建設(shè)工程合同無(wú)效的認(rèn)定處理和責(zé)任承擔(dān)

（用心整理的精品word文檔，可以編輯，歡迎下載）

作者：------------------------------------------

日期：------------------------------------------（用心整理的精品word文檔，可以編輯，歡迎下載）

作者：------------------------------------------

日期：------------------------------------------建設(shè)工程合同無(wú)效的認(rèn)定處理和責(zé)任承擔(dān)建設(shè)工程合同無(wú)效的認(rèn)定處理和責(zé)任承擔(dān)作者:覃向都時(shí)間:2014-03-27瀏覽量5116建設(shè)工程合同是指由承包人進(jìn)行工程施工建設(shè)，發(fā)包人支付價(jià)款的合同。在我國(guó)，大量的建設(shè)工程的投資主體是國(guó)家或國(guó)有資本，而且建設(shè)工程項(xiàng)目一經(jīng)投入使用，通常會(huì)對(duì)公共利益產(chǎn)生重大影響。建設(shè)工程合同若被認(rèn)定為無(wú)效，不僅會(huì)給合同雙方帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)損失，而且會(huì)對(duì)公共利益產(chǎn)生不利的影響，因此國(guó)家對(duì)建設(shè)工程合同實(shí)施了較為嚴(yán)格的法律規(guī)制。一、無(wú)效建設(shè)工程合同的認(rèn)定實(shí)踐中，導(dǎo)致建設(shè)工程合同無(wú)效的原因主要集中在以合法形式掩蓋非法目的和違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定兩方面，根據(jù)建設(shè)工程合同自身的特點(diǎn)和在實(shí)踐中的應(yīng)用，無(wú)效的建設(shè)工程合同主要有以下幾種：1、未取得資質(zhì)、超越資質(zhì)等級(jí)或者借用他人資質(zhì)簽訂的建筑工程施工合同我國(guó)《建筑法》第13條規(guī)定：“從事建筑活動(dòng)的建筑施工企業(yè)……取得相應(yīng)等級(jí)的資質(zhì)證書(shū)后，并在執(zhí)業(yè)資格證書(shū)許可的范圍內(nèi)從事建筑活動(dòng)?！痹摲l明確禁止沒(méi)有資質(zhì)或低于最低級(jí)別資質(zhì)要求訂立建設(shè)工程合同。另?yè)?jù)最高院《關(guān)于審理建設(shè)工程合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》(簡(jiǎn)稱解釋)第一條第1、2款“承包人未取得建筑施工企業(yè)資質(zhì)或超越資質(zhì)等級(jí)的，沒(méi)有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義的，應(yīng)認(rèn)定無(wú)效”。可見(jiàn)，建設(shè)工程合同的標(biāo)的是建設(shè)工程項(xiàng)目，工程的質(zhì)量直接關(guān)系到國(guó)計(jì)民生，因此國(guó)家對(duì)承包人的主體資格進(jìn)行了嚴(yán)格的限制。只有具備相應(yīng)法律資質(zhì)的法人單位才有資格與建設(shè)單位簽訂施工合同，個(gè)人或者不具備相應(yīng)資質(zhì)的法人簽訂的建設(shè)工程合同均因主體不合格而無(wú)效。2、未依法進(jìn)行招投標(biāo)所訂立的建設(shè)工程合同《招標(biāo)投標(biāo)法》第3條規(guī)定“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)進(jìn)行下列工程建設(shè)項(xiàng)目包括項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購(gòu)，必須進(jìn)行招標(biāo)?！弊罡咴骸督忉尅返谝粭l第3款規(guī)定“建設(shè)工程必須進(jìn)行招標(biāo)而未招標(biāo)或中標(biāo)無(wú)效的，認(rèn)定合同無(wú)效”。此外，原建設(shè)部《工程建設(shè)施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、《建筑市場(chǎng)管理規(guī)定》均作了相應(yīng)規(guī)定。招標(biāo)、投標(biāo)方式是訂立建設(shè)工程合同的基本方式，招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)公開(kāi)、公平、公正地進(jìn)行。違反以上規(guī)定所進(jìn)行的招標(biāo)投標(biāo)是無(wú)效的，在實(shí)踐中，具體表現(xiàn)為以下幾種情形：第一、應(yīng)當(dāng)招標(biāo)的工程而未招標(biāo)的;第二、當(dāng)事人泄露標(biāo)底的;第三、投標(biāo)人串通作弊、哄抬標(biāo)價(jià)，致使定標(biāo)困難或無(wú)法定標(biāo)的;第四、招標(biāo)人與個(gè)別投標(biāo)人惡意串通，內(nèi)定投標(biāo)人等。這些導(dǎo)致建設(shè)工程合同無(wú)效的事由均可以定性為欺詐，惡意串通，以合法形式掩蓋非法目的，違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的行為，以此種形式簽訂的建設(shè)工程合同均屬于無(wú)效合同。3、違反國(guó)家計(jì)劃的建設(shè)工程合同我國(guó)《合同法》第273條規(guī)定“國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)工程合同，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的程序和國(guó)家批準(zhǔn)的投資計(jì)劃、可行性研究報(bào)告等文件訂立”.