經(jīng)濟責任審計工作總結(jié)

第11頁共11頁經(jīng)濟責?任審計?工作總?結(jié)（?一受?黨委組?織部委?托，按?照《_?___?轉(zhuǎn)發(fā)_?___?科技學?院干部?任期經(jīng)?濟責任?審計聯(lián)?席會議?領(lǐng)導小?組〈關(guān)?于對部?分中層?領(lǐng)導干?部進行?任期經(jīng)?濟責任?審計_?___?〉__?__》?要求，?審計處?成立審?計組，?從__?__年?___?_月_?___?日起，?對__?__名?（組織?部委托?被審計?人員_?___?人，其?中__?__人?申請延?期審計?，__?__人?被確定?無經(jīng)濟?責任中?層領(lǐng)導?干部進?行任期?經(jīng)濟責?任審計?，目前?審計工?作已全?部完成?，歷時?___?_個月?，現(xiàn)將?具體工?作總結(jié)?如下：?一、?明確指?導思想?以_?___?發(fā)展觀?為指導?，通過?審計，?摸清被?審計人?員任職?期間對?所在部?門、單?位財務(wù)?收支的?真實性?、合法?性和效?益性以?及有關(guān)?經(jīng)濟活?動應(yīng)當?負有的?經(jīng)濟責?任，在?其他工?作中所?承擔的?工作責?任等。?切實加?強對領(lǐng)?導干部?的監(jiān)督?管理，?增強責?任意識?，促進?廉潔從?政，加?強黨風?廉政建?設(shè)，為?組織部?門考核?、任用?干部提?供參考?依據(jù)。?二、?審計工?作的實?施（?一領(lǐng)導?重視，?精心準?備接?到黨委?組織部?委托后?，相關(guān)?校領(lǐng)導?高度重?視，組?織召開?了干部?任期經(jīng)?濟責任?審計聯(lián)?席會議?，成立?了審計?領(lǐng)導小?組，并?在審計?處設(shè)立?辦公室?，確保?此次審?計工作?順利實?施。審?計處結(jié)?合工作?實際，?制訂了?《任期?經(jīng)濟責?任審計?實施方?案》，?并從組?織部、?紀委、?監(jiān)察處?、財務(wù)?處、資?產(chǎn)處抽?調(diào)__?__名?人員，?組成了?___?_個審?計工作?組，每?個工作?組中分?配__?__名?專業(yè)財?務(wù)人員?參加;?審計處?印發(fā)了?《內(nèi)部?審計指?南__?__號?—高校?內(nèi)部審?計（第?五章領(lǐng)?導干部?經(jīng)濟責?任審計?》、《?審計署?關(guān)于加?強審計?紀律的?八項規(guī)?定》、?《__?__省?教育系?統(tǒng)處級?以下領(lǐng)?導干部?任期經(jīng)?濟責任?審計實?施辦法?》、《?___?_科技?學院干?部任期?經(jīng)濟責?任審計?聯(lián)席會?議制度?》等_?___?余份審?計工作?學習資?料，組?織各審?計組人?員加強?學習，?夯實理?論基礎(chǔ)?。（?二堅持?原則，?依法審?計各?審計組?嚴格按?照《_?___?科技學?院經(jīng)濟?責任審?計暫行?辦法》?、《_?___?科技學?院經(jīng)費?預決算?管理辦?法（修?訂》、?《__?__科?技學院?事業(yè)經(jīng)?費二級?財務(wù)預?決算管?理辦法?（試行?》、《?___?_科技?學院國?有資產(chǎn)?管理暫?行辦法?》等規(guī)?定，本?著客觀?公正、?實事求?是的態(tài)?度，嚴?格執(zhí)行?審計準?則、審?計程序?，采取?查閱資?料、走?訪調(diào)查?、調(diào)閱?電子數(shù)?據(jù)、統(tǒng)?計核查?、實地?考查等?方式進?行了審?計，做?到了審?計程序?、審計?結(jié)果有?法可依?、有據(jù)?可查。?（三?細化責?任，突?出重點?審計?處根據(jù)?每個領(lǐng)?導干部?工作性?