2023年CPA經(jīng)濟法精要知識點

第一章法律基本原理

一、法律基本概念

1.第6頁：

（1）法律淵源：

①憲法（具有最高的法律效力）：全國人民代表大會

②法律（僅次于憲法）：全國人民代表大會及其常委會

③法規(guī)

a.行政法規(guī)（僅次于憲法、法律）：國務院

b.地方性法規(guī)（不得與憲法、法律和行政法規(guī)相抵觸）：地方人大及其常委會

④規(guī)章

a.部門規(guī)章：國務院部委及其直屬機構

b.地方政府規(guī)章：省級和較大的市人民政府

⑤司法解釋：最高人民法院、最高人民檢察院

⑥國際條約和協(xié)定

【解釋】不同的法律形式的效力等級:憲法〉法律〉行政法規(guī),地方性法規(guī)。

二、法律關系

1.第9頁：

（1）自然人民事行為能力：

①無民事行為能力人：不滿10周歲的未成年人（小于10周歲）或者“不能”辨認自己行為的精神病人

②限制民事行為能力人：10周歲以上（210周歲）的未成年人或者“不能完全”辨認自己行為的精神病

人

③完全民事行為能力人：18周歲以上（218周歲）的成年人

【解釋】16周歲以上不滿18周歲的公民，以自己的“勞動收入”為重要生活來源的，視為完全民事行為

能力人。

2.第10頁：

（1）法律事實（法律關系的變動因素）：

①事件（與當事人的意志無關）

a.人的出生與死亡

b.自然災害與意外事件

C.時間的通過

②人的行為

a.法律行為（以行為人的意思表達為要素的行為，如訂立協(xié)議）

b.事實行為（與意思表達無關的行為,如創(chuàng)作行為、侵權行為）

第二章基本民事法律制度

一、民事法律行為制度

1.第19—22頁:

協(xié)議其他單方民事行為

限制民事行為能力人“依法不

效力待定/有效協(xié)議無效

能獨立實行”的民事行為

⑴損害國家利益：無效

脅迫、欺詐無效

（2）不損害國家利益:可撤消

乘人之危可撤消無效

惡意串通無效

違反法律或者社會公共利益無效

以合法形式掩蓋非法目的無效

重大誤解可撤消

顯失公平可撤消

二、代理制度

1.第27頁：

⑴狹義的無權代理：

①沒有代理權；

②超越代理權；

③代理權終止后的代理行為。

（2）表見代理：

①代理人事實上無代理權；

②相對人主觀上為善意；

③客觀上有使相對人相信無權代理人具有代理權的情形：

④相對人基于這個客觀情形而與無權代理人成立民事行為。

（3）無協(xié)議的效力：

①狹義的無權代理：效力待定的協(xié)議；

②表見代理：協(xié)議有效。

三、訴訟時效制度

1.第29—32頁：

(1)訴訟時效的種類

①普通訴訟時效：2年

②短期訴訟時效：1年

a.身體受到傷害規(guī)定補償?shù)模?/p>

b.出售質(zhì)量不合格產(chǎn)品未聲明的；

c.延付或者拒付租金的；

d.寄存財物被丟失或者毀損的。

③長期訴訟時效：4年

a.涉外貨品買賣協(xié)議爭議；

b.技術進出口協(xié)議爭議。

④最長訴訟時效：2023

(2)訴訟時效的中止

①訴訟時效中止的事由

a.不可抗力

b.其他障礙

②訴訟時效中止的時間

a.只有在訴訟時效期間的最后6個月內(nèi)發(fā)生中止事由，才干中止訴訟時效的進行。

b.假如在訴訟時效期間的最后6個月以前發(fā)生權利行使障礙，而到最后6個月時該障礙已經(jīng)消除,則不能

發(fā)生訴訟時效中止。

c.假如該障礙在最后6個月時尚未消除,則應從最后6個月開始時中止時效期間，直至該障礙消除.

(3)訴訟時效的中斷

①訴訟時效中斷的法定事由

a.提起訴訟

b.當事人一方提出請求

c.義務人批準履行義務

d.其他情形

第三章物權法律制度

一、物權變動

1.第39—40頁：

（D非基于法律行為的物權變動：

①基于事實行為

因合法建造、拆除房屋等事實行為設立或者消滅物權的，自事實行為成就時發(fā)生效力。

②基于法律規(guī)定

因繼承或者受遺贈取得物權的，自繼承或者受遺贈開始時發(fā)生效力。（2023年案例分析題）

③基于公法行為

因人民法院、仲裁委員會的法律文書或者人民政府的征收決定，導致物權設立、變更、轉讓或者消滅的，

自法律文書或者人民政府的征收決定生效時發(fā)生效力。

（2）當事人一方以出賣人在締約時對標的物沒有所有權或者處分權為由主張協(xié)議無效的，人民法院不予支

持。

（3）動產(chǎn)的一物二賣

①普通動產(chǎn):先交付＞先付款〉先訂協(xié)議。

②特殊動產(chǎn):交付〉登記〉協(xié)議。

（4）交付替代：

①簡易交付

動產(chǎn)物權設立和轉讓前，權利人已經(jīng)先行占有該動產(chǎn)的,物權在法律行為生效時發(fā)生變動效力。

②指示交付

動產(chǎn)物權設立和轉讓前，第三人依法占有該動產(chǎn)的，負有交付義務的人可以通過“轉讓請求第三人返還原

物的權利”代替交付。

③占有改定

動產(chǎn)物權轉讓時，雙方又約定由出讓人繼續(xù)占有該動產(chǎn)的，物權轉移自該約定生效時發(fā)生效力。

2.第41頁：

需要登記的不動產(chǎn)物權涉及：集體土地使用權；房屋等建筑物、構筑物所有權;森林、林木所有權;耕地、

林地、草地等土地承包經(jīng)營權；建設用地使用權;宅基地使用權;海域使用權;地役權;抵押權;法律規(guī)定需要登

記的其他不動產(chǎn)權利。

3.第42頁:

具有下列情形之一的，當事人可以申請預告登記：（1）預購商品房；（2）以預購商品房設定抵押；（3）房

屋所有權轉讓、抵押；（4）法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。

二、所有權

1.第45頁：

(1)按份共有：

處分共有的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)，或者對共有的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)進行重大修繕的，應當經(jīng)占“份額”2/3以上

