X房地產(chǎn)財務(wù)管理細(xì)則：資金使用審批程序

Word版本，下載可自由編輯X房地產(chǎn)財務(wù)管理細(xì)則：資金使用審批程序X房地產(chǎn)財務(wù)管理細(xì)則：資金使用審批程序之相關(guān)制度和職責(zé)，房地產(chǎn)財務(wù)管理細(xì)則:資金使用審批程序五、資金使用審批程序1、該項(xiàng)目項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由雙方共同委派,托付權(quán)限應(yīng)成立書面文件,形同合同或協(xié)議。2、財務(wù)報銷必需是合法、有效的發(fā)票或收據(jù),...

房地產(chǎn)財務(wù)管理細(xì)則:資金使用審批程序

五、資金使用審批程序

1、該項(xiàng)目項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由雙方共同委派,托付權(quán)限應(yīng)成立書面文件,形同合同或協(xié)議。

2、財務(wù)報銷必需是合法、有效的發(fā)票或收據(jù),白條一律不予報銷。特別狀況,購買貨物金額較小,不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù),由經(jīng)辦人在白條上寫出原因,報項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字,方可報銷。

3、全部發(fā)票或收據(jù)的報銷,必需業(yè)務(wù)內(nèi)容完整,金額計(jì)算正確,大小寫相符,字跡清楚可認(rèn),簽章齊全,合法、有效,匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。

4、全部原始單據(jù)上業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必需簽字。

5、會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必需否決辦理,并準(zhǔn)時向上級哀求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

6、工程款支付

1)工程合同應(yīng)由各部經(jīng)理共同草擬,全部承包業(yè)務(wù)必需藏匿、透亮?????,雙方公司之間應(yīng)簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。全部的建造安裝合同必需雙方董事長或總經(jīng)現(xiàn)親手確認(rèn)批準(zhǔn),相關(guān)參加人員應(yīng)與公司簽訂業(yè)務(wù)允諾書。本項(xiàng)目全部合同只能使用本項(xiàng)目合同專用單。

2)工程款報銷單據(jù):建造筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票,必需是合法、合規(guī)建造安裝工程發(fā)票,建造安裝工程發(fā)票入賬,還必需附有建造工程、設(shè)備安裝工程合同、工程預(yù)決算等否則不予報銷或結(jié)算。

3)工程進(jìn)度款方案:由工程部、財務(wù)部按合同規(guī)定和工程進(jìn)度詳細(xì)狀況,提出用款方案,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批并報雙方董事長或總經(jīng)理確認(rèn)批準(zhǔn),留檔財務(wù)室,財務(wù)室預(yù)備資金。

4)工程進(jìn)度款支付:建造公司提供工程進(jìn)度表,工程部、預(yù)算部(財務(wù)部)、統(tǒng)計(jì)部共同審核,填寫“工程付款申請單”,經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人審核,報項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署看法,并報雙方董事長或總經(jīng)理審批后,將有關(guān)憑據(jù)交財務(wù)部,由財務(wù)負(fù)責(zé)人按照合同商定,工程進(jìn)度方案,視資金狀況支配付款。

5)按照已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的,應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)轉(zhuǎn)變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式托付,也不準(zhǔn)轉(zhuǎn)變收款單位(人)

7、差旅費(fèi)借支款申請單,出差人員填寫,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批,雙方財務(wù)人員復(fù)核,出納付款。

8、其他暫借款,因工作需要暫借現(xiàn)金,由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計(jì)報帳日期,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)批準(zhǔn),會計(jì)復(fù)核后,出納方可付款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后準(zhǔn)時報帳。

9、其他個人或公司借支,均須經(jīng)過雙方負(fù)責(zé)人簽字審批后,才干支取款項(xiàng)。

10、工資單由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后才干發(fā)放。

11、辦公物資(包括文具、紙張等文案用品,辦公桌椅、檔案柜等家俱器具,電話機(jī)、傳真機(jī)、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等辦公機(jī)具設(shè)備,電扇、空調(diào)等家電設(shè)備)的購置應(yīng)遵循“保證供給、便利工作、節(jié)約開支”的原則,由項(xiàng)目部統(tǒng)籌方案,編制“選購方案”,報項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施選購,選購人員在實(shí)施選購業(yè)務(wù)時,應(yīng)充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特殊要求,要做到貨比三家,保證物美價廉。選購后要由財務(wù)部或辦公室驗(yàn)收確認(rèn),并將相關(guān)憑證由財務(wù)部審核后,報項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批報銷

12、通訊費(fèi)

固定辦公電話費(fèi)用實(shí)行限額制,在規(guī)定限額內(nèi),實(shí)報實(shí)銷,超出部分,從部門工資中扣除。

移動電話費(fèi)實(shí)行電話補(bǔ)貼形式在工資中發(fā)放,詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定。

13、車輛修理、使用費(fèi)

由辦公室按照《公司車輛管理方法》有關(guān)規(guī)定舉行審核簽字,由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字報銷,全部罰款一律不予報銷。私家車費(fèi)用實(shí)行車貼形式在工資中發(fā)放。

14、購買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財務(wù)費(fèi)用,由財務(wù)部審核報銷。

六、報表及審計(jì)

1、報表內(nèi)容:現(xiàn)金月報表,現(xiàn)金盤點(diǎn)表,銀行對帳單、資金使用狀況表、工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表、資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,現(xiàn)金流量表(簡易)。

2、報表時光:每月20日前

3、報表使用人:項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、雙方董事長或總經(jīng)理。

4、報表審核:項(xiàng)目財務(wù)部負(fù)責(zé)人。

5、除報表使用人外,其他任何人不得使用報表。