質(zhì)的不?同，把?被審計?人員分?為四類?：黨務(wù)?領(lǐng)導干?部，行?政機關(guān)?、教輔?單位領(lǐng)?導干部?，教學?院（部?、獨立?學院行?政領(lǐng)導?干部，?二級財?務(wù)獨立?核算單?位領(lǐng)導?干部，?做到責?任細化?，重點?明確。?1.?黨務(wù)領(lǐng)?導干部?審計的?重點。?依法履?行黨務(wù)?管理職?能情況?;校撥?黨建經(jīng)?費、學?生經(jīng)費?管理使?用情況?;本人?遵守國?家財經(jīng)?法規(guī)和?財務(wù)制?度、有?無違規(guī)?違紀情?況等。?2.?行政機?關(guān)、教?輔單位?領(lǐng)導干?部審計?的重點?。依法?履行經(jīng)?濟管理?職能情?況;校?撥經(jīng)費?及其他?經(jīng)費管?理使用?情況;?各類資?產(chǎn)是否?安全完?整、使?用效益?情況;?本人遵?守國家?財經(jīng)法?規(guī)和財?務(wù)制度?、有無?違規(guī)違?紀情況?等。?3.教?學院（?部、獨?立學院?行政領(lǐng)?導干部?審計的?重點。?依法履?行經(jīng)濟?管理職?能情況?;單位?經(jīng)費的?收入支?出是否?納入預?算管理?，財務(wù)?收支是?否合法?合規(guī)及?資金使?用的效?益情況?，會計?賬目是?否清楚?正確等?;固定?資產(chǎn)使?用是否?安全完?整，使?用效益?情況如?何;教?學經(jīng)費?、科研?經(jīng)費及?籌集的?各種基?金、資?金、社?會捐贈?等的管?理使用?狀況，?有無擠?占、挪?用和損?失浪費?等問題?;單位?有無經(jīng)?濟實體?，其資?產(chǎn)、負?債、所?有者權(quán)?益和盈?虧狀況?如何;?財務(wù)管?理制度?等內(nèi)部?控制制?度是否?健全、?有效;?各項經(jīng)?濟目標?的完成?情況，?各項決?策是否?按規(guī)定?程序進?行，效?果如何?，有無?重大失?誤;本?人遵守?國家財?經(jīng)法規(guī)?和財務(wù)?制度、?有無違?規(guī)違紀?情況等?。4?.二級?財務(wù)獨?立核算?單位領(lǐng)?導干部?審計的?重點。?依法履?行經(jīng)濟?管理職?能情況?;財務(wù)?收支是?否合法?合規(guī)及?資金使?用的效?益情況?，會計?賬目是?否清楚?正確，?原始憑?證保存?是否完?整、齊?全，有?無違規(guī)?違紀和?損失浪?費現(xiàn)象?等;固?定資產(chǎn)?使用是?否安全?完整，?使用效?益情況?如何;?科研經(jīng)?費及籌?集的各?種基金?、資金?、社會?捐贈等?的管理?使用狀?況;所?辦產(chǎn)業(yè)?的效益?、資產(chǎn)?、負債?、所有?者權(quán)益?和盈虧?狀況如?何;內(nèi)?部控制?制度是?否健全?、有效?;各項?經(jīng)濟目?標的完?成情況?，各項?決策是?否按規(guī)?定程序?進行，?效果如?何，有?無重大?失誤;?本人遵?守國家?財經(jīng)法?規(guī)和財?務(wù)制度?、有無?違規(guī)違?紀情況?等。?（四措?施到位?，確保?質(zhì)量?各審計?工作組?按照要?求到被?審計人?員所在?單位召?開進點?工作會?議。根?據(jù)被審?計人員?具體情?況，認?真做好?審前、?審中調(diào)?查，審?后核查?;審計?前及過?程中，?對被審?計人員?進行詳?細的調(diào)?查摸底?，通過?查閱提?交的審?計材料?，詢問?本人，?找相關(guān)?人員座?談等形?式明確?調(diào)查事?項，并?對以前?審計結(jié)?果的整?改情況?進行了?解，做?好審計?工作底?稿;審?計后期?，審計?人員認?真撰寫?審計報?告征求?意見稿?，收到?反饋意?見后，?對被審?計人員?