02/3)的按份共有人批準，但共有人之間另有約定的除外。

2.第48頁：

遺失物的轉讓：

①假如遺失物通過轉讓為別人所占有時，權利人有權向無處分權人請求損害補償，或者自知道或者應當知

道受讓人之日起2年內(nèi)向受讓人請求返還原物。

②假如受讓人通過拍賣或者向具有經(jīng)營資格的經(jīng)營者購得該遺失物的，權利人請求返還原物時應當支付受

讓人所付的費用。權利人向受讓人支付所付費用后,有權向無處分權人追償。

三、擔保物權

1.第54頁：

(1)抵押權的不可分性

①主債權未受所有清償?shù)模盅簷嗳丝梢跃汀暗盅何锏乃小毙惺蛊涞盅簷唷?/p>

②主債權被分割或者部分轉讓的，各債權人可以就其享有的債權份額行使所有抵押權。

③主債務被分割或者部分轉讓的，抵押人仍以其抵押物擔保數(shù)個債務人履行債務。但是，第三人提供抵押

的，債權人許可“主債務人”轉讓債務未經(jīng)抵押人“書面批準”時,抵押人對未經(jīng)其批準轉讓的債務，不再承

擔擔保責任。

④抵押物被分割或者部分轉讓的，抵押權人可以就分割或者轉讓后的抵押物行使抵押權。

⑤抵押物“部分”滅失，殘存部分仍擔保債權之所有。

2.第56頁：

(1)浮動抵押的抵押權自抵押協(xié)議生效時設立，未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。并且，浮動抵押權不得對

抗正常經(jīng)營活動中“已支付合理價款”并“取得”抵押財產(chǎn)的買受人。

(2)建設用地使用權抵押后，該土地上新增的建筑物不屬于抵押財產(chǎn)。對該建設用地使用權實現(xiàn)抵押權時,

應當將該土地上新增的建筑物與建設用地使用權一并處分，但新增建筑物所得的價款，抵押權人無權優(yōu)先受

償。

(3)抵押物的物上代位性

①擔保期間，抵押物毀損、滅失或者被征收等，抵押權人可以就獲得的保險金、補償金或者補償金等優(yōu)先

受償。被擔保債權的履行期未屆滿的，也可以提存該保險金、補償金或者補償金等。

②抵押物因附合、混合或者加工使抵押物的所有權為第三人所有的,抵押權的效力及于補償金。

3.第57頁：

(1)訂立抵押協(xié)議時，抵押權人和抵押人不得約定在債務履行期限屆滿抵押權人未受清償時，抵押物的所有

權“直接”歸債權人所有；但該“流押條款”的無效不影響抵押協(xié)議其他條款的效力。

(2)土地出讓金優(yōu)先于抵押權

拍賣“劃撥”的國有土地使用權所得的價款，應當一方面依法繳納相稱于應繳納的土地使用權出讓金的款額,

抵押權人可主張剩余價款的優(yōu)先受償權。

(3)抵押物的轉讓

①抵押期間，抵押人經(jīng)抵押權人批準轉讓抵押財產(chǎn)的，應當將轉讓所得的價款向抵押權人提前清償債務或

者提存。轉讓的價款超過債權數(shù)額的部分歸抵押人所有,局限性部分由債務人清償。

②抵押期間,抵押人未經(jīng)抵押權人批準，不得轉讓抵押財產(chǎn)，但受讓人代為清償債務消滅抵押權的除外。

4.第58頁:

(1)抵押與出租：

①訂立抵押協(xié)議前抵押財產(chǎn)已出租的,原租賃關系不受該抵押權的影響，抵押權實現(xiàn)后,租賃協(xié)議在有效期

內(nèi)對抵押物的受讓人繼續(xù)有效。

②抵押權設立后抵押財產(chǎn)出租的,該租賃關系不得對抗已登記的抵押權,抵押權實現(xiàn)后，租賃協(xié)議對受讓人

不具有約束力。抵押人將已抵押的財產(chǎn)出租時，假如抵押人未書面告知承租人該財產(chǎn)已抵押的，抵押人對出租

抵押物導致承租人的損失承擔補償責任；假如抵押人已書面告知承租人該財產(chǎn)已抵押的，抵押權實現(xiàn)導致承租

人的損失，由承租人自己承擔。

5.第61頁:

(1)權利質(zhì)押:登記(交付)設立

①證券權利

以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，質(zhì)權自權利憑證交付質(zhì)權人時設立；沒有權利

憑證的，質(zhì)權自有關部門辦理出質(zhì)登記時設立。

②基金份額與股權

以基金份額、證券登記結算機構登記的股權出質(zhì)的,質(zhì)權自證券登記結算機構辦理出質(zhì)登記時設立；以其他

股權出質(zhì)的，質(zhì)權自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時設立。

③知識產(chǎn)權

以注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產(chǎn)權中的“財產(chǎn)權”出質(zhì)的，質(zhì)權自有關主管部門辦理出質(zhì)登

記時設立。

6.第63—64頁：

(1)留置權的成立要件：

①債權人"合法占有”債務人的“動產(chǎn)”

②債權已屆清償期

債權人的債權未屆清償期,其交付或返還所占有的標的物的義務已屆履行期的，不能行使留置權。但是，債

權人可以證明債務人無支付能力的除外。

③動產(chǎn)的占有與債權屬于同一法律關系

債權人留置的動產(chǎn)，應當與債權屬于同一法律關系。但是，公司之間留置的除外。

(2)同一動產(chǎn)上已設立抵押權或者質(zhì)權,該動產(chǎn)又被留置的，留置權人優(yōu)先受償。

第四章協(xié)議法律制度

一、協(xié)議的訂立

1.第69頁：

(1)承諾期限

①承諾期限的起算

a.要約以信件作出的，承諾期限自“信件載明的日期”開始計算;信件未載明日期的，自投寄該“信件的郵

戳日期”開始計算。

b.要約以電話、傳真作出的，承諾期限自要約到達受要約人時開始計算。

②承諾的遲延與遲到

a.承諾的遲延

受要約人超過承諾期限發(fā)出承諾的，為遲延承諾，除要約人及時告知受要約人該承諾有效的以外，遲延承

諾應視為新要約。

b.承諾的遲到

受要約人在承諾期限內(nèi)發(fā)出承諾，按照通常情況可以及時到達要約人，但因其他因素致使承諾到達要約人

時超過承諾期限的，為遲到承諾，除要約人及時告知受要約人因承諾超過期限不接受該承諾的以外，遲到承諾

為有效承諾。

2.第71頁:

(1)協(xié)議中的下列免責條款無效:導致對方人身傷害的；因故意或者重大過失導致對方財產(chǎn)損失的。

二、協(xié)議的效力

1.第75—77頁：

(1)同時履行抗辯權

雙務協(xié)議的當事人互負債務,沒有先后履行順序的,應當同時履行。一方在對方履行之前有權拒絕其履行規(guī)

