XX房地產(chǎn)開發(fā)集團成本核算科目與成本報表

科目代碼會計科目名稱5002開發(fā)成本5002.001土地征用及拆遷補償費5002.001.001政府地價及大市政配套5002.001.002合作款項5002.001.003紅線外市政設施5002.001.004拆遷補償5002.001.005稅費5002.001.099其他土地費用5002.002前期工程費5002.002.001勘察設計5002.002.001.001 勘測丈量5002.002.001.002 規(guī)劃設計

房地產(chǎn)成本核算會計科目表預算成本項目名稱核算范圍開發(fā)成本土地征用及拆遷補償費政府地價及市政配套費包括土地出讓金（轉(zhuǎn)讓），土地變更用途補交的地價，設計超面積補交的地價、辦土地使用證時繳納的公共配套基金、村鎮(zhèn)基礎配套費等。合作款項包括補償合作方地價、合作方收益，合作項目建房轉(zhuǎn)入分給合作方的房屋成本和相應稅金等。紅線外市政配套費包括紅線外道路、給水、排水、電、氣、暖、通信、綠化等建造費，管線鋪設費，接口補償費等。拆遷補償費包括地上、地下建筑物或附著物的拆遷補償凈支出，農(nóng)作物補償費，危房補償費，拆遷管理，綠化遷移，市政設施遷移，動遷支出，安置支出等。稅費包括土地交易環(huán)節(jié)繳納的契稅、土地閑置費、土地使用稅、土地使用費、耕地占用稅、土地登記和公告費等。其他土地費用前期工程費勘察設計勘測丈量包括初勘、詳勘等。主要有：水文、地質(zhì)、文物和地基勘察費、沉降觀測費、日照測試費、拔地釘樁驗線費、復線費、定線費、施工放線費等。測繪紅線放點初勘詳勘施工放線施工驗線預售測量費竣工測量費規(guī)劃設計包括方案招標費、規(guī)劃設計模型制作費、方案評審費、效果圖設計費、總體規(guī)劃設計費、合同范圍內(nèi)的制（曬）圖費等(不含會所等配套工程設計)。規(guī)劃方案設計施工圖設計小區(qū)內(nèi)總體景觀方案設計小區(qū)內(nèi)景觀施工圖設計公共部位裝修設計費用景觀照明及泛光照明設計泳池、水景立面研究效果圖基坑支護設計費鋁合金深化設計智能化設計幕墻深化設計機電顧問其它設計顧問第1頁，共7頁科目代碼 會計科目名稱 預算成本項目名稱報批報建費政府綜合報建費防雷驗收費招投標代理服務費5002.002.002報批報建圖紙審查費項目環(huán)境影響評測費城市基礎設施配套費市鎮(zhèn)配套基金城市建設專用金及監(jiān)管費預售查賬竣工查賬地震檢測白蟻防治5002.002.003前期工程前期工程三通一平臨時道路5002.002.003.001三通一平臨時用電臨時用水場地平整費臨時設施及場地臨時圍墻5002.002.003.002臨時設施臨時辦公室臨時場地占用費臨時圍板5002.003建筑安裝工程費建筑安裝工程費5002.003.001主體建筑工程費主體建筑工程費5002.003.001.001基礎基礎5002.003.001.001.001土石方土石方5002.003.001.001.002護壁（坡）護壁（坡）5002.003.001.001.003地基處理基礎5002.003.001.001.099其他基礎工程其他基礎工程結(jié)構(gòu)和粗裝修混凝土框架砌體

核算范圍包括城市建設專用金、預售款監(jiān)督管理費、交易中心手續(xù)費、施工圖審查費、各類檢測費、環(huán)境評估費、日照分析、交通影響分析、可行性研究、抗震設計審查、防雷審查、人防異地建設費、消防配套設施費、散裝水泥專項基金、白蟻防治費、新型材料基金、路口開設費等、規(guī)劃管理費、教師住宅基金、拆遷管理費、招投標管理費、產(chǎn)權(quán)登記費等。項目整體性報批報建費：項目報建時按規(guī)定向政府有關部門交納的報批費辦規(guī)劃許可證時繳納的配套費辦規(guī)劃許可證時繳納的配套費接通紅線外施工用臨時道路的設計、建造費用、開設路口工程及補償費等。接通紅線外施工用臨時用電規(guī)劃設計費、臨時管線鋪設、改造、遷移、臨時變壓器安裝及拆除費用。接通紅線外施工用臨時給排水設施的設計、建造、管線鋪設、改造、遷移等費用?；A開挖前的場地平整、場地清運、舊房拆除等費用。包括圍墻、圍欄設計、建造、裝飾費用。租金、建造及裝飾費用（含板房）。含施工用臨時占道費、臨時借用空地租費。包括設計、建造、裝飾費用。