原建設(shè)部《工程建設(shè)項(xiàng)目報(bào)建管理辦法》第9條規(guī)定“凡未報(bào)建的工程建設(shè)項(xiàng)目，不得辦理招標(biāo)投標(biāo)手續(xù)和發(fā)放施工許可證，設(shè)計(jì)、施工單位不得承接該工程的設(shè)計(jì)和施工任務(wù)”。建設(shè)工程的投資、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量和綜合效益均關(guān)系到國(guó)家和廣大人民的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和切身利益，國(guó)家對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)的、行政的計(jì)劃干預(yù)十分必要。因此，凡是沒(méi)有列入國(guó)家和地方政府基本建設(shè)計(jì)劃的，或應(yīng)依法報(bào)批而未批準(zhǔn)的建設(shè)工程，由于工程項(xiàng)目的建設(shè)本身不合法，即合同標(biāo)的物不合法，當(dāng)事人簽訂的合同亦因沒(méi)有法律依據(jù)而歸于無(wú)效。4、違法分包、轉(zhuǎn)包的建設(shè)工程合同《合同法》第272條規(guī)定“發(fā)包人不得將應(yīng)當(dāng)由一個(gè)承包人完成的建設(shè)工程肢解成若干部分給幾個(gè)承包人?！薄俺邪瞬坏脤⑵涑邪娜拷ㄔO(shè)工程轉(zhuǎn)包給第三人，或?qū)⑵涑邪娜拷ㄔO(shè)工程肢解后以分包的名義分別轉(zhuǎn)包給第三人。禁止承包人將工程分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)條件的單位。建設(shè)工程主體結(jié)構(gòu)施工必須由承包人自行完成?！蔽覈?guó)《建筑法》第24條也規(guī)定了禁止將建筑工程肢解發(fā)包，禁止違法分包、轉(zhuǎn)包的建設(shè)工程。為了保證工程質(zhì)量，國(guó)家對(duì)建設(shè)工程承包人資質(zhì)有嚴(yán)格的規(guī)定，能夠依法簽訂建設(shè)工程合同的承包方應(yīng)當(dāng)是施工技術(shù)過(guò)硬、商業(yè)信譽(yù)較高、履約能力較強(qiáng)的企業(yè)法人，任意分包和轉(zhuǎn)包會(huì)增加建設(shè)工程合同的履約風(fēng)險(xiǎn)，因此，國(guó)家規(guī)定違反以上禁止分包、轉(zhuǎn)包規(guī)定所訂立的建設(shè)施工合同是無(wú)效合同。5、未取得規(guī)劃許可證而簽訂的建設(shè)工程合同《城市規(guī)劃法》第31條規(guī)定“建設(shè)單位或個(gè)人在取得用地規(guī)劃許可證后，方可向縣級(jí)以上地方人民政府土地管理部門(mén)申請(qǐng)用地”。第39條規(guī)定“在城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)，未取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證而取得建設(shè)用地批準(zhǔn)文件、占用土地的，批準(zhǔn)文件無(wú)效，占用的土地由縣級(jí)以上人民政府責(zé)令退回?！睋?jù)此可知，取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證是申請(qǐng)建設(shè)用地的法定條件，任何單位和個(gè)人未取得規(guī)劃許可證而進(jìn)行建設(shè)都屬非法建設(shè)，此種情況下的建設(shè)工程合同也當(dāng)然無(wú)效。6、未以書(shū)面形式訂立的建設(shè)工程合同書(shū)面形式是指合同書(shū)、信件和數(shù)據(jù)電文(包括電報(bào)、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件)等可以有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式?！逗贤ā返?70條規(guī)定“建設(shè)工程合同應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式”?！督ㄖā返?5條規(guī)定“建設(shè)工程的發(fā)包單位與承包單位應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)”。以上條款采用了“應(yīng)當(dāng)”或“必須”的表述，說(shuō)明建設(shè)工程合同為法定要式合同，當(dāng)事人不能以隨意的方式改變合同形式，如不采用書(shū)面形式，建設(shè)工程合同不能生效，若在履行過(guò)程中產(chǎn)生糾紛，也無(wú)法得到法律的有效保護(hù)。二、建設(shè)工程合同無(wú)效的法律責(zé)任建設(shè)工程合同原本是承攬合同中的一種，但與普通的合同立法多任意性規(guī)范不同，關(guān)于建設(shè)工程合同的立法中強(qiáng)制性規(guī)范占了相當(dāng)?shù)谋壤?，?duì)于訂立了無(wú)效的建設(shè)工程合同的法定責(zé)任也規(guī)定的較為嚴(yán)格。1、建設(shè)工程合同無(wú)效的民事責(zé)任依據(jù)我國(guó)《合同法》規(guī)定，合同被確認(rèn)無(wú)效后，將意味著合同自始沒(méi)有法律約束力，合同關(guān)系不復(fù)存在，當(dāng)事人不再享有和承擔(dān)原無(wú)效合同規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)，不能產(chǎn)生當(dāng)事人所預(yù)期的法律后果。