定;一方在對方履行債務不符合約定期，有權拒絕其相應的履行規(guī)定。

(2)先履行抗辯權

雙務協(xié)議的當事人互負債務，有先后履行順序，先履行一方未履行的，后履行一方有權拒絕其履行規(guī)定。

先履行一方履行債務不符合約定的，后履行一方有權拒絕其相應的履行規(guī)定。

(3)不安抗辯權

①中止履行

雙務協(xié)議中應當先履行債務的當事人,有確切證據(jù)證明對方有下列情況之一的，可以行使不安抗辯權，中止

協(xié)議履行：

a.經(jīng)營狀況嚴重惡化；

b.轉移財產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務；

c.喪失商業(yè)信譽；

d.有喪失或者也許喪失履行債務能力的其他情形。

②解除協(xié)議

當事人行使不安抗辯權中止履行的,應當及時告知對方。對方提供適當擔保的,應當恢復履行。對方在合理

期限內(nèi)未恢復履行能力并且未提供適當擔保的，中止履行的一方可以解除協(xié)議。

(4)代位權和撤消權(案例分析題)

代位權撤消權

(1)放棄債權、放棄債權擔?；?/p>

者惡意延長到期債權的履行期限

(2)無償轉讓財產(chǎn)

合用條件怠于行使到期債權

(3)以明顯不合理的低價轉讓財產(chǎn)

或者以明顯不合理的高價收購別人

財產(chǎn)并且第三人知道

債權人的債權是否到期已經(jīng)到期是否到期均可

被告次債務人債務人

訴訟中的第三人債務人受益人或者受讓人

管轄法院被告住所地人民法院

債權人是否享有優(yōu)先受償?shù)臋嗬袃?yōu)先權無優(yōu)先權

債權人勝訴的，訴訟費用由次債務債權人行使撤消權所支付的律師代

費用承擔

人承擔，其他必要費用則由債務人承理費、差旅費等合理費用，由債務

擔人承擔;第三人有過錯的，應當適當

分擔

三、協(xié)議的擔保

1.第78頁：

(1)保證協(xié)議司法解釋

①保證人在債權人與被保證人簽訂的訂有保證條款的主協(xié)議上，以保證人的身份簽字或者蓋章的，保證協(xié)

議成立。

②第三人單方以書面形式向債權人出具擔保書，債權人接受且未提出異議的，保證協(xié)議成立。

③主協(xié)議中雖然沒有保證條款，但是，保證人在主協(xié)議上以保證人的身份簽字或者蓋章的，保證協(xié)議成立。

2.第80—81頁：

(1)連帶共同保證的主債務人在主協(xié)議規(guī)定的債務履行期限屆滿沒有履行債務的，債權人可以規(guī)定主債務人

履行債務,也可以規(guī)定任何一個保證人承擔所有保證責任。已經(jīng)承擔保證責任的保證人,有權向主債務人追償，

或者規(guī)定承擔連帶責任的其他保證人清償其應當承擔的份額。

(2)人保+物保(案例分析題)

①物保由主債務人提供:先主后次

②物保由第三人提供:沒有先后順序

(3)保證期間，債權人許可主債務人轉讓債務的，應當取得保證人“書面批準”。保證人對未經(jīng)其批準轉

讓的債務部分，不再承擔保證責任。

(4)未經(jīng)保證人批準的主協(xié)議變更,保證人的保證責任并不能解除：

①假如減輕債務人的債務的，保證人仍應當對變更后的協(xié)議承擔保證責任；

②假如加重債務人的債務的，保證人對加重的部分不承擔保證責任；

③變更主協(xié)議履行期限的,保證期間為原協(xié)議約定的或者法律規(guī)定的期間。

四、協(xié)議的變更與轉讓

1.第84頁：

(1)債權轉讓

①債務人接到債權轉讓告知后，債務人對讓與人的抗辯(如提出債權無效抗辯、訴訟時效抗辯)可以向受

讓人主張。

②債務人對讓與人享有債權，并且其債權先于轉讓的債權到期或者同時到期的，債務人可以向受讓人主張

抵銷。

五、協(xié)議的終止

1.第86頁:

（1）法定解除

①因不可抗力致使不能實現(xiàn)“協(xié)議目的”。

②在履行期限屆滿之前，當事人一方明確表達或者以自己的行為表白不履行“重要”債務。

③當事人一方遲延履行“重要”債務，經(jīng)“催告”后在合理期限內(nèi)仍未履行。

④當事人一方遲延履行債務或者有其他違約行為致使不能實現(xiàn)“協(xié)議目的”。

⑤不安抗辯權

中止履行后,假如對方在合理期限內(nèi)未恢復履行能力并且未提供適當擔保的，當事人可以解除協(xié)議。

（2）隨時解除

①在承攬協(xié)議中，“定作人”可以隨時解除承攬協(xié)議（不需要說明理由），導致承攬人損失的，應當補償損

失。

②在貨運協(xié)議中，在承運人將貨品交付收貨人之前，“托運人”可以規(guī)定承運人中止運送、返還貨品、變

更到達地或者將貨品交給其他收貨人，但應當補償承運人因此所受的損失。

③在委托協(xié)議中，“委托人或者受托人”均可以隨時解除委托協(xié)議，因解除協(xié)議給對方導致?lián)p失的，除不

可歸責于該當事人的事由以外，應當補償損失。

④在不定期租賃協(xié)議中，“出租人或者承租人”均可以隨時解除協(xié)議，但出租人解除協(xié)議應當在合理期限

之前告知承租人。

⑤租賃物危及承租人的安全或者健康的，即使承租人訂立協(xié)議時明知該租賃物質(zhì)量不合格，“承租人”仍

然可以隨時解除協(xié)議。

2.第88頁:

（1）債務人可以將標的物提存的情形

①債權人沒有合法理由拒絕受領；

②債權人下落不明；

③債權人死亡未擬定繼承人或者喪失民事行為能力未擬定監(jiān)護人；

④法律規(guī)定的其他情形。

（2）告知義務（后協(xié)議義務）

除債權人“下落不明”的以外，債務人應當及時告知債權人或者債權人的繼承人、監(jiān)護人。

（3）提存的法律效力

①毀損、滅失的風險由“債權人”承擔;

②標的物的孳息歸“債權人”所有；

③提存費用由“債權人”承擔。

④債權人領取提存物的權利，自提存之日起5年內(nèi)不行使而消滅，提存物扣除提存費用后歸“國家”(而

非原債務人)所有。

【解釋】5年期間為不變期間，不合用訴訟時效中止、中斷或者延長的規(guī)定。

六、違約責任

1.第89頁：

(1)違約責任具有相對性

(2)違約責任與侵權責任的競合

因協(xié)議當事人一方的違約行為，侵害對方人身、財產(chǎn)權益的，受損害方有權選擇依據(jù)《協(xié)議法》的規(guī)定規(guī)

定其承擔違約責任“或者”依照其他法律規(guī)定其承擔侵權責任。

七、幾類重要的有名協(xié)議

1.第92頁：

(1)動產(chǎn)的一物二賣

①普通動產(chǎn):先交付＞先付款〉先訂協(xié)議.