包括土石方、護壁（坡）工程費、基礎（除獨立柱基和條基等淺基礎外的基礎形式）、降水工程。包括基礎工程的土方開挖，不包括整個項目的三通一平內(nèi)的土方工程。包括保證基坑開挖所進行的支護工程、護壁（坡）工程。含各種樁：人工挖孔樁、預應力管樁、 CFG樁、沖（鉆）孔樁。包含獨立柱基和條基等淺基礎在內(nèi)的結(jié)構(gòu)框架中鋼筋、砼、模板造價，高層建筑的轉(zhuǎn)換層結(jié)構(gòu)造價并入塔樓。第2頁，共7頁科目代碼 會計科目名稱5002.003.001.002 結(jié)構(gòu)和建筑及粗裝飾5002.003.001.003 樓內(nèi)門窗5002.003.002主體安裝工程費5002.003.002.001給排水5002.003.002.002燃氣5002.003.002.003強電5002.003.002.003.001電梯5002.003.002.003.002電氣及設備安裝工程5002.003.002.004 弱電

預算成本項目名稱核算范圍找平及抹灰包含地面找平、墻面、天面抹灰。防水包含屋面、外墻、陽露臺、廚衛(wèi)等主體建筑防水費用。屋面工程（不含結(jié)構(gòu)）包括屋面鋼結(jié)構(gòu)等。其他包括垂直運輸、腳手架、技術(shù)措施費、超高補貼、散水、沉降縫、伸縮縫等。鋼結(jié)構(gòu)及網(wǎng)架工程包括主體內(nèi)夾層、局部等部位的綱結(jié)構(gòu)及網(wǎng)架工程（不含屋面鋼結(jié)構(gòu)）。煙道門窗工程包括入戶門、防火防護門、室外圍欄（含窗欄桿）、外立面鋁合金門窗等。單元門入戶門戶內(nèi)門防火門其他門窗（窗臺、陽臺）主體安裝工程費室內(nèi)供排水系統(tǒng)費包含自來水、排水、直飲水、熱水室內(nèi)管道工程。室內(nèi)燃氣系統(tǒng)包括燃氣安裝、燃氣開通、燃氣點火等，但不含調(diào)壓站、燃氣監(jiān)理、燃氣報警、燃氣抄表。強電電梯及其安裝費包括電梯供貨、電梯安裝等，不包括轎箱裝修。室內(nèi)電器系統(tǒng)包括樓棟及單元配電箱、電表箱、戶配電箱、管線敷設、燈具、開關插座、含弱電工程管盒預埋、航空障礙燈等。弱電系統(tǒng)費包括寬帶網(wǎng)絡系統(tǒng)、語音通信系統(tǒng)、遠程自動抄表及空調(diào)計費系統(tǒng)、安全防范系統(tǒng)、衛(wèi)星電視系統(tǒng)、家居安防系統(tǒng)、可視對講系統(tǒng)、弱電預留預埋、燃氣報警、燃氣抄表等。居家防盜系統(tǒng)費用包括陽臺及室內(nèi)紅外探測防盜、門磁、緊急按鈕等寬帶網(wǎng)絡費用包括主體內(nèi)外布線及終端插座費用有線電視費用包括有線電視，衛(wèi)星電視主體內(nèi)外布線及終端插座費用三表遠傳系統(tǒng)費用包括水、電、氣遠程抄表系統(tǒng)費用對講系統(tǒng)費用包括可視及非可視對講系統(tǒng)費用電話系統(tǒng)費用暖通空調(diào)5002.003.002.005暖通空調(diào)通風空調(diào)系統(tǒng)及安裝費包括主機、冷水機組、新風機組、冷卻塔、冷凍水循環(huán)泵、冷卻水循環(huán)泵、軟化水處理裝置、風機盤管、溫控系統(tǒng)、定壓裝置等設備和空調(diào)安裝。室內(nèi)采暖系統(tǒng)費包括地板熱、電熱膜、分戶燃氣爐、管道系統(tǒng)、暖氣片等。不包含熱交換站、鍋爐房、太陽能設備等。5002.003.002.006消防消防系統(tǒng)及其安裝費包含消防風機、消防水泵、消防箱、消防指示燈、消防應急燈、消防安裝工程（含消防水、消防電、氣體滅火、防排煙、消防預留預埋）等。不含室外外接的消火栓等。5002.003.003主體精裝飾工程費主體精裝飾工程費5002.003.003.001公共部位精裝飾公共部位精裝飾5002.003.003.001.001大堂精裝飾大堂精裝修包括大堂、首層電梯廳、首層通道、首層洗手間等大堂裝修、飾品。大堂信報箱包括非首層電梯廳、平層通道、電梯轎廂精裝飾、樓梯間及樓內(nèi)消防通道、公共洗手間及飾品、陽臺室內(nèi)大堂以外公共精裝飾、樓梯欄桿等。不包含室外圍欄、窗護欄。