建設(shè)工程合同無(wú)效的法律后果也不例外，但由于其標(biāo)的的特殊性，其無(wú)效的處理與普通無(wú)效合同有著很大的差別，當(dāng)事人承擔(dān)締約過(guò)失責(zé)任也較普通無(wú)效合同情形復(fù)雜。(一)建設(shè)工程合同訂立后尚未履行前被確認(rèn)無(wú)效的民事責(zé)任尚未履行前被確認(rèn)無(wú)效的建設(shè)工程合同，雙方當(dāng)事人均不得再繼續(xù)履行。這時(shí)，合同無(wú)效的處理只按照締約過(guò)失來(lái)承擔(dān)責(zé)任，由有過(guò)錯(cuò)的一方賠償另一方因合同無(wú)效而造成的損失;雙方均有過(guò)錯(cuò)的，依照過(guò)錯(cuò)大小承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。另外，損害事實(shí)的舉證責(zé)任在受損害一方，如果受損害一方對(duì)其損失不能通過(guò)舉證加以明確，其要求過(guò)錯(cuò)方承擔(dān)賠償責(zé)任的請(qǐng)求法院不能支持。而有過(guò)錯(cuò)一方除了承擔(dān)自己的損失外，還要承擔(dān)因締約過(guò)失給無(wú)過(guò)錯(cuò)方造成的實(shí)際損失。(二)建設(shè)工程合同已開(kāi)始履行但尚未履行完畢被確認(rèn)無(wú)效的民事責(zé)任對(duì)于建設(shè)工程合同尚未履行完畢就被確認(rèn)無(wú)效的情形，筆者認(rèn)為，不能按一般無(wú)效合同的處理原則進(jìn)行恢復(fù)原狀或雙方返還，應(yīng)區(qū)分不同情況來(lái)處理。第一種情況，已完成部分工程質(zhì)量低劣，無(wú)法補(bǔ)救或所建工程在特定區(qū)域內(nèi)對(duì)其他工程構(gòu)成威脅的，應(yīng)按照一般無(wú)效合同的處理原則，已經(jīng)完成的部分工程應(yīng)拆除，建設(shè)方支付的工程款應(yīng)返還。第二種情況，工程質(zhì)量完全合格，也未違反國(guó)家和地方政府的計(jì)劃，則已完成的建設(shè)工程歸建設(shè)方所有，承包方所付出的勞動(dòng)由建設(shè)方折價(jià)補(bǔ)償給施工方，折價(jià)時(shí)應(yīng)該按照合同約定的工程價(jià)款比例折價(jià)。最高院《解釋》第十條第1款規(guī)定：“建設(shè)工程合同解除后，已經(jīng)完成的建設(shè)工程質(zhì)量合格的，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)按照約定支付相應(yīng)的工程價(jià)款”，該解釋的規(guī)定正是為了避免教條，減少不必要的損失和浪費(fèi)。第三種情況是賠償損失，如果因建設(shè)方過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致合同無(wú)效的，建設(shè)方對(duì)己方的損失自行承擔(dān)，同時(shí)應(yīng)該賠償承包方施工過(guò)程中支付的人工費(fèi)、材料費(fèi)等實(shí)際支出費(fèi)用;如果是承包方存在過(guò)錯(cuò)的，承包方對(duì)己方的損失自行承擔(dān)，同時(shí)要賠償建設(shè)方材料費(fèi)等實(shí)際支出的費(fèi)用。雙方都有過(guò)錯(cuò)的，按過(guò)錯(cuò)大小承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。(三)建設(shè)工程合同已履行完畢后被確認(rèn)無(wú)效的民事責(zé)任此類(lèi)情形按照最高院《解釋》第2條和第3條的規(guī)定處理。第一，建設(shè)工程合同已經(jīng)履行完畢后，建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格的，建設(shè)方應(yīng)該參照合同約定支付承包方工程價(jià)款。但仍應(yīng)追究雙方其它相應(yīng)的法律責(zé)任。第二，建設(shè)工程合同已經(jīng)履行完畢后，建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收不合格的，要分兩種情況給予不同處理：一是維修后建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格的，建設(shè)方仍應(yīng)參照合同約定支付承包方工程款，但承包方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的維修義務(wù)，或自己維修，或負(fù)擔(dān)建設(shè)方維修費(fèi)。二是維修后建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收不合格的，建設(shè)方不支付施工方工程款，對(duì)此損失由承包方自行承擔(dān)。同時(shí)按照雙方的過(guò)錯(cuò)及過(guò)錯(cuò)大小對(duì)其它損失承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。這里的其它損失包括簽訂、履行合同和合同被確認(rèn)無(wú)效后的后續(xù)費(fèi)用，如拆除質(zhì)量不合格的建筑物的費(fèi)用、工程延期費(fèi)用、材料費(fèi)等。(四)雙方共同故意損壞他人利益的民事責(zé)任如果建設(shè)方和承包人在訂立合同時(shí)，明知他們的行為會(huì)損害國(guó)家、集體或第三人利益，而故意訂立該合同的，依據(jù)《合同法》第59條的規(guī)定，建筑工程施工合同被確認(rèn)無(wú)效后，當(dāng)該合同屬于損害國(guó)家利益時(shí)，所獲得的利益應(yīng)由國(guó)家收繳，當(dāng)損害集體或者第三人利益時(shí)，所獲得的利益應(yīng)返還集體和個(gè)人。當(dāng)然，收繳的財(cái)產(chǎn)應(yīng)限制在因該合同所獲利益范圍內(nèi)，不能擴(kuò)大到其它財(cái)產(chǎn)。