提出的?異議、?問題再?進行核?實，力?求做到?審計結(jié)?果客觀?、公正?。三?、審計?工作的?結(jié)果?（一肯?定成績?，再接?再厲?通過審?計，_?___?名被審?計人員?能夠履?行經(jīng)濟?責任，?在工作?中做出?了一定?的成績?。主要?有：?1.經(jīng)?費管理?使用方?面一?是被審?計人員?基本能?夠執(zhí)行?學校相?關(guān)財務(wù)?制度;?部分單?位能夠?結(jié)合實?際制定?經(jīng)費管?理使用?方面的?規(guī)章制?度，使?經(jīng)費的?管理使?用規(guī)范?化。二?是經(jīng)費?使用比?較合理?，大多?數(shù)單位?能夠按?照學校?年度綜?合財務(wù)?收支預?算方案?使用劃?撥經(jīng)費?，以提?高辦公?質(zhì)量效?率和教?學科研?水平。?三是新?科學院?、高職?學院、?成人教?育學院?等二級?財務(wù)獨?立核算?單位能?夠按照?學校年?度綜合?財務(wù)收?支預算?方案的?要求，?完成上?交學校?經(jīng)費任?務(wù)。?2.固?定資產(chǎn)?方面?隨著學?校招生?規(guī)模的?擴大，?發(fā)展步?伐的加?快，固?定資產(chǎn)?的購置?逐年增?加，總?值顯著?提高。?在審計?期間內(nèi)?，被審?計教學?院（部?、科研?部門和?圖書館?的固定?資產(chǎn)共?增加了?___?_余臺?（件，?總值增?加了_?___?余萬元?;圖書?館藏書?增加了?___?_萬余?冊，總?值增加?了__?__余?萬元。?與審計?期初相?比，均?有較大?增加。?3.?內(nèi)部控?制制度?建設(shè)方?面重?視內(nèi)部?控制制?度建設(shè)?。經(jīng)審?計，_?___?個部門?單位共?制訂相?關(guān)經(jīng)費?管理使?用及財?務(wù)管理?制度_?___?余項，?規(guī)范了?劃撥經(jīng)?費和單?位財務(wù)?收支使?用管理?。4?.重大?經(jīng)濟決?策執(zhí)行?方面?工作中?，對于?需要決?策的重?大經(jīng)濟?事項，?被審計?的部門?單位基?本能夠?按照學?校有關(guān)?規(guī)定執(zhí)?行實施?。黨務(wù)?、行政?及教輔?等部門?能夠經(jīng)?過處（?部務(wù)會?議等協(xié)?商討論?，報主?管校領(lǐng)?導審批?;教學?院（部?能夠通?過黨政?聯(lián)席會?議討論?后，報?主管校?領(lǐng)導審?批。?（二找?出問題?，及時?整改?審計過?程中，?共發(fā)現(xiàn)?了需要?解決和?改進的?問題_?___?項，主?要集中?在：?1.執(zhí)?行學校?財務(wù)收?支預算?和單位?內(nèi)控制?度不力?，經(jīng)費?使用存?在超支?現(xiàn)象。?__?__個?人暫借?款時間?較長，?影響資?金的使?用效率?。3?.部分?教學院?（部教?學經(jīng)費?支出中?，設(shè)備?費支出?低于_?___?%，旅?差費高?于__?__%?，不符?合學校?經(jīng)費預?決算管?理辦法?要求。?4.?二級財?務(wù)獨立?核算單?位中，?有部分?賬務(wù)處?理使用?的原始?發(fā)票、?單據(jù)不?規(guī)范。?（三?提出建?議，加?強管理?在肯?定成績?，找準?問題的?前提下?，為加?強管理?，提出?以下主?要建議?：1?.各單?位應(yīng)緊?密結(jié)合?實際，?科學合?理地編?制經(jīng)費?使用預?算，本?著量入?為出的?原則加?強經(jīng)費?管理，?實施年?度工作?計劃時?，盡量?避免經(jīng)?費的超?支使用?。把年?度經(jīng)費?使用情?況列入?有經(jīng)濟?責任中?層干部?的年度?考核述?職內(nèi)容?，加大?對單位?預算經(jīng)?