財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

—財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度（精選篇1）為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的詳細(xì)情況，特制定本制度。一、員工的備用金借支，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。二、員工核銷(xiāo)備用金，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，由財(cái)務(wù)部集中上報(bào)總經(jīng)理審批，交財(cái)務(wù)部出納沖賬。員工借款的借據(jù)，必需附在原始憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)由出納另開(kāi)收據(jù)，不得退復(fù)原借款借據(jù)。出納將已核銷(xiāo)的原始憑證交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)做賬。三、財(cái)務(wù)部檢查標(biāo)準(zhǔn)為：1.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用是否在計(jì)劃內(nèi)，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)是否在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。2.業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性3.報(bào)銷(xiāo)憑證的填寫(xiě)要注明以下類(lèi)別：固定工資、績(jī)效工資、租賃費(fèi)、福利費(fèi)水電費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸力資費(fèi)、低值易耗品、款待費(fèi)、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、條碼費(fèi)、廣告費(fèi)、年節(jié)費(fèi)、促銷(xiāo)費(fèi)、陳設(shè)費(fèi)及制作費(fèi)、終端合同返利、促銷(xiāo)品、年終返利、商超管理費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)、工商衛(wèi)生費(fèi)、裝修費(fèi)、工傷及賠償費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)、贈(zèng)品費(fèi)、罰款、外購(gòu)調(diào)料費(fèi)、號(hào)牌體檢費(fèi)、稅費(fèi)、其他。4.報(bào)銷(xiāo)憑證必需填寫(xiě)所屬部門(mén)。5.各種發(fā)票、收據(jù)必需符合《發(fā)票管理方法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必需蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必需有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必需加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。6.凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必需相符。7.購(gòu)置實(shí)物的原始憑證，必需有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必需填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必需交給實(shí)物保管人員或運(yùn)用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。8.支付款項(xiàng)的原始憑證，必需有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。9.預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。10.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有托付他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。對(duì)不符合上述檢查標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部可以拒收，要求重新填寫(xiě)。四、全部報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用憑證必需于每月25號(hào)之前交財(cái)務(wù)部。超過(guò)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必當(dāng)月核銷(xiāo)，如有特別情況，須以書(shū)面形式經(jīng)公司批準(zhǔn)，方可推延核銷(xiāo)。但凡本月內(nèi)沒(méi)有結(jié)清借款的，下一筆借款一律停止。五、做商超海報(bào)促銷(xiāo)活動(dòng)，在核銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用時(shí)，業(yè)務(wù)人員必需提供當(dāng)期海報(bào)、照片及結(jié)案報(bào)告做為核銷(xiāo)費(fèi)用的憑證。六、各部門(mén)員工發(fā)生的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部進(jìn)行分類(lèi)會(huì)計(jì)核算，于次月5日前提供應(yīng)相關(guān)部門(mén)。財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度（精選篇2）為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循，各級(jí)人員對(duì)各種開(kāi)支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時(shí)為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，并做到各項(xiàng)收支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必需是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對(duì)未列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、費(fèi)用審批權(quán)限：一般費(fèi)用20XX元以下，部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；20XX元以上由部門(mén)負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費(fèi)XXX0元以下部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，XXX0元以上總經(jīng)理審批。3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì)研討審批。4、為強(qiáng)化預(yù)算掌握，同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的合法性，公司的各種報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷(xiāo)。5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。二、各種費(fèi)用列支規(guī)定1、一般辦公用品依據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必需簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，方可購(gòu)置。