2、建設(shè)工程合同無(wú)效的行政責(zé)任建設(shè)工程合同被確認(rèn)無(wú)效后，除了承擔(dān)民事法律責(zé)任外，還要承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任。根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律，建設(shè)工程合同無(wú)效的行政責(zé)任主要有：(一)責(zé)令改正。如未按照國(guó)家規(guī)定將竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、有關(guān)認(rèn)可文件或者準(zhǔn)許使用文件報(bào)送備案的，責(zé)令改正;(二)責(zé)令停業(yè)整頓。如承包方在施工中偷工減料，使用不合格的材料、建筑構(gòu)配件和設(shè)備，造成建設(shè)工程質(zhì)量不符合規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)整頓。(三)降低資質(zhì)等級(jí)。如承包方將承包的工程轉(zhuǎn)包或非法分包的，可以責(zé)令停業(yè)整頓，降低資質(zhì)等級(jí)。(四)吊銷(xiāo)資質(zhì)證書(shū)。如以欺騙手段取得資質(zhì)證書(shū)承攬工程的，吊銷(xiāo)資質(zhì)證書(shū)。(五)罰款。罰款是最常用的行政處罰措施。如驗(yàn)收不合格，擅自交付使用的，處工程合同價(jià)款2%以上4%以下的罰款。當(dāng)事人訂立無(wú)效建設(shè)工程合同的目的，無(wú)非就是追求經(jīng)濟(jì)上的利益，通過(guò)罰款這種行政處罰，使其喪失獲得利益的可能性，從而遏制當(dāng)事人簽訂無(wú)效建設(shè)工程合同追求額外利益的企圖。3、建設(shè)工程合同無(wú)效的刑事責(zé)任雖然，在我國(guó)現(xiàn)有的《刑法》中并沒(méi)有針對(duì)建設(shè)合同無(wú)效的刑事責(zé)任的相關(guān)罪名，但是違法的建設(shè)工程合同的簽訂行為往往具有一定的社會(huì)危害性，因此具有了刑法上的應(yīng)受懲罰性，能夠以《刑法》中的有關(guān)罪名來(lái)定罪量刑。例如合同簽訂過(guò)程中的詐騙行為能夠以合同詐騙罪來(lái)定罪量刑;對(duì)于建設(shè)工程投標(biāo)中的違法行為，能夠以串通投標(biāo)罪來(lái)定罪量刑;國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位在簽訂、履行建設(shè)工程合同過(guò)程中如果玩忽職守，而有關(guān)主管機(jī)關(guān)的工作人員在審批過(guò)程中玩忽職守、嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，致使合同無(wú)效，國(guó)家利益遭受重大損失的，則國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的主管人員與主管機(jī)關(guān)的工作人員應(yīng)以簽訂、履行合同失職被騙罪來(lái)追究合同無(wú)效的刑事責(zé)任。建設(shè)工程合同的簽定和履行關(guān)乎民眾生命和財(cái)產(chǎn)安全，國(guó)家對(duì)其從法律上進(jìn)行了一系列的強(qiáng)制性的規(guī)制，希望能夠減少因合同無(wú)效所導(dǎo)致的損失。在實(shí)踐中，我們應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定規(guī)范操作，不僅要嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)，更要從源頭上依法簽訂建設(shè)工程合同，將法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)都控制在合理的范圍內(nèi)，優(yōu)化配置社會(huì)資源，避免因建設(shè)工程合同無(wú)效所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。延伸閱讀：肢解發(fā)包應(yīng)認(rèn)定為發(fā)包合同無(wú)效建設(shè)工程合同如何審查?三、無(wú)效建筑工程承包合同的處理對(duì)無(wú)效建筑工程承包合同處理的總原則是：尚未履行的判決不再履行;正在履行的，應(yīng)立即終止履行，并視具體情況按過(guò)錯(cuò)程度處理;合同已經(jīng)實(shí)際履行完畢的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)無(wú)效合同當(dāng)事人的過(guò)錯(cuò)責(zé)任程度和工程造價(jià)構(gòu)成情況進(jìn)行處理。有過(guò)錯(cuò)的一方應(yīng)當(dāng)按照工程的實(shí)際造價(jià)返還無(wú)過(guò)錯(cuò)的承包方應(yīng)得的工程款，并賠償因此而發(fā)生的損失。承發(fā)包雙方互有過(guò)錯(cuò)的，按過(guò)錯(cuò)程度確定賠償數(shù)額。一方或雙方故意違法損害社會(huì)公共利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其非法所得予以收繳上交國(guó)庫(kù)。應(yīng)當(dāng)注意的是按照以上方法處理無(wú)效建筑工程承包糾紛過(guò)程中，在某些情況下會(huì)發(fā)生賠償損失與追繳非法所得交叉重疊的現(xiàn)象。要正確理解和把握法律法規(guī)的立法原意，使故意的一方既要賠償無(wú)過(guò)錯(cuò)一方的實(shí)際損失，又要追繳不法利益，體現(xiàn)民事制裁性。無(wú)效建筑工程承包合同并非不受法律保護(hù)，僅是當(dāng)事人雙方不能依據(jù)合同產(chǎn)生預(yù)期的結(jié)果。