學(xué)習(xí)貫徹修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》心得體會(huì)

學(xué)習(xí)貫徹修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》心得體會(huì)據(jù)悉，《商業(yè)銀行資本管理辦法》經(jīng)修訂后，擬于2024年1月1日起開(kāi)始施行。這是對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本監(jiān)管辦法的全面修訂，將進(jìn)一步完善我國(guó)商業(yè)銀行資本監(jiān)管制度體系，提升銀行資本監(jiān)管的匹配性和有效性，推動(dòng)銀行業(yè)持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力和質(zhì)效，擴(kuò)大和深化金融業(yè)“雙向開(kāi)放”。資本是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的重要屏障、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)，資本管理是商業(yè)銀行的基礎(chǔ)制度和金融監(jiān)管的關(guān)鍵抓手之一。2012年6月份發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，確立了我國(guó)商業(yè)銀行資本監(jiān)管基本制度，在推動(dòng)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平、對(duì)接國(guó)際監(jiān)管規(guī)則等方面發(fā)揮積極作用。多年來(lái)，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)發(fā)生了較大變化，原《辦法》存在的不足開(kāi)始顯現(xiàn)。如對(duì)部分債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較為單一，未充分反映風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)；未充分體現(xiàn)差異化監(jiān)管思路，對(duì)中小銀行要求過(guò)高。與此同時(shí)，國(guó)際監(jiān)管制度也進(jìn)行了改革，如巴塞爾委員會(huì)2017年12月份公布《巴塞爾協(xié)議III：后危機(jī)改革最終方案》。根據(jù)內(nèi)外新變化、新情況，及時(shí)修改調(diào)整資本管理相關(guān)規(guī)則，具有緊迫性和重要性。此次公布的資本管理辦法主要是將國(guó)際監(jiān)管規(guī)則新標(biāo)準(zhǔn)與我國(guó)實(shí)際有機(jī)結(jié)合，形成更加符合國(guó)情的資本審慎監(jiān)管制度。修訂內(nèi)容體現(xiàn)在三個(gè)方面：修訂重構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則、完善調(diào)整監(jiān)督檢查規(guī)定、提升信息披露標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。其中，最突出的變化是體現(xiàn)差異化監(jiān)管思路，著力構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系。我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)超過(guò)4000家，數(shù)量多、分布廣，業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)特征千差萬(wàn)別。新規(guī)借鑒歐美等成熟國(guó)家的分類(lèi)監(jiān)管做法，按照銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)不同，按照資產(chǎn)規(guī)模等標(biāo)準(zhǔn)將銀行劃分為三個(gè)檔次，匹配不同的資本監(jiān)管方案，在資本管理規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量、信息披露等要求上分類(lèi)對(duì)待、區(qū)別處理。這就大大提高資本監(jiān)管與銀行實(shí)際的針對(duì)性和匹配性，既加強(qiáng)對(duì)大中型銀行的資本監(jiān)管，推動(dòng)銀行業(yè)保持發(fā)展穩(wěn)健性；又適當(dāng)降低中小銀行合規(guī)成本，引導(dǎo)其聚焦于服務(wù)縣域和小微企業(yè)。值得注意的是，差異化資本監(jiān)管并未降低資本監(jiān)管要求，而是在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，對(duì)中小銀行適用專門(mén)的資本監(jiān)管規(guī)則，激發(fā)中小銀行的金融活水作用。該辦法正式實(shí)施后，將產(chǎn)生多方面積極作用：第一，提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平。新規(guī)形成自我約束和市場(chǎng)監(jiān)督的雙效機(jī)制，有助于保持銀行體系穩(wěn)健性，更好地守住風(fēng)險(xiǎn)底線，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。第二，提高銀行資本監(jiān)管匹配性。新規(guī)采用分檔分類(lèi)監(jiān)管，將差異化監(jiān)管落到實(shí)處，既減輕中小銀行合規(guī)成本，又節(jié)約監(jiān)管資源、提升監(jiān)管效率。第三，增強(qiáng)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。降低地方政府債券、優(yōu)質(zhì)企業(yè)特別是小微企業(yè)的資本占用等，將引導(dǎo)銀行進(jìn)一步優(yōu)化金融資源配置。第四，有助于擴(kuò)大和深化金融開(kāi)放。新規(guī)對(duì)接巴塞爾協(xié)議III等國(guó)際規(guī)則，主動(dòng)適應(yīng)金融高水平開(kāi)放要求，將促進(jìn)我國(guó)金融業(yè)“走出去”“引進(jìn)來(lái)”。在全面注冊(cè)制改革正式落地的背景下，新規(guī)將更好地支持銀行通過(guò)資本市場(chǎng)融資，豐富資本補(bǔ)充形式，拓寬資本補(bǔ)充渠道，倒逼并激勵(lì)我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)育，提高直接融資比例。此外，應(yīng)充分考慮全球和國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本、杠桿率要求以及逆周期資本附加要求等因素，加上目前銀行業(yè)面臨的多重挑戰(zhàn)，盡量降低疊加監(jiān)管要求給銀行業(yè)帶來(lái)的沖擊。商業(yè)銀行應(yīng)在思想上高度重視，根據(jù)本行情況和新規(guī)要求進(jìn)行全面測(cè)算，并做好制度、人員、系統(tǒng)等方面的準(zhǔn)備。同時(shí)，加快建立商業(yè)銀行資本