為削減資金占用，在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，按浙江華匯建筑設(shè)計(jì)詢(xún)問(wèn)有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)方法執(zhí)行。4、由計(jì)生員簽具看法后再報(bào)批。5、各部門(mén)需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。6、資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書(shū)籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。7、職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書(shū)籍，應(yīng)先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報(bào)銷(xiāo)，職工離開(kāi)本單位必需交還所借書(shū)籍。8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等）由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置，在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報(bào)批，職工離開(kāi)本單位必需交還所領(lǐng)工具。9、職工參與各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門(mén)及公司的同意，在成果合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷(xiāo)。10、職工按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)的書(shū)報(bào)費(fèi)，只能報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)書(shū)籍，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。11、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按浙江華匯建筑設(shè)計(jì)詢(xún)問(wèn)有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方法執(zhí)行。12、各部門(mén)運(yùn)用臨時(shí)工，每月報(bào)綜合部，由綜合部報(bào)市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格掌握臨時(shí)工數(shù)量，盡量節(jié)約費(fèi)用。三、各種費(fèi)用報(bào)批程序：各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需填寫(xiě)浙江華匯費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，有經(jīng)辦人（驗(yàn)收人）簽字，基層費(fèi)用擔(dān)當(dāng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意（證明），財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)人審批（20XX元以?xún)?nèi)）或總經(jīng)理審批（20XX元以上）簽字。四、為簡(jiǎn)化手續(xù)以下費(fèi)用在正常開(kāi)支范圍內(nèi)無(wú)須報(bào)批，但當(dāng)費(fèi)用開(kāi)支異樣時(shí)必需向總經(jīng)理匯報(bào)。1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車(chē)輛運(yùn)用稅）；2、各月發(fā)放工資；3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等；4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題1、以上各種報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，必需為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷(xiāo)入賬。2、發(fā)票上抬頭必需和報(bào)銷(xiāo)單位全都，否則不能報(bào)銷(xiāo)。3、各種開(kāi)支必需符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。4、超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算限額（XXX0元）的費(fèi)用，應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算，特別情況要運(yùn)用現(xiàn)金必需由運(yùn)用人提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意前方可支付，對(duì)數(shù)額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。5、對(duì)各種報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，財(cái)務(wù)部必需進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷(xiāo)。6、自制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到標(biāo)準(zhǔn)、干凈。7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷(xiāo)。8、當(dāng)年費(fèi)用必需當(dāng)年報(bào)銷(xiāo)，如：通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書(shū)報(bào)費(fèi)、核定的汽車(chē)費(fèi)等，當(dāng)年不報(bào)銷(xiāo)視作自愿放棄（12月份通訊費(fèi)除外）。9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)怨贾掌饒?zhí)行。此前制訂的公司報(bào)銷(xiāo)制度同時(shí)廢止。財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度（精選篇3）為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)管理工作，標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的詳細(xì)情況，特制定本制度。一、辦公費(fèi)辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購(gòu)單交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)置。⑶行政部購(gòu)置人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購(gòu)置辦公用品清單后報(bào)銷(xiāo)。二、差旅費(fèi)差旅費(fèi)開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車(chē)船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)用，下同）伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。⑴員工出差應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表1），并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)（借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部）。