造成建筑工程承包合同無(wú)效的原因有締約主體資格嚴(yán)重缺陷、合同內(nèi)容違法等。(一)無(wú)效建筑工程承包合同的過(guò)錯(cuò)責(zé)任承擔(dān)合同無(wú)效后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)事人的過(guò)錯(cuò)大小，合理劃分締約過(guò)錯(cuò)責(zé)任。在審查上未盡到合理注意義務(wù)的各方均有過(guò)錯(cuò)。如對(duì)嚴(yán)重違反國(guó)家基本建設(shè)程序致合同無(wú)效的，發(fā)包方承擔(dān)主要過(guò)錯(cuò)責(zé)任，承包方承擔(dān)次要過(guò)錯(cuò)責(zé)任;無(wú)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和建筑業(yè)相應(yīng)資質(zhì)證書(shū)造成合同無(wú)效的，承包人承擔(dān)主要責(zé)任;發(fā)包人未辦理相鄰用地使用手續(xù)和建設(shè)用地規(guī)劃許可手續(xù)的，發(fā)包人承擔(dān)主要責(zé)任，承包人負(fù)次要責(zé)任。施工合同被確認(rèn)無(wú)效后，原則上不應(yīng)依據(jù)合同約定確定工程價(jià)款。但施工方付出了勞動(dòng)，投入了資金，發(fā)生了建筑工程的直接費(fèi)用，在施工過(guò)程中，上述財(cái)產(chǎn)只是從一種形態(tài)轉(zhuǎn)化為另一種形態(tài)，其價(jià)值并未改變，并已全部轉(zhuǎn)移到新的建筑工程之中，因此，施工方理應(yīng)得到合理補(bǔ)償，即上述建筑工程的直接費(fèi)用應(yīng)由建設(shè)方給付。對(duì)于建筑工程的間接費(fèi)用，如勞?；?、稅金、施工管理費(fèi)等，其價(jià)值并不直接轉(zhuǎn)移到建設(shè)工程中，如確已發(fā)生，可作為施工方的損失，根據(jù)雙方過(guò)錯(cuò)合理分擔(dān)。對(duì)于施工方的利潤(rùn)，原則上不應(yīng)支持。在堅(jiān)持這一原則的基礎(chǔ)上，還應(yīng)區(qū)分以下情況分別處理：1、關(guān)于建設(shè)方不具有建設(shè)工程立項(xiàng)、規(guī)劃和施工批準(zhǔn)手續(xù)，或者施工方不具備承攬工程相應(yīng)資質(zhì)的工程價(jià)款結(jié)算。按照現(xiàn)行法律規(guī)定，立項(xiàng)、規(guī)劃和施工批準(zhǔn)手續(xù)既是建筑工程施工的法定前提條件，也是判定建筑工程是否合法的標(biāo)準(zhǔn);施工企業(yè)具備相應(yīng)的資質(zhì)是承攬工程和簽訂承包合同的法定條件。因此，對(duì)于訴訟前建設(shè)方未取得上述手續(xù)，或者施工方未取得相應(yīng)資質(zhì)的，由于承包合同違法性的瑕疵不能彌補(bǔ)，應(yīng)確認(rèn)為無(wú)效。其中，對(duì)于建設(shè)方不具備建設(shè)條件，而施工方具備承攬工程相應(yīng)資質(zhì)的，實(shí)踐中往往建設(shè)方隱瞞違法事實(shí)，沒(méi)有履行告知及依誠(chéng)實(shí)信用原則所盡的義務(wù)，系先合同義務(wù)的違反。因此，建設(shè)方對(duì)合同無(wú)效承擔(dān)主要過(guò)錯(cuò)責(zé)任。此情況下，從公平角度考慮，施工方得到與訂立合同時(shí)所預(yù)期的工程價(jià)款較為公平、合理，即其應(yīng)得到工程的直接費(fèi)用、間接費(fèi)用和利潤(rùn)等。如果雙方在合同中對(duì)工程結(jié)算的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法有明確約定，且不違反法律規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)按合同約定結(jié)算工程價(jià)款。鑒于施工方對(duì)建設(shè)方違法建設(shè)的事實(shí)未盡到必要的審查義務(wù)，對(duì)導(dǎo)致合同無(wú)效，其主觀上亦存在一定過(guò)程，因此，對(duì)于合同約定的違約金等損失，按照過(guò)錯(cuò)相抵原則，施工方不應(yīng)得到全額支持。同理，對(duì)于建設(shè)方具備相應(yīng)的建設(shè)條件，而施工方不具備承攬工程相應(yīng)資質(zhì)的，施工方對(duì)合同無(wú)效在主觀上應(yīng)負(fù)主要過(guò)錯(cuò)。因此，合同中關(guān)于工程價(jià)款的約定不應(yīng)作為結(jié)算的依據(jù)，其工程價(jià)款應(yīng)當(dāng)根據(jù)建設(shè)行政管理部門(mén)制定的定額標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)結(jié)算。其中，屬于低資質(zhì)施工企業(yè)承攬高資質(zhì)要求工程的，按施工企業(yè)的實(shí)際資質(zhì)等級(jí)采用上述方法結(jié)算工程價(jià)款;施工方無(wú)施工資質(zhì)的，只能給付其墊付的資金和構(gòu)件費(fèi)、機(jī)械設(shè)備使用費(fèi)、人工費(fèi)和其他建筑工程的直接費(fèi)用。此類(lèi)案件，由于合同約定的工程價(jià)款與實(shí)際給付價(jià)款的差價(jià)部分由建設(shè)方取得無(wú)法律依據(jù)，審判實(shí)踐中可依據(jù)《民法通則》第一百三十四以“非法活動(dòng)的財(cái)物和非法所得”予以收繳。2、關(guān)于不具備施工資質(zhì)的企業(yè)或個(gè)人利用、借用有資質(zhì)施工企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，或者以聯(lián)營(yíng)、承包、掛靠等形式變相使用有資質(zhì)施工企業(yè)的資質(zhì)，導(dǎo)致合同無(wú)效的工程價(jià)款結(jié)算。