②特殊動產(chǎn)：交付〉登記》協(xié)議。

2.第93頁：

(1)標的物的風險承擔

①基本規(guī)定

a.標的物毀損、滅失的風險，在標的物交付之前由出賣人承擔，交付之后由買受人承擔，但法律另有規(guī)定

或者當事人另有約定的除外。

b.因買受人的因素致使標的物不能按照約定的期限交付的，“買受人”應當自違反約定之日起承擔標的

物毀損、滅失的風險。

c.出賣人按照約定將標的物置于交付地點，買受人違反約定沒有收取的,標的物毀損、滅失的風險自違反約

定之日起由“買受人”承擔。

d.出賣人將標的物提存后，毀損、滅失的風險由“買受人”承擔。

e.因標的物不符合質(zhì)量規(guī)定，致使不能實現(xiàn)協(xié)議目的的，買受人可以拒絕接受標的物或者解除協(xié)議。買受

人拒絕接受標的物或者解除協(xié)議的，標的物毀損、滅失的風險由“出賣人”承擔。

f.單證與風險的獨立性

出賣人未按照約定交付有關標的物的單證和資料的，“不影響”標的物毀損、滅失風險的轉移。

g.違約責任與風險的獨立性

標的物毀損、滅失的風險由買受人承擔的，“不影響”因出賣人履行債務不符合約定，買受人規(guī)定其承擔

違約責任的權利。

②特殊規(guī)定

a.在途標的物

出賣人出賣交由承運人運送的在途標的物，除當事人另有約定的以外，毀損、滅失的風險自協(xié)議成立之日

起由“買受人”承擔。但是，假如出賣人出賣交由承運人運送的在途標的物，在協(xié)議成立時知道或者應當知道標

的物已經(jīng)毀損、滅失卻沒有告知買受人，買受人主張“出賣人”承擔標的物毀損、滅失風險的，人民法院應予支

持。

b.未約定交付地點、出賣人不得不托運

當事人沒有約定交付地點或者約定不明確，標的物需要運送的，出賣人將標的物交付給第一承運人后，標

的物毀損、滅失的風險由“買受人”承擔。

c.出賣人依照約定代辦托運

出賣人“根據(jù)協(xié)議約定”將標的物運送至買受人指定地點并交付給承運人后(出賣人依約代辦托運)，標的

物毀損、滅失的風險由“買受人”承擔,但當事人另有約定的除外。

3.第95頁：

(1)分期付款的買受人未支付到期價款的金額達成所有價款的20%的，出賣人可以規(guī)定買受人一并支付到期

與未到期的所有價款或者解除協(xié)議。出賣人解除協(xié)議的，雙方應當互相返還財產(chǎn)，出賣人可以向買受人規(guī)定支付

該標的物的使用費。

4.第96頁:

(1)在下列情形下，由于出賣人的行為構成了欺詐，因此買受人可以在解除協(xié)議并補償損失的前提下，還可

以規(guī)定出賣人承擔不超過“已付房款”(而非協(xié)議金額)1倍的處罰性補償金：

①商品房買賣協(xié)議訂立后，出賣人未告知買受人又將該房屋抵押給第三人；

②商品房買賣協(xié)議訂立后，出賣人又將該房屋出賣給第三人；

③故意隱瞞沒有取得商品房預售許可證明的事實或者提供虛假商品房預售許可證明；

④故意隱瞞所售房屋已經(jīng)抵押的事實；

⑤故意隱瞞所售房屋已經(jīng)出賣給第三人或者為拆遷補償安頓房屋的事實。

5.第97頁:

(1)贈與協(xié)議的任意撤消

贈與人在贈與財產(chǎn)的權利轉移之前可以撤消贈與，但具有救災、扶貧等社會公益、道德義務性質(zhì)的贈與協(xié)

議或者通過公證的贈與協(xié)議,不得撤消。

(2)贈與協(xié)議的法定撤消

受贈人有忘恩行為時，無論贈與財產(chǎn)的權利是否轉移，贈與是否具有救災、扶貧等社會公益、道德義務性

質(zhì)或者通過公證，贈與人或者贈與人的繼承人、法定代理人可以撤消該贈與。撤消權人撤消贈與的，可以向受

贈人規(guī)定返還贈與的財產(chǎn)。

(3)贈與人的撤消權，自知道或者應當知道撤消因素之日起1年內(nèi)行使；贈與人的繼承人或者法定代理人的

撤消權，應當自知道或者應當知道撤消因素之日起6個月內(nèi)行使。

6.第98—99頁：

(1)租賃協(xié)議的期限

租賃協(xié)議的期限超過2023的，超過部分無效。租賃期間屆滿，當事人可以續(xù)訂租賃協(xié)議，但約定的租賃期限

自續(xù)訂之日起仍不得超過2023。

(2)對于不定期租賃，“出租人或者承租人”均可以隨時解除協(xié)議，但出租人解除協(xié)議應當在合理期限之

前告知承租人。

(3)轉租

承租人經(jīng)出租人批準,可以將租賃物轉租給第三人,承租人與出租人的租賃協(xié)議繼續(xù)有效，第三人對租賃物

導致?lián)p失的，承租人應當(向出租人)補償損失。承租人未經(jīng)出租人批準轉租的，出租人可以解除協(xié)議。

(4)風險的承擔

因不可歸責于承租人的事由，致使租賃物部分或者所有毀損、滅失的，承租人可以規(guī)定減少租金或者不支

付租金;因租賃物部分或者所有毀損、滅失，致使不能實現(xiàn)協(xié)議目的的，承租人可以解除協(xié)議。

7.第100頁：

(1)承租人的優(yōu)先權

①出租人委托拍賣人拍賣租賃房屋，應當在拍賣5日前告知承租人。承租人未參與拍賣的，人民法院應當

認定承租人放棄優(yōu)先購買權。

②出租人出賣租賃房屋未在合理期限內(nèi)告知承租人或者存在其他侵害承租人優(yōu)先購買權的情形，承租人請

求出租人承擔補償責任的，人民法院應予支持；但請求確認出租人與第三人簽訂的房屋買賣協(xié)議無效的，人民

法院不予支持。承租人不享有優(yōu)先權的情形

(2)具有下列情形之一,承租人主張優(yōu)先購買房屋的，人民法院不予支持:

①房屋共有人行使優(yōu)先購買權的；

②出租人將房屋出賣給近親屬，涉及配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子

女的；

③出租人履行告知義務后，承租人在15日內(nèi)未明確表達購買的；

④第三人善意購買租賃房屋并已經(jīng)辦理登記手續(xù)的。

8.第101—102頁:

(1)承租人占有租賃物期間，租賃物毀損、滅失的風險由“承租人”承擔，出租人規(guī)定承租人繼續(xù)支付租

金的，人民法院應予支持。但當事人另有約定或者法律另有規(guī)定的除外。

(2)承租人占有租賃物期間，租賃物導致第三人的人身傷害或者財產(chǎn)損害的，出租人不承擔責任。

(3)有下列情形之一，出租人請求解除融資租賃協(xié)議的，人民法院應予支持：

①承租人未經(jīng)出租人批準，將租賃物轉讓、轉租、抵押、質(zhì)押、投資入股或者以其他方式處分租賃物的；

②承租人未按照協(xié)議約定的期限和數(shù)額支付租金，符合協(xié)議約定的解除條件,經(jīng)出租人催告后在合理期限

內(nèi)仍不支付的：

③協(xié)議對于欠付租金解除協(xié)議的情形沒有明確約定，但承租人欠付租金達成2期以上，或者數(shù)額達成所有

租金15%以上，經(jīng)出租人催告后在合理期限內(nèi)仍不支付的；

④承租人違反協(xié)議約定,致使協(xié)議目的不能實現(xiàn)的其他情形。

9.第103—106頁：

(1)建設工程協(xié)議無效協(xié)議的解決

①協(xié)議無效，但建設工程經(jīng)竣工驗收合格的，承包人可以請求“參照”協(xié)議約定支付工程價款。

②協(xié)議無效,且建設工程經(jīng)竣工驗收不合格的：修復后的建設工程經(jīng)竣工驗收合格，發(fā)包人可以請求承包

人承擔修復費用；修復后的建設工程經(jīng)竣工驗收不合格,承包人無權請求支付工程價款。

(2)承包人墊資

①當事人對墊資和墊資利息有約定，承包人可以請求按照約定返還墊資及利息；但是約定的利息計算標準

高于同期同類貸款利率的部分除外。

②當事人對墊資沒有約定的，按照工程欠款解決；當事人對墊資利息沒有約定，承包人無權請求支付利

息。

(3)承包人的優(yōu)先受償權

①享有優(yōu)先權的工程價款的范圍

建筑工程的價款涉及承包人為建筑工程應當支付的工作人員報酬、材料款等“實際支出的費用”，不涉及

承包人因發(fā)包人違約導致的損失。

②承包人的優(yōu)先受償權優(yōu)于抵押權和其他債權。

③優(yōu)先受償權的行使期限為6個月，自建設工程竣工之日起（或者建設工程協(xié)議約定的竣工之日起）計

算。

10.第108—110頁:

（1）侵害別人技術秘密的技術協(xié)議被確認無效后

①第三人善意

侵害別人技術秘密的技術協(xié)議被確認無效后，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的以外，善意取得該技術秘密的

一方當事人可以在其取得時的范圍內(nèi)繼續(xù)使用該技術秘密，但應當向權利人支付合理的使用費并承擔保密義

務；對方繼續(xù)使用技術秘密但又拒不支付使用費的，權利人可以請求人民法院判令使用人停止使用。不管使用

人是否繼續(xù)使用，均應向權利人支付已使用期間的使用費。

②第三人惡意

當事人雙方惡意串通或者一方知道或者應當知道另一方侵權仍與其訂立或者履行協(xié)議的，屬于共同侵權，

侵權人應當承擔連帶補償責任和保密義務，因此取得技術秘密的當事人不得繼續(xù)使用該技術秘密。

③使用人己經(jīng)向無效協(xié)議的讓與人支付的使用費，應當由讓與人負責返還。

（2）技術成果的權利歸屬問題

①委托開發(fā)完畢的發(fā)明發(fā)明，除當事人另有約定的外，申請專利的權利屬于研究開發(fā)人。

②合作開發(fā)完畢的發(fā)明發(fā)明，除當事人另有約定的外，申請專利的權利屬于合作開發(fā)的當事人共有。

第五章合作公司法律制度

一、普通合作公司

1.第124頁:

（1）普通合作人以其在合作公司中的財產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合作人一致批準;未經(jīng)其他合作人一致批

準，其行為無效，由此給善意第三人導致?lián)p失的，由行為人依法承擔補償責任。

（2）有限合作人以其財產(chǎn)份額出質(zhì)的，先看合作協(xié)議的約定，沒有約定的，有限合作人可以其財產(chǎn)份額出

質(zhì)。

（3）并非所有的合作事務都可以委托給部分合作人決定。根據(jù)《合作公司法》的規(guī)定，除合作協(xié)議另有約

定外,合作公司的下列事項應當經(jīng)全體合作人一致批準：

①改變合作公司的名稱;

②改變合作公司的經(jīng)營范圍、重要經(jīng)營場合的地點；

③處分合作公司的不動產(chǎn)(不涉及動產(chǎn))；

④轉讓或者處分合作公司的知識產(chǎn)權和其他財產(chǎn)權利；

⑤以合作公司名義為別人提供擔保；

⑥聘任合作人以外的人擔任合作公司的經(jīng)營管理人員。

2.第126頁：

(1)合作公司的損益分派

①合作公司的利潤分派、虧損分擔,按照合作協(xié)議的約定辦理。

②合作協(xié)議未約定或者約定不明確的，由合作人協(xié)商決定;協(xié)商不成的，由合作人按照“實繳出資”比例分

派、分擔;無法擬定出資比例的，由合作人平均分派、分擔。

③合作協(xié)議不得約定將所有利潤分派給“部分”合作人或者由“部分”合作人承擔所有虧損。

3.第129頁:

(1)合作人的債務清償

①合作人發(fā)生與合作公司無關的債務，相關債權人不得以其債權“抵銷”其對合作公司的債務;也不得“代

位”行使合作人在合作公司中的權利。

②合作人的自有財產(chǎn)局限性清償其與合作公司無關的債務的，該合作人可以以其從合作公司中分取的“收

益”用于清償；債權人也可以依法“請求人民法院強制執(zhí)行”該合作人在合作公司中的財產(chǎn)份額用于清償。

③人民法院強制執(zhí)行普通合作人的財產(chǎn)份額時，應當告知全體合作人，其他合作人有優(yōu)先購買權；其他合

作人未購買，又不批準將該財產(chǎn)份額轉讓給別人的，依照《合作公司法》的規(guī)定為該合作人辦理退伙結算，或

者辦理削減該合作人相應財產(chǎn)份額的結算。

4.第⑶頁：

(1)當然退伙

①作為合作人的自然人死亡或者被依法宣告死亡；

②個人喪失償債能力；

③作為合作人的法人或者其他組織依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉、撤消，或者被宣告破產(chǎn)：

④法律規(guī)定或者合作協(xié)議約定合作人必須具有相關資格而喪失該資格；

⑤合作人在合作公司中的所有財產(chǎn)份額被人民法院強制執(zhí)行。

(2)除名

①未履行出資義務;

②因故意或者重大過失給合作公司導致?lián)p失；

③執(zhí)行合作事務時有不合法行為；

④發(fā)生合作協(xié)議約定的事由。

(3)財產(chǎn)繼承

①有限合作人“死亡”

作為有限合作人的自然人死亡、被依法宣告死亡或者作為有限合作人的法人及其他組織終止時，其繼承人

或者權利承受人可以依法取得該有限合作人在有限合作公司中的資格。

②普通合作人“死亡”

a.繼承人具有完全民事行為能力的，按照合作協(xié)議的約定或者經(jīng)全體合作人一致批準,可以取得普通合作

人資格。

b.繼承人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，經(jīng)全體合作人一致批準，可以依法成為有限合

作人，普通合作公司依法轉為有限合作公司。全體合作人未能一致批準的,合作公司應當將被繼承合作人的財

產(chǎn)份額退還該繼承人。

5.第132頁：

(1)一個合作人或者數(shù)個合作人在執(zhí)業(yè)活動中因故意或者重大過失導致合作公司債務的，應當承擔無限責

任或者無限連帶責任，其他合作人以其在合作公司中的財產(chǎn)份額為限承擔責任。

二、有限合作公司

1.第134—135頁：

(1)國有獨資公司、國有公司、上市公司以及公益性的事業(yè)單位、社會團隊不得成為普通合作人，可以成為

有限合作人。

(2)有限合作人的下列行為,不視為執(zhí)行合作事務：

①參與決定普通合作人入伙、退伙；

②對公司的經(jīng)營管理提出建議；

③參與選擇承辦有限合作公司審計業(yè)務的會計師事務所；

④獲取經(jīng)審計的有限合作公司財務會計報告；

⑤對涉及自身利益的情況,查閱有限合作公司財務會計賬簿等財務資料；

⑥在有限合作公司中的利益受到侵害時，向有責任的合作人主張權利或者提起訴訟；

⑦執(zhí)行事務合作人怠于行使權利時，督促其行使權利或者為了本公司的利益以自己的名義提起訴訟；

⑧依法為本公司提供擔保。

(3)交易

①有限合作人可以同本有限合作公司進行交易,但是，合作協(xié)議另有約定的除外。

②除合作協(xié)議另有約定或者經(jīng)全體合作人一致批準外,普通合作人不得同本合作公司進行交易。

2.第136—137頁：

⑴入伙

①新入伙的有限合作人對入伙前有限合作公司的債務，以其“認繳的出資額”(而非實繳)為限承擔責任。

②新入伙的“普通合作人”對入伙前合作公司的債務承擔無限連帶責任。

(2)退伙

①普通合作人退伙后,對基于其退伙前的因素發(fā)生的合作公司債務，承擔無限連帶責任。

②有限合作人退伙后，對基于其退伙前的因素發(fā)生的有限合作公司債務，以其退伙時從有限合作公司中取

回的財產(chǎn)承擔責任。

(3)合作人的性質(zhì)轉變

①有限合作人轉變?yōu)槠胀ê献魅说模瑢ζ渥鳛橛邢藓献魅似陂g有限合作公司發(fā)生的債務承擔無限連帶責

任。

②普通合作人轉變?yōu)橛邢藓献魅说模瑢ζ渥鳛槠胀ê献魅似陂g合作公司發(fā)生的債務承擔無限連帶責任。

第六章公司法律制度

一、公司法律制度概述

1.第142—143頁：

(1)擔保的限制

公司為股東或者實際控制人提供擔保的，必須經(jīng)股東(大)會決議，“接受擔保的股東或者受實際控制人支

配的股東”應當回避，不得參與表決。

(2)借款的限制

股份有限公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事、高級管理人員提供借款。

(3)人民法院否認公司法人獨立地位并非徹底否認其法人資格，而是在某一具體法律關系中產(chǎn)生如下法律后

果：

①公司行為被視為股東的行為，股東對公司行為負責(這事實上也在個案中否認了股東的有限責任)；

②公司與其他公司被視為同一法律關系，公司財產(chǎn)亦用于清償其他公司的債務。

2.第145頁:

(1)股東的出資形式

①股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨

幣財產(chǎn)作價出資。

②股東不得以勞務、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權或者設定擔保的財產(chǎn)等作價出資。

(2)具有下列情形的股權不得用作出資：

①已被設立質(zhì)權；

②股權所在公司章程約定不得轉讓；

③法律、行政法規(guī)或者國務院決定規(guī)定,股權所在公司股東轉讓股權應當報經(jīng)批準而未經(jīng)批準；

④法律、行政法規(guī)或者國務院決定規(guī)定不得轉讓的其他情形。

(3)事后貶值的

出資人以符合法定條件的非貨幣財產(chǎn)出資后，因市場變化或者其他客觀因素導致出資財產(chǎn)貶值，公司、其

他股東或者公司債權人請求該出資人承擔補足出資責任的，人民法院不予支持；當事人另有約定的除外。

3.第146頁：

(1)房屋出資

①已經(jīng)交付公司使用但未辦理權屬變更手續(xù)