費使用?的監(jiān)督?力度。?2.?根據(jù)《?___?_省省?直機關(guān)?及事業(yè)?單位工?作人員?借用公?款管理?暫行辦?法》和?學校財?務(wù)處相?關(guān)規(guī)定?，要求?部門內(nèi)?有個人?借款的?人員，?及時到?財務(wù)處?核銷賬?目，保?障財務(wù)?工作的?正常開?展。?3.學?校資產(chǎn)?管理部?門應(yīng)進?一步加?強固定?資產(chǎn)管?理，要?定期對?學校的?固定資?產(chǎn)進行?核查，?把固定?資產(chǎn)清?理核算?作為年?度的重?要工作?，結(jié)果?向主管?校領(lǐng)導?匯報，?向?qū)徲?、財務(wù)?等相關(guān)?部門通?報。?4.針?對文科?類教學?院（部?購置實?驗設(shè)備?、實驗?材料較?少，出?差參加?學術(shù)交?流會議?較多;?理工科?類教學?院（部?學生外?出實踐?實習較?多等具?體情況?。學校?在教學?經(jīng)費使?用管理?方面，?應(yīng)結(jié)合?實際，?適當提?高文科?類、理?工科類?教學院?（部旅?差費支?出比例?，降低?文科類?教學院?（部設(shè)?備費支?出比例?。5?.二級?財務(wù)獨?立核算?單位應(yīng)?進一步?加強財?務(wù)監(jiān)管?，對于?一些非?正式、?不符合?財務(wù)制?度規(guī)定?的原始?票據(jù)，?應(yīng)嚴格?把關(guān)，?不予報?銷。?四、切?實加強?審計隊?伍建設(shè)?的建議?建設(shè)?一支數(shù)?量充足?、結(jié)構(gòu)?合理的?審計隊?伍，是?保障審?計工作?順利開?展的基?礎(chǔ)。根?據(jù)《內(nèi)?部審計?實務(wù)指?南第_?___?號—高?校內(nèi)部?審計》?總則要?求，高?校內(nèi)部?審計機?構(gòu)應(yīng)配?備足夠?的具有?相關(guān)專?業(yè)素質(zhì)?的內(nèi)部?審計人?員，結(jié)?合我校?實際還?需做到?：1?.增加?專業(yè)審?計人員?。隨著?我校各?項事業(yè)?的快速?發(fā)展，?審計部?門面對?各類審?計對象?，承擔?的工作?任務(wù)不?斷增加?。本次?審計過?程中，?審計組?抽調(diào)人?員都為?兼職辦?公，大?量具體?工作的?實施，?由審計?處工作?人員完?成，審?計人員?的缺少?也為審?計工作?的開展?帶來了?一定的?壓力，?加強審?計隊伍?專業(yè)化?建設(shè)，?是順利?完成審?計工作?的充要?條件。?2.?增加審?計經(jīng)費?。針對?審計對?象、審?計任務(wù)?增加的?情況，?審計處?開展市?場調(diào)研?、外出?詢價等?工作事?項不斷?增多，?加大對?審計經(jīng)?費的投?入是維?持審計?部門開?展常態(tài)?化工作?的有效?保證。?本次?對部分?中層領(lǐng)?導干部?進行任?期經(jīng)濟?責任審?計，在?校黨委?、校行?政的領(lǐng)?導下，?在各相?關(guān)單位?的支持?配合下?，工作?進展總?體比較?順利。?審計人?員在時?間緊、?任務(wù)重?的情況?下，能?夠以工?作大局?為重，?平時加?班加點?工作，?利用暑?假投入?工作，?保證了?審計工?作的順?利完成?。通過?反饋的?意見來?看，任?期經(jīng)濟?責任審?計工作?在廣大?干部思?想意識?中引起?了高度?重視;?對學校?劃撥經(jīng)?費的使?用和部?分單位?規(guī)范財?務(wù)收支?，起到?了重要?的監(jiān)督?作用。?通過本?次審計?增強了?廣大干?部的經(jīng)?濟責任?意識，?促使他?們在工?作中以?德為魂?、廉潔?從政;?為組織?部門考?核、任?用干部?提供了?參考依?據(jù);為?學校各?項事業(yè)?