此情形，其工程價(jià)款的確定可以比照前述無(wú)效合同的原則處理。需要強(qiáng)調(diào)的是，此類(lèi)糾紛從性質(zhì)上講為合同糾紛，合同雙方系權(quán)利義務(wù)的主體，因此，原則上應(yīng)由合同施工方作為權(quán)利主體主張權(quán)利，工程價(jià)款應(yīng)給付合同施工方，建設(shè)方對(duì)實(shí)際施工人不負(fù)有直接給付工程款的義務(wù)。如實(shí)際施工方作為權(quán)利主體提起訴訟的，經(jīng)審理查實(shí)，應(yīng)駁回其起訴，告知其由合同施工方主張權(quán)利或向合同施工方主張權(quán)利。如果實(shí)際施工方與建設(shè)方在履行施工合同中已形成事實(shí)上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，合同施工方不主張權(quán)利或因破產(chǎn)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等原因不能主張權(quán)利時(shí)，實(shí)際施工方可以作為權(quán)利主體提起訴訟。合同施工方未作為訴訟主體參加訴訟的，還應(yīng)追加其為訴訟當(dāng)事人。3、關(guān)于合同施工方違法將承攬的工程轉(zhuǎn)包、分包導(dǎo)致合同無(wú)效的工程價(jià)款結(jié)算。此類(lèi)糾紛由于分別存在著承包與轉(zhuǎn)包、承包與分包兩個(gè)合同，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持依合同主張權(quán)利的原則，并且不追加無(wú)合同關(guān)系的建設(shè)方、實(shí)際施工方為訴訟當(dāng)事人。(二)建筑工程承包合同無(wú)效后工程質(zhì)量問(wèn)題的處理應(yīng)當(dāng)注意的是賠償數(shù)額與損失數(shù)額不是同一概念。損失數(shù)額與應(yīng)當(dāng)賠償?shù)臄?shù)額分別確定以后，一般可以采用抵扣工程款的方法處理無(wú)效建筑工程承包案件中的工程質(zhì)量問(wèn)題。(三)關(guān)于“半截子”工程(也即“爛尾工程”)的處理問(wèn)題。對(duì)“半截子”工程能否結(jié)算已完工的工程款?如果合同有效，應(yīng)對(duì)工程量進(jìn)行結(jié)算。如由承包人的原因造成工程爛尾，發(fā)包人可追究其違約責(zé)任，對(duì)承包人已投入的施工費(fèi)用據(jù)實(shí)結(jié)算;有效合同主要是計(jì)算已完工的部分工程占全部工程量的比例，以此確定工程款的數(shù)額。如合同無(wú)效，應(yīng)按無(wú)效合同的處理原則核算承包人的直接費(fèi)用，約定不明確的，按照國(guó)家有關(guān)部門(mén)公布的當(dāng)年度定額取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。對(duì)“半截子”工程在具體處理中應(yīng)靈活，一般不能判決承包人繼續(xù)履行合同，可先行裁定另由其他承包人完成未完工程。四、建筑承包合同糾紛案件實(shí)體審理中的幾個(gè)問(wèn)題(一)關(guān)于建筑工程的委托鑒定問(wèn)題1、審判實(shí)踐中應(yīng)當(dāng)掌握的三個(gè)原則：(1)發(fā)包方和承包方協(xié)商辦理工程結(jié)算，簽定工程結(jié)算書(shū)的，在審理中原則上以雙方簽定的工程結(jié)算書(shū)作為定案的依據(jù)，當(dāng)事人一方對(duì)該工程結(jié)算書(shū)有異議而請(qǐng)求人民法院委托鑒定的，原則上不予委托鑒定。在發(fā)生工程款爭(zhēng)議的情況下，如果雙方當(dāng)事人事先未就工程的數(shù)額達(dá)成協(xié)議，而事后也未就聘請(qǐng)鑒定人就工程款進(jìn)行鑒定問(wèn)題達(dá)成合意，應(yīng)由雙方聘請(qǐng)的專(zhuān)家證人就工程款問(wèn)題提供證明。(2)一審法院在一審期間委托有關(guān)單位對(duì)建筑工程進(jìn)行鑒定并依法做出裁判的，二審期間當(dāng)事人對(duì)一審法院委托的鑒定部門(mén)作出的鑒定結(jié)論有異議申請(qǐng)重新鑒定的，原則上不予委托鑒定，但依照最高人民法院法釋[2001]33號(hào)《關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》(自2002年4月1日起施行)第27條的規(guī)定，當(dāng)事人對(duì)人民法院委托的鑒定部門(mén)作出的鑒定結(jié)論有異議申請(qǐng)重新鑒定，提出證據(jù)證明存在下列情形之一的，二審法院應(yīng)予準(zhǔn)許：①鑒定機(jī)構(gòu)或者鑒定人員不具備相關(guān)的鑒定資格的;②鑒定程序嚴(yán)重違法的;③鑒定結(jié)論明顯依據(jù)不足的;④經(jīng)過(guò)質(zhì)證認(rèn)定不能作為證據(jù)使用的其他情形。對(duì)有缺陷的鑒定結(jié)論，可以通過(guò)補(bǔ)充鑒定、重新質(zhì)證或者補(bǔ)充質(zhì)證等方法解決的，不予重新鑒定。根據(jù)2001年11月16日發(fā)布并實(shí)行的《人民法院司法鑒定工作暫行規(guī)定》第四條的規(guī)定，凡需要進(jìn)行司法鑒定的案件，應(yīng)當(dāng)由人民法院司法鑒定機(jī)構(gòu)鑒定，或者由人民法院司法鑒定機(jī)構(gòu)統(tǒng)一對(duì)外委托鑒定。