改造工程項(xiàng)目責(zé)任成本管理體系辦法

責(zé)任成本管理體系XX電務(wù)公司XX項(xiàng)目部2014年11月XX項(xiàng)目部項(xiàng)目責(zé)任成本管理體系一、責(zé)任成本管理體系1．施行以項(xiàng)目經(jīng)理XX為第一責(zé)任人的成本管理責(zé)任制。參與內(nèi)部預(yù)算、責(zé)任成本計(jì)劃的測(cè)算，落實(shí)上級(jí)的各項(xiàng)管理制度，分解責(zé)任成本管理目標(biāo)，制定責(zé)任成本計(jì)劃、控制成本管理過程、進(jìn)行責(zé)任成本計(jì)價(jià)、進(jìn)行責(zé)任成本分析，落實(shí)責(zé)任成本考核。確保全面完成上級(jí)單位下達(dá)的責(zé)任成本目標(biāo)和目標(biāo)利潤指標(biāo)。2．作業(yè)層是成本管理的操作層，負(fù)責(zé)執(zhí)行項(xiàng)目部的成本管理規(guī)定，負(fù)責(zé)落實(shí)項(xiàng)目部分解的成本管理目標(biāo)，在成本計(jì)劃規(guī)定的成本框架內(nèi)，進(jìn)行成本過程控制和核算分析，確保全面完成項(xiàng)目部的責(zé)任成本目標(biāo)和目標(biāo)利潤指標(biāo)。二、責(zé)任成本管理職責(zé)1、工程部職責(zé)：負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目有關(guān)部門參與前期施工調(diào)查，并做好項(xiàng)目管理策劃，負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目產(chǎn)品清單和責(zé)任矩陣；負(fù)責(zé)編制施工組織設(shè)計(jì)和施工方案，并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)比選；負(fù)責(zé)編制《分工號(hào)主要物資需用量明細(xì)表》、《機(jī)械設(shè)備配置計(jì)劃》；負(fù)責(zé)編制分工號(hào)物資應(yīng)耗量和機(jī)械設(shè)備應(yīng)耗量；對(duì)設(shè)計(jì)文件進(jìn)行現(xiàn)場核對(duì)及審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)變更點(diǎn)；負(fù)責(zé)項(xiàng)目變更設(shè)計(jì)的技術(shù)方案制定。2、工經(jīng)部職責(zé)：負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目部的成本管理體系；牽頭項(xiàng)目部勞務(wù)合同評(píng)審；負(fù)責(zé)建設(shè)工程施工合同履行過程管理；負(fù)責(zé)合同交底、參與責(zé)任成本測(cè)算、分解、計(jì)價(jià)、管理、分析；負(fù)責(zé)勞務(wù)合同簽訂、結(jié)算、決算；負(fù)責(zé)項(xiàng)目變更索賠、收尾清算。3、財(cái)務(wù)部職責(zé)：負(fù)責(zé)合同價(jià)款的支付；實(shí)施全面預(yù)算管理，編制現(xiàn)金流預(yù)算；實(shí)行資金集中制度，負(fù)責(zé)上繳各種上繳款；負(fù)責(zé)項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)管理；負(fù)責(zé)收入、成本、費(fèi)用核算、稅務(wù)管理、財(cái)務(wù)決算、項(xiàng)目收尾費(fèi)用控制。4、物機(jī)部職責(zé)：牽頭物資、機(jī)械類合同評(píng)審，管理；負(fù)責(zé)物資采購、結(jié)算、；負(fù)責(zé)物資調(diào)差資料管理；定期開展機(jī)械使用費(fèi)用成本分析。5、安質(zhì)部職責(zé)：負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)費(fèi)使用管理。6、綜合辦公室職責(zé)：負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理費(fèi)使用管理。