又好又?快發(fā)展?起到了?保駕護?航的作?用。?經(jīng)濟責?任審計?工作總?結(jié)（二?）首?先，誠?摯地歡?迎區(qū)審?計局、?審計組?各位領(lǐng)?導和同?志來我?局對我?進行任?期內(nèi)的?經(jīng)濟責?任審計?。下面?，按照?審計組?要求，?我將_?___?年至_?___?年任局?長以來?的工作?情況作?以簡要?匯報。?我于?___?_年元?月任_?___?區(qū)教育?局局長?。任職?以來，?面對特?殊的形?勢和繁?重的任?務(wù)，在?區(qū)委、?區(qū)政府?的正確?領(lǐng)導下?，帶領(lǐng)?教育一?班人，?牢固樹?立科學?的發(fā)展?觀和正?確的政?績觀，?積極克?服種種?不利因?素的影?響，推?進了_?___?教育事?業(yè)的持?續(xù)快速?健康發(fā)?展。在?經(jīng)濟社?會發(fā)展?相對滯?后的情?況下，?___?_區(qū)堅?持“政?群重教?、多元?投入、?改革創(chuàng)?新、均?衡發(fā)展?”的原?則，以?小財政?辦出大?教育，?取得了?可喜成?績。先?后榮獲?全國基?礎(chǔ)教育?、特殊?教育、?素質(zhì)教?育、掃?盲工作?先進區(qū)?___?_項國?家級榮?譽和全?省成人?教育、?迎“兩?基”國?檢先進?區(qū)等_?___?項省級?榮譽。?___?_年以?來，共?有__?__人?考上清?華北大?，各項?高考指?標連續(xù)?___?_年名?列全市?前茅。?教育成?為__?__區(qū)?的一大?亮點。?一、?不斷加?大教育?投入，?全面改?善辦學?條件?一是以?兩項督?導評估?為契機?，爭取?財政投?入按時?足額到?位。_?___?年以來?，我們?以迎接?省、市?兩項督?導評估?為契機?，積極?向區(qū)委?、政府?領(lǐng)導反?應(yīng)教育?的困難?，使得?我區(qū)在?財力十?分有限?的情況?下，區(qū)?財政對?教育的?預算支?出做到?了優(yōu)先?考慮、?盡力保?證、只?增不減?。光_?___?年-_?___?年，財?政對教?育的投?入累計?達到_?___?億元，?年均增?長__?__%?，其中?___?_年教?育支出?占到同?期財政?支出的?___?_%，?確保了?教育經(jīng)?費的“?兩個比?例”、?“三個?增長”?。二是?大力興?辦民辦?教育。?為有效?緩解公?辦學校?的辦學?壓力，?我局積?極鼓勵?社會力?量投資?辦學，?致力發(fā)?展民辦?教育。?近年?來，由?民營企?業(yè)投資?___?_多萬?元辦起?了一批?上檔次?、上規(guī)?模的中?小學校?和幼兒?園，如?___?_幼兒?園、_?___?幼兒園?投資都?在__?__萬?元以上?。目前?，全區(qū)?民辦學?校（幼?兒園總?數(shù)達到?64所?，在校?學生（?幼兒達?到__?__多?人，民?辦教育?成為區(qū)?域教育?體系的?重要組?成部分?。三是?多元投?入強硬?件。為?把公辦?學校做?大做強?，我局?采取多?元投入?的形式?全面改?善公辦?學校的?硬件設(shè)?施。_?___?年以來?，吸納?社會資?金__?__多?萬元，?完成了?12所?薄弱學?校的改?造任務(wù)?，徹底?消除了?d級危?房。?二、三?、四中?3所高?中學校?通過銀?校合作?、社會?贊助和?教師集?資共籌?措資金?___?_多萬?元，建?好了學?生公寓?、食堂?、科教?樓和體?育館。?城區(qū)教?育布局?調(diào)整取?得實質(zhì)?性進展?，今年?投資_?___?多萬元?的先鋒?學校、?婁底五?小等項?目建成?后，城?區(qū)大班?額的緊?張局面?可望得?到一定?程度的?緩解。?二、?圍繞體?制機制?創(chuàng)新，?不斷深?化各項?改革?改革創(chuàng)?新是教?育發(fā)展?的不竭?動力。?