第十四條規(guī)定：“有下列情形之一需要重新鑒定的，人民法院應(yīng)當(dāng)委托上級(jí)法院的司法鑒定機(jī)構(gòu)做重新鑒定：(1)鑒定人不具備相關(guān)鑒定資格的;(2)鑒定程序不符合法律規(guī)定的;(3)鑒定結(jié)論與其他證據(jù)有矛盾的;(4)鑒定材料有虛假，或者原鑒定方法有缺陷的;(5)鑒定人應(yīng)當(dāng)回避沒(méi)有回避，而對(duì)其鑒定結(jié)論有持不同意見(jiàn)的;(6)同一案件具有多個(gè)不同鑒定結(jié)論的;(7)有證據(jù)證明存在影響鑒定人準(zhǔn)確鑒定因素的?！?3)質(zhì)量鑒定原則上以質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)站出具的質(zhì)量評(píng)定書(shū)為依據(jù)。2、工程質(zhì)量和工程造價(jià)鑒定部門(mén)的確定。①工程質(zhì)量鑒定部門(mén)。各地人民政府建設(shè)行政主管部門(mén)所屬的建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)站。②工程造價(jià)鑒定部門(mén)。各地城鄉(xiāng)建設(shè)管理部門(mén)對(duì)涉案的有關(guān)工程規(guī)劃、設(shè)計(jì)、建設(shè)、安裝、造價(jià)等方面的問(wèn)題進(jìn)行鑒定。③審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)意見(jiàn)不能作為確定工程款的直接依據(jù)，除非建設(shè)工程承包合同雙方有此明確約定。根據(jù)我國(guó)《審計(jì)法》第二條，審計(jì)機(jī)關(guān)是代表國(guó)家對(duì)各級(jí)政府、國(guó)有金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)事業(yè)組織的財(cái)務(wù)收支或者財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益依法有權(quán)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。該法第二十條規(guī)定：“審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督?！睂徲?jì)監(jiān)督主要是對(duì)國(guó)有資產(chǎn)是否造成了損失，國(guó)家機(jī)關(guān)和國(guó)有企事業(yè)單位是否違反了財(cái)經(jīng)紀(jì)律等問(wèn)題進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)于違反財(cái)政收支規(guī)定的行為，審計(jì)機(jī)關(guān)有權(quán)予以處罰、制止、責(zé)令改正，如果發(fā)現(xiàn)交易雙方惡意串通損害國(guó)家利益的，審計(jì)機(jī)關(guān)也有權(quán)予以處罰。審計(jì)機(jī)關(guān)如發(fā)現(xiàn)此類(lèi)問(wèn)題并在審計(jì)結(jié)論中作出了認(rèn)定，該認(rèn)定的事實(shí)也可以作為確定合同無(wú)效的因素加以考慮。審計(jì)監(jiān)督在性質(zhì)上只是一種行政監(jiān)督，作為行政機(jī)關(guān)的審計(jì)機(jī)關(guān)一般不能對(duì)工程款的計(jì)算、確定做出決定。因?yàn)橛嘘P(guān)工程款問(wèn)題涉及到當(dāng)事人雙方的合意，應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人按照協(xié)議來(lái)解決。即使在工程款發(fā)生爭(zhēng)議后，需對(duì)工程款進(jìn)行鑒定的，也應(yīng)由專(zhuān)門(mén)鑒定機(jī)構(gòu)以及建設(shè)行政管理部門(mén)來(lái)確定，而不能由審計(jì)機(jī)關(guān)來(lái)解決工程款問(wèn)題，否則，與審計(jì)機(jī)關(guān)的職責(zé)明顯不符。當(dāng)然，審計(jì)意見(jiàn)可以作為一種證據(jù)使用，成為法院定案的參考，但不能將意見(jiàn)作為定案的主要依據(jù)。3、對(duì)委托鑒定部門(mén)的資格審查。(1)審查有無(wú)法定鑒定資格;(2)審查核發(fā)執(zhí)照的營(yíng)業(yè)范圍;(3)審查鑒定資質(zhì)、技術(shù)力量、信譽(yù)等;(4)審查與案件當(dāng)事人有無(wú)利害關(guān)系。4、對(duì)委托鑒定結(jié)論的效力認(rèn)定。(1)委托鑒定結(jié)論的性質(zhì)。鑒定結(jié)論，亦稱專(zhuān)家意見(jiàn)或鑒定人意見(jiàn)(區(qū)別于普通證人的證言)，是指鑒定人運(yùn)用自己的專(zhuān)門(mén)技術(shù)知識(shí)、技能、工藝以及各種科學(xué)儀器、設(shè)備等，根據(jù)當(dāng)事人的委托、雙方當(dāng)事人的協(xié)商、法院的指派或委托對(duì)在訴訟中出現(xiàn)的某些專(zhuān)門(mén)性問(wèn)題進(jìn)行分析、鑒別后所提出的結(jié)論性意見(jiàn)。鑒定結(jié)論是訴訟中的一種重要證據(jù)。(2)效力認(rèn)定。鑒定結(jié)論經(jīng)過(guò)質(zhì)證后，確定其證明力和證明力的大小，通常要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行審查判斷：①鑒定人是否具備鑒定能力;②鑒定人使用的鑒定手段是否科學(xué);③鑒定人同案件當(dāng)事人或案件處理結(jié)果是否有利害關(guān)系;④鑒定人使用鑒定材料是否充分可靠;⑤要將鑒定結(jié)論同案內(nèi)其他證據(jù)聯(lián)系起來(lái)進(jìn)行審查判斷，看鑒定結(jié)論同其他證據(jù)是否具有一致性，如不一致，就要認(rèn)真查證，不能采取簡(jiǎn)單肯定或否定的態(tài)度。人民法院委托鑒定部門(mén)作出的鑒定結(jié)論，當(dāng)事人沒(méi)有足以反駁的相反證據(jù)和理由(指鑒定結(jié)論與其他證據(jù)證明的事實(shí)相矛盾)的，可以認(rèn)定其證明力。