第3頁，共7頁科目代碼會計科目名稱預算成本項目名稱核算范圍電梯廳精裝修5002.003.003.001.002室內(nèi)大堂以外公共精裝飾單元入口裝修樓梯間裝修架空層精裝修欄桿5002.003.003.001.003屋面精裝飾屋面精裝飾5002.003.003.001.003.0屋頂鋼結(jié)構(gòu)及網(wǎng)架工程屋面包含屋面鋼結(jié)構(gòu)。5002.003.003.001.003.0其他屋面精裝飾其他屋面精裝飾5002.003.003.001.004外立面精裝飾外立面精裝飾5002.003.003.001.004.0幕墻工程幕墻工程包括各種幕墻（玻璃幕墻/鋁板和石材幕墻）等。外立面裝修包括外墻涂料、外墻保溫、雨蓬、擦窗機、外立面裝飾構(gòu)架等。5002.003.003.001.004.0其他外立面精裝飾窗護欄空調(diào)鐵藝(或百葉)包含百葉、格柵等室內(nèi)裝修主要包括廚房、衛(wèi)生間、廳房、陽臺和露臺（不含欄桿）的精裝飾費用（含相關設施、設備）。廚房裝修5002.003.003.002戶內(nèi)精裝飾衛(wèi)生間裝修廳房裝修廚房裝修陽臺及樓臺裝修5002.004基礎設施費基礎設施費室外給排水系統(tǒng)室外給水系統(tǒng)主要包括小區(qū)內(nèi)水泵房及設備、給水管道(包含市政管網(wǎng)接駁點至建筑物給排水管)、檢查井及外接的消火栓等費用。雨污水系統(tǒng)包括室外雨污水處理相關建筑物、管道、檢查井、沙井蓋、室外化糞池等費用。中水（含室內(nèi)）系統(tǒng)室外采暖系統(tǒng)費主要包括室外管道系統(tǒng)、熱交換站、鍋爐房費用以及需交納的政府費用等管道系統(tǒng)熱交換站鍋爐房室外燃氣系統(tǒng)費包含庭院燃氣管道（含市政燃氣接駁點至庭院管網(wǎng)）、調(diào)壓站管道系統(tǒng)調(diào)壓站5002.004.001社區(qū)管網(wǎng)室外電氣及高低壓設備費高低壓配電設備及安裝包括配電用房、紅線到配電房的高壓線、高壓柜、變壓器、低壓柜及箱式變壓設備費用室外強電管道及電纜敷設包含配電房引到建筑物室外強弱電管線(室外強電總平線路部分)。室外弱電管道埋設包括用于電視、電話、寬帶網(wǎng)、智能化布線的管道預埋、檢查井等費用發(fā)電機及其安裝費室外智能化系統(tǒng)費第4頁，共7頁科目代碼會計科目名稱預算成本項目名稱核算范圍停車管理系統(tǒng)包括露天停車場管理系統(tǒng)、地下室或架空層停車場管理系統(tǒng)的費用小區(qū)閉路監(jiān)控系統(tǒng)包括攝像頭、顯示屏及電氣系統(tǒng)安裝等費用周界紅外防越紅外對掃等小區(qū)門禁系統(tǒng)電子巡更系統(tǒng)電子公告屏室外背景音樂5002.004.002園林環(huán)境園林環(huán)境5002.004.002.001軟景工程綠化建設費包括區(qū)內(nèi)、區(qū)外、一樓私家花園等綠化支出，如喬木、灌木、草坪、花卉等其他綠化。5002.004.002.002園林環(huán)境水電安裝室外照明室外照明電氣工程，如路燈、草坪燈等（含建筑物本體燈光亮化工程）。建筑小品包含景墻、景石、假山、環(huán)廊、遮陽、避雨、雕塑、花缽、水景等景觀小品。5002.004.002.003硬景工程道路及廣場建造費包括道路廣場鋪設、道路標示系統(tǒng)等圍墻建造費包含小區(qū)周邊永久性圍墻工程、大門等。室外零星設施包括保安崗亭、各種指示牌、標識牌、示意圖、垃圾桶、座椅、陽傘等5002.005配套設施費配套設施費5002.005.001會所會所包含設計、土建、安裝、裝修費用(不含健身、家具等單體資產(chǎn)設備購置)。5002.005.002學校學校建設或引入建造成本及配套資產(chǎn)購置以及由開發(fā)商承擔的教學資源引入費或租賃費用5002.005.003幼兒園幼兒園建設或引入建造成本及配套資產(chǎn)購置以及由開發(fā)商承擔的教學資源引入費或租賃費用5002.005.004醫(yī)院包含土建、安裝、裝修費用。