出資人以房屋、土地使用權或者需要辦理權屬登記的知識產(chǎn)權等財產(chǎn)出資，已經(jīng)交付公司使用但未辦理權

屬變更手續(xù)的，公司、其他股東或者公司債權人主張認定出資人未履行出資義務的，人民法院應當責令當事人在

指定的合理期間內(nèi)辦理權屬變更手續(xù);在指定的期間內(nèi)辦理了權屬變更手續(xù)的，人民法院應當認定其已經(jīng)履行了

出資義務；出資人主張自其實際交付財產(chǎn)給公司使用時享有相應股東權利的,人民法院應予支持。

②已經(jīng)辦理權屬變更手續(xù)但未交付給公司使用

出資人以房屋、土地使用權或者需要辦理權屬登記的知識產(chǎn)權等財產(chǎn)出資，已經(jīng)辦理權屬變更手續(xù)但未交

付給公司使用的，公司或者其他股東主張其向公司交付、并在實際交付之前不享有相應股東權利的，人民法院

應予支持。

(2)抽逃出資“幫兇”的連帶責任

①股東抽逃出資，“公司或者其他股東”請求其向公司返還出資本息、協(xié)助抽逃出資的其他股東、董事、

高級管理人員或者實際控制人對此承擔連帶責任的，人民法院應予支持。

②股東抽逃出資，“公司債權人”請求抽逃出資的股東在抽逃出資本息范圍內(nèi)對公司債務不能清償?shù)牟糠?/p>

承擔補充補償責任、協(xié)助抽逃出資的其他股東、董事、高級管理人員或者實際控制人對此承擔連帶責任的，人

民法院應予支持;抽逃出資的股東已經(jīng)承擔上述責任，其他債權人提出相同請求的，人民法院不予支持。

(3)股東權利限制

股東抽逃出資，公司根據(jù)公司章程或者股東會決議對其利潤分派請求權、新股優(yōu)先認購權、剩余財產(chǎn)分派

請求權等股東權利作出相應的“合理限制”，該股東請求認定該限制無效的,人民法院不予支持。

4.第148—149頁：

(1)抽逃出資的形態(tài)公司成立后，”公司、股東或者公司債權人”以相關股東的行為符合下列情形之一且

損害公司權益為由，請求認定該股東抽逃出資的，人民法院應予支持：

①將出資款項轉入公司賬戶驗資后又轉出；

②通過虛構債權債務關系將其出資轉出；

③制作虛假財務會計報表虛增利潤進行分派；

④運用關聯(lián)交易將出資轉出；

⑤其他未經(jīng)法定程序?qū)⒊鲑Y抽回的行為。

(2)名義股東與實際出資人的問題。

5.第151—154頁：

(1)知情權

①有限責任公司

a.股東有權“查閱、復制”公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務會計報

告。

b.股東可以規(guī)定“查閱”公司會計賬簿。股東規(guī)定查閱公司會計賬簿的，應當向公司提出書面請求，說

明目的。公司有合理根據(jù)認為股東查閱會計賬簿有不合法目的，也許損害公司合法利益的，可以拒絕提供查

閱，并應當自股東提出書面請求之日起15日內(nèi)書面答復股東并說明理由。公司拒絕提供查閱的，股東可以請求

人民法院規(guī)定公司提供查閱。

②股份有限公司

股東有權“查閱”公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會

議決議、財務會計報告。

(2)異議股權的回購請求權(案例分析題)

①有限責任公司

有限責任公司出現(xiàn)下列三種情形之一的，對股東會決議投反對票的股東，可以請求公司按照合理價格收購

其股權：

a.公司連續(xù)5年不向股東分派利潤，而公司該5年連續(xù)賺錢,并且符合法律規(guī)定的分派利潤條件的；

b.公司合并、分立、轉讓重要財產(chǎn)的;

C.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司

存續(xù)的。

②股份有限公司

股份有限公司異議股東股份回購請求權僅限于股東大會作出的公司“合并、分立”決議持有異議。

（3）股東代表（公司）訴訟

①“董事、高級管理人員”侵犯公司利益：找監(jiān)事會

②“監(jiān)事”侵犯公司利益:找董事會

（4）有下列情形之一的，不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：

①無民事行為能力或者限制民事行為能力。

②因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年,

或者因犯罪被剝奪政治權利,執(zhí)行期滿未逾5年。

③擔任破產(chǎn)清算的公司、公司的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、公司的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公

司、公司破產(chǎn)清算完結之日起未逾3年。

④擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、公司的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、公

司被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年。

⑤個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償。

6.第155—157頁：

（1）董事、高級管理人員不得有下列行為（涉及但不限于）：

①關聯(lián)交易

違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東（大）會批準，與本公司訂立協(xié)議或者進行交易。

②同業(yè)競爭

未經(jīng)股東（大）會批準，自營或者為別人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務。

（2）無論有限責任公司還是股份有限公司，其股東會或者股東大會、董事會、監(jiān)事會都應當對所議事項的決

定作成“會議記錄”，由出席會議的人員署名。會議記錄只是證明決議存在的書面證據(jù)，而非決議的法定形

式。換言之，即便沒有合格的會議記錄，其他證據(jù)（如決議過程的錄像）也可以證明會議作出了決議。當然，公

司章程可以對決議的形式作出規(guī)定。

（3）股東（大）會或者董事會的決議無效或者撤消之訴

①股東（大）會、董事會的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無效。

②股東（大）會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違

反公司章程的，股東可以自決議作出之日60日內(nèi)，請求人民法院撤消。

二、股份有限公司

1.第162頁：

（1）上市公司的對外擔保

①回避+出席+>1/2

上市公司對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保，必須由股東大會作出決議；股東大會在審議為股

東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保議案時,該股東或受該實際控制人支配的股東,不得參與該項表決，該項

表決由出席股東大會的其他股東所持表決權的過半數(shù)通過。

②出席+22/3

上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應當由股東大會作出決

議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

③出席+>1/2

a.上市公司及其控股子公司的對外擔?？傤~達成或者超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔

保。

b.為（借款后）資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保。

c.單筆擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保。

上市公司為上述事項提供擔保,應當經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權的過半數(shù)通過。

④應由董事會審批的對外擔保,必須經(jīng)出席董事會的2/3以上董事審議批準并做出決議。

（2）臨時股東大會

有下列情形之一的,應當在2個月內(nèi)召開臨時股東大會：

①董事人數(shù)局限性法定最低人數(shù)5人或者局限性公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時；

②公司未填補的虧損達實收股本總額的1/3時（以募集方式設立的股份有限公司，注冊資本即為實收股本

總額）；

③單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；

④董事會認為必要時；

⑤監(jiān)事會建議召開時。

2.第163頁:

（1）臨時提案權:單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東,可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并