(二)關(guān)于違約金的計(jì)算問(wèn)題違約金有法定違約金與約定違約金之分，《合同法》第一百一十四條規(guī)定的是約定違約金，約定違約金具有如下特征：(1)違約金的數(shù)額是雙方預(yù)先確定的;(2)違約金是—種違約后的補(bǔ)救措施;(3)違約金的支付是獨(dú)立于履行行為之外的給付。換言之，只要當(dāng)事人無(wú)特別約定，支付違約金的行為不能替代履行合同，當(dāng)事人不得在支付違約金后而免除履行主債務(wù)的義務(wù)(《合同法》第第一百一十四條第三款)。1、違約金適用的一般原則性規(guī)定。(1)合同對(duì)違約金有具體約定的按約定，對(duì)違約金無(wú)約定或約定不明確的，按沒(méi)有約定處理。(2)違約金的計(jì)算依據(jù)是合同總價(jià)。(3)約定違約金數(shù)額一般以不超過(guò)合同未履行部分的價(jià)金總額為限。2、逾期付款違約金的計(jì)算，應(yīng)注意不同時(shí)期的計(jì)算參考依據(jù)。自1996年以來(lái)，中國(guó)人民銀行已四次調(diào)整逾期罰息計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，即依次調(diào)整為日萬(wàn)分之五、日萬(wàn)分之四、日萬(wàn)分之三、日萬(wàn)分之二點(diǎn)三。如果不考慮罰息發(fā)生的時(shí)期，一律按日萬(wàn)分之五或日萬(wàn)分之四等計(jì)算，是不符合中國(guó)人民銀行關(guān)于逾期罰息計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定的。最高人民法院民二庭經(jīng)研究認(rèn)為，罰息計(jì)算方法的正確表述方式為：逾期罰息自某某之日起至付清之日止，按中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期逾期罰息計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付。按照1999年2月16日施行的最高人民法院法釋〔1999〕8號(hào)《關(guān)于逾期付款違約金應(yīng)當(dāng)按照何種標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算問(wèn)題的批復(fù)》和2000年11月21日起施行的最高人民法院法釋〔2000〕34號(hào)《關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于逾期付款違約金應(yīng)當(dāng)按照何種標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算問(wèn)題的批復(fù)〉的批復(fù)》的規(guī)定，對(duì)于合同當(dāng)事人沒(méi)有約定逾期付款違約金標(biāo)準(zhǔn)的，人民法院可以參照中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利息的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算逾期付款違約金。中國(guó)人民銀行調(diào)整金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利息的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，人民法院可以相應(yīng)調(diào)整計(jì)算逾期付款違約金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。3、建筑承包合同當(dāng)事人明確約定適用地方規(guī)章規(guī)定的，人民法院可以參照?qǐng)?zhí)行。最高人民法院于1993年4月7日以法經(jīng)(1993)56號(hào)《關(guān)于處理建筑工程承包合同糾紛案件能否參照省政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的〈關(guān)于建設(shè)工程實(shí)行提前竣工獎(jiǎng)的暫行規(guī)定〉的函復(fù)》答復(fù)如下：《建筑安裝工程承包合同條例》第十三條第一款雖然規(guī)定了逾期交付工程應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，但沒(méi)有規(guī)定具體標(biāo)準(zhǔn)，而是允許當(dāng)事人在合同中約定。山東省政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《關(guān)于建設(shè)工程實(shí)行提前竣工獎(jiǎng)的暫行規(guī)定》[該規(guī)定第五條第二款規(guī)定：“工程提前(或拖期)一天竣工獎(jiǎng)(罰)金額按工程預(yù)算造價(jià)的萬(wàn)分之二至萬(wàn)分之四計(jì)取……獎(jiǎng)罰數(shù)額的比例要對(duì)等，但總額不得超過(guò)工程預(yù)算造價(jià)的百分之三?！盷對(duì)工程逾期應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任作了具體規(guī)定。該規(guī)定屬于地方政府規(guī)章，與《建筑安裝工程承包合同條例》并不抵觸，因此，雙方都是本省的單位，可以參照?qǐng)?zhí)行。4、對(duì)約定違約金和罰款的，或只約定罰款的，只要其金額不超過(guò)未履行部分總額的，可將罰款視為違約金處理。(三)關(guān)于損害賠償金的適用問(wèn)題1、損害賠償金的種類(lèi)損害賠償金可作多種分類(lèi)：(1)補(bǔ)償性損害賠償金與懲罰性損害賠償金。民事責(zé)任以補(bǔ)償性為首要目的，故合同法的損害賠償金也是以補(bǔ)償性為主，而以懲罰性為例外。《合同法》第一百一十三條第一款規(guī)