游泳池包含土建、設備、設施費用球場包含土建、設備、設施費用市政設施用房土建、安裝、裝修費用物業(yè)管理用房土建、安裝、裝修費用架空層主要包含土建費用5002.005.099其他配套設施人防地下室主要包括安裝（設備、設施）費用交通設施建設或引入土建、設備、各項設施以及由開發(fā)商承擔的公交資源引入費紅線內(nèi)外景觀、擋土墻、堤壩歸集紅線外、代征地內(nèi)或核心景觀區(qū)內(nèi)全期共享并由各期分攤的公園、水景、河道、綠化場地及運動設施等的建造費用（如濱江公園、山體、堤壩）車庫公共面積車庫總建安成本扣除按標準車位預留的總成本后，按比例由其他核算對象承擔的建安費用其他包含郵局、銀行、診所、運動設施、游樂設施等5002.006開發(fā)間接費用開發(fā)間接費用5002.006.001工程管理工程管理5002.006.001.001工程監(jiān)理工程監(jiān)理費支付給聘請的項目或工程監(jiān)理單位的費用5002.006.001.002預結(jié)算編審造價咨詢費支付給造價咨詢公司的預結(jié)算的編制、審核費用以及其他造價類咨詢費用5002.006.001.003行政管理5002.006.001.003.001薪酬5002.006.001.003.001.0工資5002.006.001.003.001.0獎金第5頁，共7頁科目代碼會計科目名稱5002.006.001.003.002福利費5002.006.001.003.003社保費5002.006.001.003.004住房公積金5002.006.001.003.006水電費5002.006.001.003.007市內(nèi)交通費5002.006.001.003.008勞保費5002.006.001.003.009修理費5002.006.001.003.010車輛費5002.006.001.003.011辦公費5002.006.001.003.012辦公場地費5002.006.001.003.013差旅費5002.006.001.003.015保險費5002.006.001.003.020業(yè)務費5002.006.001.003.021燃料費5002.006.001.003.022監(jiān)管費5002.006.001.003.023折舊費5002.006.001.003.099其他行政管理費用5002.006.001.004竣工質(zhì)檢5002.006.001.099 其他工程管理

預算成本項目名稱 核算范圍行政管理費施工合同外獎勵工程實施過程中增加的發(fā)放給合作方的趕工獎、進度獎、現(xiàn)場管理類獎金以及由于參加工程類獎項評比增加的費用支出。物業(yè)整改費包括保修范圍外的工程維修、補償。成本預算中可預計的但無法把握其發(fā)生必然性、時間、幅度等因素的費用，包括對競爭性影響、規(guī)劃風險費方案調(diào)整、建材價格上漲、某類費用不足等所考慮的風險費用。風險費用應隨項目特質(zhì)不同而特性設置，并隨項目進展的實際發(fā)生情況進行調(diào)整，且必須在項目第一次利潤結(jié)算前清空。5002.006.002展示區(qū)工程費營銷設施建造費5002.006.002.001樣板房樣板間費用包含樣板房、臨時樣板房設計、土建、安裝、裝修、家具、飾品、電器等(臨時樣板房不含家具、飾品、電器)。5002.006.002.002銷售中心銷售中心5002.006.002.002.001銷售中心設計銷售中心設計5002.006.002.002.002銷售中心裝修銷售中心裝修臨時或長久性售樓處、接待廳或銷售現(xiàn)場的建安、裝修、家居配飾、設施、整改等費用。5002.006.002.002.099其他銷售中心工程費用銷售環(huán)境改造費包括銷售賣場或銷售通道的圍板費用、工程支出等。5002.006.003資本化利息資本化利息包括項目竣工前項目開發(fā)貸款利息。5002.006.004物業(yè)管理完善物業(yè)管理完善此項費用是歸集入伙前屬于開發(fā)商負責的費用5002.006.004.001公共維修費公共維修費項目竣工后的維修費5002.006.004.002物業(yè)前期配合費物業(yè)前期配合費包含物業(yè)公司的項目開辦費(物業(yè)辦公設備的采購)，不含入伙前配合營銷而形成的物業(yè)管理費5002.006.004.002.001辦公租賃及裝修辦公租賃及裝修5002.006.004.002.002辦公設備辦公設備5002.006.004.002.003人員儲備人員儲備5002.006.004.002.099其他物業(yè)前期配合費其他物業(yè)前期配合費第6頁，共7頁科目代碼會計科目名稱預算成本項目名