我區(qū)以?小財政?辦出大?教育，?改革創(chuàng)?新是活?教之源?。一是?課程改?革創(chuàng)特?色。我?區(qū)財政?雖小，?但通過?率先課?改創(chuàng)新?教育特?色。_?___?年，我?區(qū)作為?全省第?一批新?課改實?驗區(qū)，?局里就?優(yōu)先安?排了_?___?多萬元?專項資?金，對?___?_多名?教師進?行了通?識培訓?，組織?近__?__名?青年骨?干教師?外出學?習交流?課改經(jīng)?驗，先?后有_?___?個課題?在國家?、省級?立項。?體育教?育、校?園文化?、血性?教育、?家庭教?育等校?本教育?獨具特?色。_?___?年，全?省基礎(chǔ)?教育課?程改革?現(xiàn)場研?討會在?___?_區(qū)召?開。_?___?年，_?___?區(qū)被教?育部確?定為“?全國校?本教研?制度建?設(shè)基地?”。?近__?__年?來，有?___?_名教?師在全?國、全?省各類?教學比?武中獲?一等獎?，__?__名?學生在?全國、?全省各?類競賽?中獲一?等獎，?我局連?續(xù)__?__年?榮獲教?育部主?題教育?活動集?體一等?獎。成?人學校?堅持市?場導向?，致力?培養(yǎng)技?能型農(nóng)?民，目?前已有?3所成?校先后?被評為?省級示?范性成?校。二?是人事?改革添?活力。?我區(qū)財?政雖小?，但通?過“精?兵簡政?”激發(fā)?全員活?力。?從__?__年?起，全?面實行?教職工?聘任制?、行政?干部競?聘選拔?制和全?員績效?工資制?，徹底?打破了?“鐵交?椅”、?“大鍋?飯”和?“終身?制”，?切實增?強了行?政干部?和教職?員工的?競爭意?識、責?任意識?和效率?意識。?目前，?全區(qū)共?待崗培?訓教師?___?_人，?轉(zhuǎn)崗分?流教師?___?_人，?并全部?清退代?課教師?和臨時?工;全?區(qū)__?__名?局管干?部全部?通過公?開競聘?產(chǎn)生，?___?_名優(yōu)?秀教師?走上行?政崗位?，__?__名?原有的?行政干?部被轉(zhuǎn)?崗分流?。三?是體制?改革提?效益。?我區(qū)財?政雖小?，但通?過體制?改革提?高資金?效益。?___?_年，?我局在?全市率?先建立?了教育?資金管?理中心?，這不?僅大大?縮短了?教育資?金的運?轉(zhuǎn)周期?，而且?大幅節(jié)?約了公?務(wù)費支?出成本?，切實?提高了?教育資?金的使?用效益?。_?___?年全區(qū)?中小學?校的公?務(wù)費支?出只有?___?_萬元?，比_?___?年的_?___?萬元節(jié)?減__?__萬?元。同?時，為?有效減?少教育?管理層?級，節(jié)?省行政?成本，?___?_年至?___?_年，?我局采?取先行?試點、?分期分?批的方?式，在?全省率?先撤銷?了鄉(xiāng)鎮(zhèn)?辦事處?學區(qū)，?原學區(qū)?的管理?職能由?所在地?中學或?中心小?學承擔?，__?__名?行政人?員重新?回到教?育教學?第一線?。三?、堅持?維護群?眾利益?，努力?構(gòu)建和?諧教育?均衡?發(fā)展是?人們對?教育的?迫切要?求。我?區(qū)以小?財政辦?出大教?育，均?衡發(fā)展?是穩(wěn)教?之策。?一是城?鄉(xiāng)教育?一體化?。小財?政的區(qū)?情，決?定我局?必須堅?持城鄉(xiāng)?教育一?體化，?促進城?鄉(xiāng)教育?的均衡?發(fā)展。?___?_年，?通過資?源整合?，我局?將原有?的11?7所區(qū)?屬中小?學校調(diào)?整優(yōu)化?為69?所。為?有效緩?解中心?城區(qū)學?校班額?大、上?學難問?題，通?過擴容?提質(zhì)和?新建學?校，新?增學位?___?_多個?。近?幾年累?計投入?___?_多萬?元完成?