三、責(zé)任成本計(jì)劃管理1、責(zé)任成本計(jì)劃管理由項(xiàng)目經(jīng)理組織，根據(jù)公司下達(dá)的內(nèi)部預(yù)算，進(jìn)行總價(jià)控制。2、項(xiàng)目工經(jīng)部門會(huì)同相關(guān)部門以單項(xiàng)工程為單位進(jìn)行編制，將內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解，制定成本控制措施計(jì)劃表，作為項(xiàng)目部責(zé)任成本計(jì)劃的標(biāo)準(zhǔn)。四、責(zé)任成本控制1．項(xiàng)目部參照《工程項(xiàng)目施工圖數(shù)量及材料計(jì)劃手冊(cè)》及時(shí)組織對(duì)工程數(shù)量進(jìn)行核查和清理，現(xiàn)場實(shí)際勘測(cè),完成施工圖數(shù)量核算及材料計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作；項(xiàng)目工程數(shù)量及材料計(jì)劃實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整制度，項(xiàng)目部根據(jù)圖紙到位、設(shè)計(jì)變更情況隨時(shí)補(bǔ)充、調(diào)整工程數(shù)量及材料計(jì)劃。2．項(xiàng)目部優(yōu)化施工方案，進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)方案比選；科學(xué)安排施工進(jìn)度，合理配置勞動(dòng)力和設(shè)備資源，及時(shí)調(diào)配。3．項(xiàng)目部根據(jù)公司發(fā)布的項(xiàng)目勞務(wù)分包限價(jià)，科學(xué)、合理地確定本項(xiàng)目勞務(wù)承包參考價(jià)。4．加強(qiáng)材料的計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、領(lǐng)用、消耗、核算等各環(huán)節(jié)的管理。對(duì)用量大、規(guī)格單一的大宗物資按公司物資管理辦法規(guī)定實(shí)行招標(biāo)采購，集中供應(yīng)。加強(qiáng)對(duì)砂、石等地材采購數(shù)量和單價(jià)的控制，充分利用當(dāng)?shù)刭Y源，降低材料成本。實(shí)行限額發(fā)料制度，加強(qiáng)材料核算，定期清查盤點(diǎn)。加快項(xiàng)目周轉(zhuǎn)材料的周轉(zhuǎn)次數(shù)，降低周轉(zhuǎn)材料成本。5．合理配置機(jī)械設(shè)備，充分做好機(jī)械設(shè)備租賃方案的經(jīng)濟(jì)比選工作；加強(qiáng)對(duì)機(jī)械設(shè)備維護(hù)和保養(yǎng)，提高機(jī)械設(shè)備的完好率和利用率；降低燃油料費(fèi)、電費(fèi)和維修費(fèi)；要按工程量大小，合理租賃機(jī)械設(shè)備，嚴(yán)格按工程量進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算；根據(jù)現(xiàn)場實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行清退，嚴(yán)禁機(jī)械設(shè)備閑置。6．項(xiàng)目間接費(fèi)要按照上級(jí)下達(dá)的指標(biāo)或責(zé)任成本中規(guī)定的計(jì)劃，進(jìn)行預(yù)算總額控制，并按規(guī)定分類歸集成本，定期分析，合理控制支出。五、責(zé)任成本計(jì)價(jià)分析項(xiàng)目部按季度開展責(zé)任成本計(jì)價(jià)分析，由項(xiàng)目經(jīng)理組織，按照經(jīng)濟(jì)單元、單位工程、分部分項(xiàng)工程對(duì)照責(zé)任成本預(yù)算計(jì)價(jià)收入，正確歸集分包、物資、機(jī)械租賃、管理費(fèi)用支出等實(shí)際成本，分析責(zé)任成本盈虧，制定糾偏措施。堅(jiān)持實(shí)際產(chǎn)值與實(shí)際成本“同步”原則，嚴(yán)格劃清已完工程成本與未完工程成本的界限。通過責(zé)任成本分析查找管理薄弱環(huán)節(jié)，制定整改措施。