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第頁共頁單位固定資產(chǎn)管理制度單位固定資產(chǎn)管理制度一、管理分工1.為了更好的利用固定資產(chǎn),實(shí)行固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理,加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng),建立崗位責(zé)任制和操作標(biāo)準(zhǔn),按照集中領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的原那么以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下:1.1資產(chǎn)管理部作為固定資產(chǎn)的主管部門,應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的明細(xì)帳卡。1.2.各機(jī)房網(wǎng)管負(fù)責(zé)本機(jī)房桌椅主機(jī)顯示器鍵盤鼠標(biāo)耳機(jī)機(jī)柜路由器交換機(jī)等設(shè)備的維護(hù)與使用管理。微機(jī)中心有統(tǒng)一管理與購置權(quán)。1.3辦公室負(fù)責(zé)辦公室電腦桌椅相關(guān)設(shè)備的維護(hù)和使用管理。二、主管部門的職責(zé)2.1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。2.2負(fù)責(zé)監(jiān)視配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù),確保設(shè)備完好進(jìn)步利用率,并定期組織設(shè)備的清點(diǎn),保證賬、卡、物三相符。2.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理,搞好固定資產(chǎn)的分類,統(tǒng)一編號,建立固定資產(chǎn)檔案,登記賬卡,負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。2.4根據(jù)使用部門的使用情況,組織編制設(shè)備大中修維修方案,按期編報(bào)設(shè)備更新方案。2.5嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對違背固定資產(chǎn)管理制度,擅自贈(zèng)送、變賣、撤除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象,要嚴(yán)格追查責(zé)任,視情節(jié)給予處分。三、使用部門的職責(zé)3.1各固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本單位的設(shè)備管理工作,應(yīng)設(shè)置專職或兼職的設(shè)備管理員,各消費(fèi)班組要設(shè)置工人設(shè)備管理員,每臺設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。3.2嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度,確保設(shè)備的完好、清潔、光滑和平安使用。3.3建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬,固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn),不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢,更不能自行外借和變賣。3.4根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn),做到賬、卡、物三相符。四、管理事項(xiàng)4.1由于消費(fèi)、研制需要,各單位購置固定資產(chǎn)必須提早向主管部門提出申請,報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由相關(guān)部門負(fù)責(zé)購置。4.2購設(shè)備進(jìn)廠后,由相關(guān)單位開箱檢查、驗(yàn)收,設(shè)備安裝完畢后填“設(shè)備使用單”報(bào)主管部門。主管部門根據(jù)“設(shè)備使用單”建立固定資產(chǎn)卡片,并通知使用單位。4.3根本建立工程完工時(shí),由基建部門辦理“基建工程完工單”,報(bào)主管部門。五、調(diào)撥轉(zhuǎn)移5.1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn),任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。5.1.1公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移,必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù),同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后,由財(cái)務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù),并通知相關(guān)的會計(jì)進(jìn)展賬、卡交接。5.2公司對外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價(jià)調(diào)撥方式,設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià),原那么上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值,對外處理設(shè)備必須由主管部門提出處理價(jià)值,報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理,辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。5.3未經(jīng)主管部門同意,各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。六、報(bào)廢封存6.1公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí),須使用部門提出申請,填寫設(shè)備報(bào)廢單一式三份由財(cái)務(wù)部門將其凈損失上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后,辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)。6.2凡符合以下條件可申請報(bào)廢:6.2.1超過使用年限,主要構(gòu)造陳舊,精度低劣消費(fèi)率低,耗能高,而且不能改造利用的。6.2.2不能動(dòng)遷的設(shè)備,因工房改造或工藝布置改變必須撤除的。6.2.3腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的。6.2.4絕緣老化,磁路失效,性能低劣無修復(fù)價(jià)值的。6.2.5因事故或其他自然災(zāi)害,使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價(jià)值的。6.3凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在消費(fèi)線上使用,主管部門與使用部門要及時(shí)作價(jià)處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的'注銷手續(xù),對外處理報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)由主管部門提出處理意見,總經(jīng)理批準(zhǔn),變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部。6.4凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。6.5閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后,由使用部門填寫啟封單,主管部門同意后,方可使用。七、清查7.1為了保護(hù)固定資產(chǎn)的平安與完好,各部門必須對固定資產(chǎn)進(jìn)展定期清查、盤點(diǎn),以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量,查明有無喪失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn),保證賬實(shí)相符。7.2固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有以下情況,應(yīng)當(dāng)對有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)展全部或局部的臨時(shí)清查:7.2.1直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)開工作;7.2.2因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng),辦理財(cái)產(chǎn)交接;7.2.3固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故;7.2.4單位負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)展的臨時(shí)抽查。7.3根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù),成立由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門、技術(shù)人員和實(shí)物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。7.4對固定資產(chǎn)進(jìn)展清查以前,財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全,如有尚未入賬的會計(jì)事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬,主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門核對各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄,做到清查前的賬目相符。7.5經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員,在清查以前,應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)展整理,對尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn),盡可能做好入庫和出庫手續(xù),防止發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等過失。7.6固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物,包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符,固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)查明原因,及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況,應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后,在清查表內(nèi)加以注明,并提出處理意見。對租賃、代管的固定資產(chǎn),都應(yīng)當(dāng)進(jìn)展清查,并分別填制清查表。7.7對固定資產(chǎn)清查以后,根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后,由參與清查的人員和經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。清查表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門留存一份,送交財(cái)務(wù)部門一份。7.8財(cái)務(wù)部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)展核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候,應(yīng)該及時(shí)查明原因,必要時(shí)進(jìn)展復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書面報(bào)告。7.9對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余,經(jīng)查明核實(shí)以后,經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審查核實(shí)后的清查表和審批意見,按照會計(jì)制度的規(guī)定,做賬務(wù)的調(diào)整,使賬簿記錄與實(shí)際盤存的資料一致。八、獎(jiǎng)懲8.1在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者,可給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。8.2固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守,違背有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程,造成固定資產(chǎn)損失者,應(yīng)予賠

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