)前的流動性風(fēng)險進(jìn)行評價，同時根據(jù)未來一個月乃至一季度的資金流入流出狀況計算未來1-3個月的流動性覆蓋率，并結(jié)合因市場風(fēng)險、信用風(fēng)險可能產(chǎn)生的最大損失對未來可能出現(xiàn)的流動性風(fēng)險作出評價，根據(jù)評價結(jié)果擬定應(yīng)對措施。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)變化，本中心流動性風(fēng)險仍需密切關(guān)注。【相關(guān)數(shù)據(jù)情況】：1.流動性覆蓋率為**，同比上升**%；2.現(xiàn)金比率為**，同比上升**%；3.資產(chǎn)負(fù)債率為**，同比上升*%；4.流動比率為**，同比上升*%；無相關(guān)案例上升密切關(guān)注本中心繼續(xù)嚴(yán)密監(jiān)視相關(guān)指標(biāo)變化，及時預(yù)警并進(jìn)行調(diào)整，并加強(qiáng)下屬公司的相關(guān)指標(biāo)的監(jiān)控，通過多種方式對中心整體的流動性風(fēng)險進(jìn)行控制資金部【注】風(fēng)險管理重要性及緊迫性：高度重視；密切關(guān)注；風(fēng)險可控剩余風(fēng)險：考慮了已有控制措施和應(yīng)對方案后的剩余部分三、本年對風(fēng)險管理工作的監(jiān)督檢查情況（填寫說明：請簡述本單位如何以風(fēng)險為導(dǎo)向，以審計、紀(jì)檢監(jiān)察等作為風(fēng)險管理工作第三道防線，對風(fēng)險管理工作開展重點(diǎn)監(jiān)督、檢查或評價等工作情況。）四、本企業(yè)下一年度新增重大風(fēng)險評估情況（填寫說明：結(jié)合集團(tuán)公司面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，以及下一年度經(jīng)營和管理目標(biāo)，對下一年度本企業(yè)有可能的重大風(fēng)險進(jìn)行識別、分析及評價，并結(jié)合現(xiàn)有的管理情況判斷其重要性并對此風(fēng)險制訂相應(yīng)管理措施，然后填寫下表。）表2：本單位下一年度重大風(fēng)險評估情況表序號重大風(fēng)險名稱對重大風(fēng)險的分析情況（包括風(fēng)險源、風(fēng)險成因以及風(fēng)險發(fā)生后對企業(yè)經(jīng)營的影響）該風(fēng)險管理的重要性及緊迫性擬采取的管控措施主責(zé)部門名稱五礦示例鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)收入下降風(fēng)險目前，鋼鐵行業(yè)產(chǎn)能過剩，競爭激烈，國內(nèi)鋼鐵電商業(yè)務(wù)快速發(fā)展，對本中心傳統(tǒng)鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)可能造成較大影響。該風(fēng)險需高度重視。高度重視1、加強(qiáng)工地配送業(yè)務(wù)，提高服務(wù)能力及質(zhì)量，增加對客戶的吸引力。2、加強(qiáng)自身能力建設(shè)，開發(fā)終端客戶，提高增值服務(wù)，逐步擴(kuò)大市場規(guī)模。五礦某部門1……【注】風(fēng)險管理重要性及緊迫性：高度重視；密切關(guān)注；風(fēng)險可控五、本企業(yè)下一年度全面風(fēng)險管理工作計劃（填寫說明：包括但不限于本企業(yè)下一年度風(fēng)險管理重點(diǎn)工作、計劃等內(nèi)容）六、有關(guān)意見和建議（一）需要集團(tuán)總部層面協(xié)調(diào)解決的問題（二）對集團(tuán)總部風(fēng)險管理工作的意見和建議單位名稱：領(lǐng)導(dǎo)簽字：PAGE27PAGE風(fēng)險管理記錄-005風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)示例—風(fēng)險發(fā)生可能性評估風(fēng)險管理記錄-006風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)示例—風(fēng)險影響程度評估（適用于所有行業(yè)）風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)示例—風(fēng)險影響程度評估（適用于開采、制造業(yè))風(fēng)險管理記錄-007風(fēng)險坐標(biāo)圖釋義及示例風(fēng)險坐標(biāo)圖是把風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生后對目標(biāo)的影響程度，作為兩個維度繪制在同一個平面上（即繪制成直角坐標(biāo)系）。對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險對目標(biāo)影響程度的評估有定性、定量等方法。定性方法是直接用文字描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險對目標(biāo)的影響程度，如“極低”、“低”、“中等”、“高”、“極高”等。定量方法是對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險對目標(biāo)影響程度用具有實(shí)際意義的數(shù)量描述，如對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低用概率來表示，對目標(biāo)影響程度用損失金額來表示。對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和風(fēng)險對目標(biāo)影響程度進(jìn)行定性或定量評估后，依據(jù)評估結(jié)果繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖。如：某企業(yè)對9項(xiàng)風(fēng)險進(jìn)行了定性評估，風(fēng)險①發(fā)生的可能性“低”，風(fēng)險發(fā)生后對目標(biāo)的影響程度為“極低”；……；風(fēng)險⑨發(fā)生的可能性為“極低”，對目標(biāo)的影響程度為“高”，則繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖如下：如某企業(yè)對7項(xiàng)風(fēng)險進(jìn)行定量評估，其中：風(fēng)險①發(fā)生的可能性為83%，發(fā)生后對企業(yè)造成的損失為2100萬元；風(fēng)險②發(fā)生的可能性為40%，發(fā)生后對