作業(yè)層及時(shí)分經(jīng)濟(jì)單元、單位工程、分部分項(xiàng)工程提供基礎(chǔ)資料。六、項(xiàng)目責(zé)任成本檢查及預(yù)警1．項(xiàng)目開工后三至六個(gè)月內(nèi)，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，組織相關(guān)部門進(jìn)行責(zé)任成本檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正并提出整改要求。情況嚴(yán)重的，公司組織工作組進(jìn)駐現(xiàn)場幫助進(jìn)行成本分析并督促整改。2．對(duì)于施工組織不力、管理不善等原因造成項(xiàng)目實(shí)際毛利率低于下達(dá)目標(biāo)毛利率的一定比例時(shí)，公司須對(duì)項(xiàng)目發(fā)出預(yù)警通告。并督促項(xiàng)目部查找原因，提交分析報(bào)告及整改措施上報(bào)公司。七、成本考核和獎(jiǎng)懲項(xiàng)目部對(duì)作業(yè)隊(duì)考核責(zé)任成本控制落實(shí)情況，并及時(shí)獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)，對(duì)未完成控制目標(biāo)的作業(yè)隊(duì)進(jìn)行問責(zé)。八、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析1．在責(zé)任成本分析基礎(chǔ)上，項(xiàng)目部每季度根據(jù)《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法》的規(guī)定，開展項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，召開例會(huì)并做好記錄，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理糾偏目標(biāo)。2．項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析由項(xiàng)目經(jīng)理牽頭，工程經(jīng)濟(jì)部組織，相關(guān)部門參加。內(nèi)容應(yīng)包括：責(zé)任成本分析、項(xiàng)目綜合分析、項(xiàng)目產(chǎn)值（進(jìn)度）分析、業(yè)主驗(yàn)工分析、成本盈虧分析、資金收支分析、債權(quán)債務(wù)分析等內(nèi)容。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析要力求實(shí)效，做到分析結(jié)果真實(shí)，分析成果共享，全面掌握項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和存在的問題，落實(shí)有針對(duì)性的整改措施，切實(shí)發(fā)揮指導(dǎo)作用。九、變更索賠管理1.項(xiàng)目部在全面掌握合同條款并結(jié)合現(xiàn)場具體情況編制變更索賠策劃書，報(bào)公司審批，作為本項(xiàng)目變更索賠工作的指導(dǎo)性文件。2.項(xiàng)目部每周召開變更索賠例會(huì)，總結(jié)前階段工作，查找存在的問題，部署下一階段工作重點(diǎn)，明確相關(guān)責(zé)任人，推進(jìn)變更索賠工作。3.及時(shí)收集變更通知單、會(huì)議紀(jì)要等重要資料，根據(jù)合同條款滿足變更條件的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)變更資料。4.項(xiàng)目發(fā)生索賠事件的，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，按照合同約定的時(shí)間上報(bào)索賠資料。