⑵員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。①員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能來(lái)回的.為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū)，2類(lèi)區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：一類(lèi)區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；二類(lèi)區(qū)：除一類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。③出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天賜予50元補(bǔ)貼。財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度（精選篇4）為強(qiáng)化公司對(duì)費(fèi)用的管理和掌握，使日常開(kāi)支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開(kāi)支合理化、制度化，特制定本制度。一、費(fèi)用預(yù)算制度1、董事長(zhǎng)依據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司肯定時(shí)期的總目標(biāo)，并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo)；2、各機(jī)構(gòu)自行依據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算（含資金預(yù)算、本錢(qián)預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算），編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完好；3、預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)，董事長(zhǎng)召集有關(guān)人員商量通過(guò)或駁回修改；4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行；5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)；6、依據(jù)公司資金的實(shí)際情況，適時(shí)修改預(yù)算，以便更好的掌握資金，防止公司陷入窘困；7、財(cái)務(wù)部門(mén)核算、監(jiān)督各工程預(yù)算執(zhí)行情況，防止不必要的超支給公司帶來(lái)不利影響。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的根本程序1、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類(lèi)進(jìn)行粘貼，填制報(bào)銷(xiāo)單；2、單據(jù)交部門(mén)主管，由部門(mén)主管對(duì)費(fèi)用的發(fā)生賜予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；3、交財(cái)務(wù)部主管審核（審核重點(diǎn)：①預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對(duì)，看是否與合同相全都。②該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。），如經(jīng)審核費(fèi)用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無(wú)超支，可以批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)付款。（各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必需報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)檢查簽字）；4、單次金額超過(guò)限額（bbb超過(guò)150000元、ccc公司超過(guò)XXX0000元、ddd超過(guò)60000元、選購(gòu)單次金額超過(guò)1500000元）交財(cái)務(wù)總監(jiān)檢查簽字前方可報(bào)銷(xiāo)；5、單次金額超過(guò)限額（bbb超過(guò)300000元、ccc公司超過(guò)20XX000元、ddd超過(guò)XXX000元、選購(gòu)單次金額超過(guò)20XX000元）經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)檢查簽字前方可報(bào)銷(xiāo)；6、凡現(xiàn)金支付超過(guò)XXX000元、轉(zhuǎn)賬支付超過(guò)1500000元的事項(xiàng)，必需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)簽字前方可報(bào)銷(xiāo)；7、預(yù)算外的開(kāi)支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)檢查簽字前方可報(bào)銷(xiāo)；8、有規(guī)律性報(bào)銷(xiāo)如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)等國(guó)家明文規(guī)定的開(kāi)支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)可受理。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)如業(yè)務(wù)款待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行；工資性支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，財(cái)務(wù)可受理；9、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必需是誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)禁代報(bào)，對(duì)發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕辦理；10、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)中報(bào)銷(xiāo)人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則，對(duì)報(bào)銷(xiāo)人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)。