書面提交堇事會。

3.第164頁：

（1）股份有限公司董事會成員為5~19人，董事會成員中“可以”（而非必須）有公司職工代表。

（2）專門委員會成員所有由董事組成，其中審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨立董事應占

多數(shù)并擔任召集人,審計委員會中至少有1名獨立董事是會計專業(yè)人員。

（3）董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，“參與決

議”的堇事對公司負補償責任;但經(jīng)證明在表決時曾表白異議并記載于會議記錄的，該董事可以免去責任。

4.第165頁：

（1）上市公司的總經(jīng)理必須專職，總經(jīng)理在集團等控股股東單位不得擔任除“董事”以外的其他職務。

5.第166頁：

（1）上市公司組織機構的特別規(guī)定

①上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司“資產(chǎn)總額”30%的，應當由股東大會作

出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

②上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的公司有關聯(lián)關系的,不得對該項決議行使表決權，也不得

代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數(shù)的“無關聯(lián)關系”董事出席即可舉行,董事會會議所作決議

須經(jīng)“無關聯(lián)關系”董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關聯(lián)關系董事人數(shù)局限性3人的,應將該事項提交上市

公司股東大會審議。（案例分析題）

6.第167-168頁：

（1）下列人員不得擔任獨立董事

①在上市公司或者其附屬公司任職的人員及其直系親屬、重要社會關系（直系親屬是指配偶、父母、子女

等；重要社會關系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

②直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親

屬；

③在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員

及其直系親屬；

④最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員；

⑤為上市公司或者其附屬公司提供財務、法律、征詢等服務的人員；

⑥公司章程規(guī)定的其別人員;

⑦中國證監(jiān)會認定的其別人員。

(2)獨立董事的特別職權

①重大關聯(lián)交易(指上市公司擬與關聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的

5%的關聯(lián)交易)應由獨立董事認可后,提交董事會討論；獨立董事作出判斷前,可以聘請中介機構出具獨立財務

顧問報告,作為其判斷的依據(jù)；

②向董事會建議聘用或解聘會計師事務所；

③向董事會提請召開臨時股東大會；

④建議召開董事會；

⑤獨立聘請外部審計機構和征詢機構；

⑥可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權。

(3)應當發(fā)表獨立意見的情形

獨立董事應當對上市公司的以下重大事項向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見：

①提名、任免董事；

②聘任或解聘高級管理人員；

③公司董事、高級管理人員的薪酬；

④上市公司的股東、實際控制人及其關聯(lián)公司對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公

司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采用有效措施回收欠款；

⑤獨立董事認為也許損害中小股東權益的事項；

⑥公司章程規(guī)定的其他事項。

7.第169頁：

(1)股東權利的限制

優(yōu)先股股東在享受優(yōu)先權的同時，參與公司決策管理的權利受到限制。除以下情況外，優(yōu)先股股東不出席

股東大會會議,所持股份沒有表決權：

①修改公司章程中與優(yōu)先股相關的內(nèi)容；

②一次或者累計減少公司注冊資本超過10%;

③公司合并、分立、解散或者變更公司形式；

④發(fā)行優(yōu)先股；

⑤公司章程規(guī)定的其他情形。

8.第171頁:

(1)股份轉讓的限制

①發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉讓；因司法強制執(zhí)行、繼承、遺贈、依法分

割財產(chǎn)等導致股份變動的除外。

②公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉讓;因司法強

制執(zhí)行、繼承、遺贈、依法分割財產(chǎn)等導致股份變動的除外。

③董事、監(jiān)事、高級管理人員

a.董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉讓。

b.董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%(<2

5%)。

c.董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后6個月內(nèi)，不得轉讓其所持有的本公司股份。

部轉讓，不受25%的比例限制。

d.上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在下列期間不得買賣本公司股票:上市公司定期報告公告前30日

內(nèi)；上市公司業(yè)績預告、業(yè)績快報公告前10日內(nèi)；自也許對本公司股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生

之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內(nèi)；證券交易所規(guī)定的其他期間。

(2)可以回購本公司股份的法定條件

①減少公司注冊資本；

②與持有本公司股份的其他公司合并；

③將股份獎勵給本公司職工；

④股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持有異議,規(guī)定公司收購其股份的。

三、有限責任公司

1.第173頁：

(1)有限責任公司的全體股東也可以不召開股東會會議而直接就股東會職權事項作出“決定”。全體股東

對所決事項“以書面形式一致表達批準”，決定就成立。(2023年新增)

(2)臨時股東會的召開條件

①代表1/10以上表決權的股東建議召開；

②1/3以上的董事建議召開；

③監(jiān)事會(或者不設監(jiān)事會的公司監(jiān)事)建議召開。

(3)初次股東會會議由“出資最多”的股東召集和主持。

(4)召開股東會會議，應當于會議召開15日以前告知全體股東，但公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有

約定的除外。

2.第176頁：

(1)國有獨資公司的特別規(guī)定

①國有獨資公司不設股東會。

②董事會

a.董事會中必須涉及職工代表，職工代表由職工代表大會選舉產(chǎn)生;其他董事由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構委

派。

b.設董事長1人，“可以”設副董事長(也可以不設副董事長)。

c.董事長、副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構從堇事會成員中“指定”。

d.國有獨資公司的董事長、副董事長、董事、高級管理人員，未經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構批準，不得在其

他公司或者經(jīng)濟組織兼職。

e.國有獨資公司設經(jīng)理，由董事會聘任或者解聘。

③監(jiān)事會

a.監(jiān)事會成員不得少于5人,其中職工代表的比例不得低于1/3。

b.監(jiān)事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構委派，但監(jiān)事會中的職工代表由職工代表大會選舉產(chǎn)生。

c.監(jiān)事會主席由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構從監(jiān)事會成員中“指定”。

3.第177頁：

(D有限責任公司的股權轉讓

①自愿轉讓

a.股東向股東以外的人轉讓股權，應當經(jīng)“其他”股東“過半數(shù)”批準。股東應就其股權轉讓事項書面

告知其他股東征求批準,其他股東自接到書面告知之日起滿30日未答復的，視為批準轉讓。其他股東半數(shù)以上

不批準轉讓的,不批準的股東應當購買該轉讓的股權,不購買的，視為批準轉讓。

b.經(jīng)股東批準轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權。兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權的,

協(xié)商擬定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權。

c.公司章程對股權轉讓另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

②人民法院強制執(zhí)行的股權轉讓

人民法院依照強制執(zhí)行程序轉讓股東的股權時，應當“告知”公司及全體股東，其他