附表1XX項(xiàng)目部責(zé)任成本組織機(jī)構(gòu)圖附表2XX項(xiàng)目責(zé)任成本管理責(zé)任矩陣附表3XX項(xiàng)目成本控制及措施計(jì)劃表支持系統(tǒng)：公司人力資源部、財(cái)務(wù)部、工程管理部、工程經(jīng)濟(jì)部、物資管理部、機(jī)械管理部、安質(zhì)環(huán)保部支持系統(tǒng)：公司人力資源部、財(cái)務(wù)部、工程管理部、工程經(jīng)濟(jì)部、物資管理部、機(jī)械管理部、安質(zhì)環(huán)保部企業(yè)本部企業(yè)本部項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理總工程師總經(jīng)濟(jì)師總工程師總經(jīng)濟(jì)師綜合辦公室物機(jī)部安質(zhì)環(huán)保部工經(jīng)部工程部綜合辦公室物機(jī)部安質(zhì)環(huán)保部工經(jīng)部工程部財(cái)務(wù)部技術(shù)工程師調(diào)度計(jì)劃工程師出納勞務(wù)管理員造價(jià)工程師安全工程師質(zhì)量工程師環(huán)保工程師技術(shù)工程師調(diào)度計(jì)劃工程師出納勞務(wù)管理員造價(jià)工程師安全工程師質(zhì)量工程師環(huán)保工程師材料工程師機(jī)電工程師會(huì)計(jì)圖1項(xiàng)目部責(zé)任成本組織機(jī)構(gòu)圖附表2XX項(xiàng)目責(zé)責(zé)任成本管管理責(zé)任矩矩陣序號(hào)責(zé)任成本項(xiàng)目責(zé)任成本管理工工作內(nèi)容工程部安質(zhì)部試驗(yàn)室物機(jī)部工經(jīng)部財(cái)務(wù)部綜合辦公室備注一分包成本1.分包單價(jià)控制分包單價(jià)的的合理性?！睢铩?.結(jié)算數(shù)量控制收方數(shù)量，確確保其質(zhì)檢檢合格，計(jì)計(jì)算規(guī)范、結(jié)結(jié)果準(zhǔn)確★☆☆3.扣款控制領(lǐng)料、水電電費(fèi)、罰款款等扣款及及時(shí)、準(zhǔn)確確☆☆★☆☆二材料費(fèi)1.材料單價(jià)控制材料采購單單價(jià)的合理理性★☆2.材料質(zhì)量控制進(jìn)場材料質(zhì)質(zhì)量符合設(shè)設(shè)計(jì)及規(guī)范范要求☆☆★3.材料消耗量控制材料消耗量量在設(shè)計(jì)數(shù)數(shù)量及額定定損耗量之之內(nèi)☆★☆4.周轉(zhuǎn)料配置方案案控制周轉(zhuǎn)材料配配置方案，確確保其技術(shù)術(shù)可行、經(jīng)經(jīng)濟(jì)合理☆★三機(jī)械費(fèi)1.機(jī)械配置方案控制機(jī)械配置方方案，確保保其滿足施施工組織要要求、經(jīng)濟(jì)濟(jì)合理☆★☆2.機(jī)械油耗、電力力消耗控制機(jī)械油耗及及電耗在定定額用量之之內(nèi)★☆☆3.零租機(jī)械現(xiàn)場調(diào)調(diào)配控制零租機(jī)械現(xiàn)現(xiàn)場調(diào)配，最最大限度提提高其使用用效率☆★四現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)1.臨時(shí)設(shè)施費(fèi)控制臨時(shí)設(shè)施方方案，確保保其滿足生生產(chǎn)需要、經(jīng)經(jīng)濟(jì)合理?！铩睢?.管服人員工資控制管服人員數(shù)數(shù)量，確保保其滿足管管理要求、適適度精簡。☆★3.辦公費(fèi)等控制辦公設(shè)施配配置方案，確確保其滿足足使用要求求、盡量節(jié)節(jié)約?！睢?.招待費(fèi)控制招待費(fèi)用量量，確保其其滿足經(jīng)營營需要、盡盡量節(jié)約?！睢镂寮夹g(shù)施工方案的經(jīng)濟(jì)濟(jì)比選★☆☆☆附件3項(xiàng)目成本本控制及措措施計(jì)劃表表項(xiàng)目成本控制及及措施計(jì)劃劃表（電力力、電化）表格編號(hào)0801序號(hào)費(fèi)用名稱針對(duì)責(zé)任成本擬擬采取的主主要措施及及成本降低低點(diǎn)分析責(zé)任成本（元）計(jì)劃成本（元）降低額（元）降低率（%）責(zé)任部門（責(zé)任任人）1人工費(fèi)根據(jù)公司指導(dǎo)限限價(jià)管理3%工經(jīng)部李濤2材料費(fèi)物資計(jì)劃管理，主主材集中招招標(biāo)采購管管理，二、三三項(xiàng)料網(wǎng)上上競價(jià)管理理，定期核核算管理，限限額領(lǐng)料管管理5%3機(jī)械使用費(fèi)租賃機(jī)械根據(jù)公公司指導(dǎo)限限價(jià)管理，實(shí)實(shí)行單機(jī)單單車核算，按按