三、財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)和權(quán)利1、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)任何不真實(shí)的原始單據(jù)；2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)依據(jù)國(guó)家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長(zhǎng)批示的報(bào)告進(jìn)行審核，對(duì)手續(xù)不完好的要求賜予補(bǔ)充完好，對(duì)不合規(guī)的報(bào)銷(xiāo)憑證予以拒絕并退還報(bào)銷(xiāo)人；3、財(cái)務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開(kāi)支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批閱；4、對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次檢查，對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢(xún)，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷(xiāo)憑證；5、出納應(yīng)對(duì)已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷(xiāo)憑證，進(jìn)行最終一次全面的把關(guān)和審核，對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；6、對(duì)各機(jī)構(gòu)的正常性開(kāi)支施行財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)制，財(cái)務(wù)人員必需做到一周內(nèi)處理，不得無(wú)故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，否則賜予公開(kāi)批判和罰款；7、財(cái)務(wù)部將定期對(duì)各公司費(fèi)用情況進(jìn)行檢查，對(duì)錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行訂正，并分別向董事長(zhǎng)、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。四、單筆支付金額在150000元以上（含150000元），須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門(mén)，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。五、本制度附件與本制度具同等效力。六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財(cái)務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財(cái)務(wù)部修訂后報(bào)董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度（精選篇5）1、目的強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，清楚員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2、范圍適用于大地通訊及大地集團(tuán)職能部門(mén)、分部職能部門(mén)人員借款及報(bào)銷(xiāo)，服務(wù)店借款及報(bào)銷(xiāo)適用《服務(wù)店費(fèi)用支付管理方法》。3、文件執(zhí)行者3.1集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)制定與修正本制度。3.4會(huì)計(jì)中心：為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的監(jiān)控部門(mén)。4、定義預(yù)算外事項(xiàng)：是指未經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)的，但因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致的、必需執(zhí)行的事項(xiàng)及超過(guò)預(yù)算金額的部分以及不包括在預(yù)算工程內(nèi)的新增事項(xiàng)。5、正文5.1借款規(guī)定5.1.1借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括出差備用、日常選購(gòu)、固定資產(chǎn)選購(gòu)及各種臨時(shí)性借款。5.1.2借款原則：當(dāng)月借款當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，前一次借款在商定還款日期未沖賬或還款的，不得另行借款。5.1.3起借額度規(guī)定：申請(qǐng)借款金額在XXX0元及以上時(shí)，方可借款。5.1.4借款人規(guī)定：（1）對(duì)于需頻繁借支的崗位及部門(mén)，可建立崗位或部門(mén)周轉(zhuǎn)備用金，崗位備用金由該崗位人員負(fù)責(zé)保管，部門(mén)備用金由部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管，運(yùn)用此周轉(zhuǎn)備用金產(chǎn)生的業(yè)務(wù)需按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)制度按時(shí)報(bào)銷(xiāo)，否則按報(bào)銷(xiāo)制度賜予懲罰；日常辦理業(yè)務(wù)時(shí)，建立崗位備用金的，該崗位工作事項(xiàng)內(nèi)，原則上不得再另行借款，建立部門(mén)備用金的，部門(mén)不得再另行借款。如遇特別事項(xiàng)，需借款金額超過(guò)核定的崗位或部門(mén)備用金額度XXX0元時(shí)，方可申請(qǐng)借款。（2）職能部門(mén)人員需對(duì)外支付非商品選購(gòu)款項(xiàng)時(shí)，未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可由業(yè)務(wù)人員先到財(cái)務(wù)部辦理借款，但試用期員工不得借款。（3）其他部門(mén)的臨時(shí)借款只答應(yīng)部門(mén)經(jīng)理產(chǎn)生，部門(mén)其他人員均不得借款。5.1.5還款期限規(guī)定：備用金還款日期為當(dāng)年末12月31日，其他借款事項(xiàng)借款期不得長(zhǎng)于15日，原則上不得跨月，跨月借款的，必需于次月2日前至財(cái)務(wù)部沖賬，沖賬日期以交單至財(cái)務(wù)部日期為準(zhǔn)。5.1.6任何個(gè)人不得私借或私用公款，公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款，特別情況需借款的，需公司總裁審批同意或授權(quán)審批同意。5.1.7借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目，出差備用、交際應(yīng)酬、日常選購(gòu)、其他等，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)部付款。5.1.8出差借款，需注明出差目的地及出差期間；按出差申請(qǐng)單審批金額申請(qǐng)借款。5.1.9借款額度超過(guò)5000元以上，須提前1天申請(qǐng)。5.1.10借款對(duì)賬單確認(rèn)：除備用金借款外，每月8X10日為借款確認(rèn)時(shí)間，各借款人必需親至財(cái)務(wù)部確認(rèn)上月對(duì)賬單，否則視為默認(rèn)財(cái)務(wù)賬面余額。5.1.11借款簽批流程：見(jiàn)《借款及報(bào)銷(xiāo)流程》。5.2報(bào)銷(xiāo)規(guī)定5.2.1報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：每周一、周四提交報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，周二、周五銀行轉(zhuǎn)賬，周三、六現(xiàn)金付款。5.2.2報(bào)銷(xiāo)時(shí)限：全部報(bào)銷(xiāo)應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)提交，特別情況下超期限借款的，須于商定的借款還款日期前報(bào)銷(xiāo)；月底發(fā)生的費(fèi)用務(wù)必在次月初2號(hào)前到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，不受前款規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間限制。超過(guò)報(bào)銷(xiāo)期限按約束方法中的規(guī)定賜予相應(yīng)懲罰，重大節(jié)假日順延。5.2.3報(bào)銷(xiāo)單簽批原則：任何人不得自審、自批自己的開(kāi)支費(fèi)用，嚴(yán)格根據(jù)審批流程執(zhí)行。5