臺(tái)班產(chǎn)量量進(jìn)行考核核2%4其他直接費(fèi)按照公司內(nèi)部預(yù)預(yù)算控制3%-1臨時(shí)設(shè)施費(fèi)-2安全措施費(fèi)根據(jù)專業(yè)分劈費(fèi)費(fèi)用控制2%-3其它費(fèi)用按照公司內(nèi)部預(yù)預(yù)算控制5%5間接費(fèi)按照公司內(nèi)部預(yù)預(yù)算控制5%6稅金0%7設(shè)備費(fèi)5%8合計(jì)4%編制審核批準(zhǔn)XX時(shí)間2014.111.20時(shí)間2014.111.20時(shí)間2014.111.20附件3項(xiàng)目目成本控制制及措施計(jì)計(jì)劃表項(xiàng)目成本控制及及措施計(jì)劃劃表（通信信、信號(hào)）表格編號(hào)0801序號(hào)費(fèi)用名稱針對(duì)責(zé)任成本擬擬采取的主主要措施及及成本降低低點(diǎn)分析責(zé)任成本（元）計(jì)劃成本（元）降低額（元）降低率（%）責(zé)任部門（責(zé)任任人）1人工費(fèi)根據(jù)公司指導(dǎo)限限價(jià)管理4%2材料費(fèi)物資計(jì)劃管理，主主材集中招招標(biāo)采購管管理，二、三三項(xiàng)料網(wǎng)上上競價(jià)管理理，定期核核算管理，限限額領(lǐng)料管管理4%3機(jī)械使用費(fèi)租賃機(jī)械根據(jù)公公司指導(dǎo)限限價(jià)管理，實(shí)實(shí)行單機(jī)單單車核算，按按臺(tái)班產(chǎn)量量進(jìn)行考核核5%4其他直接費(fèi)按照公司內(nèi)部預(yù)預(yù)算控制4%-1臨時(shí)設(shè)施費(fèi)-2安全措施費(fèi)根據(jù)專業(yè)分劈費(fèi)費(fèi)用控制5%-3其它費(fèi)用按照公司內(nèi)部預(yù)預(yù)算控制4%5間接費(fèi)按照公司內(nèi)部預(yù)預(yù)算控制5%6稅金0%財(cái)務(wù)部孫宏威7設(shè)備費(fèi)4%8合計(jì)4%編制審核批準(zhǔn)XX時(shí)間2014.111.20時(shí)間2014.111.20時(shí)間2014.111.20附件3項(xiàng)目目成本控制制及措施計(jì)計(jì)劃表項(xiàng)目成本控制及及措施計(jì)劃劃表（牽引引變電）表格編號(hào)0801序號(hào)費(fèi)用名稱針對(duì)責(zé)任成本擬擬采取的主主要措施及及成本降低低點(diǎn)分析責(zé)任成本（元）計(jì)劃成本（元）降低額（元）降低率（%）責(zé)任部門（責(zé)任任人）1人工費(fèi)根據(jù)公司指導(dǎo)限限價(jià)管理4%2材料費(fèi)物資計(jì)劃管理，主主材集中招招標(biāo)采購管管理，二、三三項(xiàng)料網(wǎng)上上競價(jià)管理理，定期核核算管理，限限額領(lǐng)料管管理4%3機(jī)械使用費(fèi)租賃機(jī)械根據(jù)公公司指導(dǎo)限限價(jià)管理，實(shí)實(shí)行單機(jī)單單車核算，按按臺(tái)班產(chǎn)量量進(jìn)行考核核5%4其他直接費(fèi)按照公司內(nèi)部預(yù)預(yù)算控制4%-1臨時(shí)設(shè)施費(fèi)-2安全措施費(fèi)根據(jù)專業(yè)分劈費(fèi)費(fèi)用控制5%-3其它費(fèi)用按照公司內(nèi)部預(yù)預(yù)算控制4%5間接費(fèi)按照公司內(nèi)部預(yù)預(yù)算控制4%6稅金0%7設(shè)備費(fèi)4%8合計(jì)4%編制審核批準(zhǔn)XX時(shí)間2014.111.20時(shí)間2014.111.20時(shí)間2014.111.20附件3項(xiàng)目目成本控制制及措施計(jì)計(jì)劃表項(xiàng)目成本控制及及措施計(jì)劃劃表（聲屏屏障、防護(hù)護(hù)柵欄）表格編號(hào)0801序號(hào)費(fèi)用名稱針對(duì)責(zé)任成本擬擬采取的主主要措施及及成本降低低點(diǎn)分析責(zé)任成本（元）計(jì)劃成本（元）降低額（元）降低率（%）責(zé)任部門（責(zé)任任人）1人工費(fèi)根據(jù)公司指導(dǎo)限限價(jià)管理4%2材料費(fèi)物資計(jì)劃管理，主主材集中招