企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范講解(答案)

企業(yè)的()反映了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)狀況,對(duì)此分析,能夠了解企業(yè)的營(yíng)業(yè)狀況及經(jīng)營(yíng)管理水平、假如說組織機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置是企業(yè)的骨架,那么企業(yè)的靈魂是()關(guān)于內(nèi)部控制的基本特征錯(cuò)誤的是()因市場(chǎng)突變、人為分割、競(jìng)爭(zhēng)加劇、通貨膨脹或緊縮、消費(fèi)者購(gòu)買力下降、原料采購(gòu)供應(yīng)等事先未預(yù)測(cè)到的因素,導(dǎo)致市場(chǎng)份額急劇下降,或出現(xiàn)反傾銷、反壟斷指控的風(fēng)險(xiǎn)是()答案:A由一些專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷,上面全面地羅列了一個(gè)企業(yè)估計(jì)面臨的風(fēng)險(xiǎn),()下列不屬于企業(yè)具體目標(biāo)的有()準(zhǔn)、執(zhí)行嚴(yán)格的考核和落實(shí)配套的獎(jiǎng)懲,促進(jìn)員工責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)統(tǒng)一和企業(yè)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行是()不屬于有效溝通的特征的是()通過參與董事會(huì)下設(shè)的各種專門委員會(huì)如審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)來實(shí)現(xiàn)功能發(fā)揮()是高級(jí)管理人員應(yīng)具備的最重要的條件,也是對(duì)其任職的首要要求的、()主要是通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表以及補(bǔ)充記錄來識(shí)別企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。從中國(guó)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域走過的道路看,內(nèi)部控制具有典型的標(biāo)志、()年中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)頒布了《內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》,首次提出了內(nèi)部控制概念。時(shí)間的分類是()、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,要求自()起先在上市公司范圍內(nèi)施行,同時(shí)鼓舞非上市的其他大中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范體系包括()答案:ABC會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制應(yīng)達(dá)到的基本目標(biāo)有()答案:ABC在企業(yè)中不相容職務(wù)一般有()特別多集團(tuán)企業(yè)以失敗、破產(chǎn)而告終,不少集團(tuán)企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重的內(nèi)部控制事件,通過分析、研究,概括起來,主要問題體現(xiàn)在()答案:ABCDEF對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析,分析中包括哪些步驟()答案:ABCD現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)該開拓進(jìn)取、銳意創(chuàng)新。下列選項(xiàng)中,企業(yè)能夠開拓創(chuàng)新的方面有()答案:ABCDE突發(fā)事件的應(yīng)急管理有幾個(gè)主要過程,包括()答案:ABCD基本規(guī)范的基本原則不包括()答案:BC關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)力以下說法不正確的有()企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成的主要?jiǎng)右虬?)答案:BCDE風(fēng)險(xiǎn)偏好就是人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度:是對(duì)一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件的容忍程度。依照這種容忍程度,人們一般分銷售與收款不相容職務(wù)分離的要點(diǎn)有()企業(yè)備案的文件應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有()答案:ABCD董事會(huì)專門委員會(huì)成員全部由董事組成,其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人,審計(jì)委員會(huì)中的獨(dú)立董事能夠沒有會(huì)計(jì)專業(yè)人士。()答案:B假如會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系是幫助企業(yè)發(fā)展,那么內(nèi)部控制體系的作用是讓企業(yè)在高速發(fā)展中保持清醒的頭腦,注重把風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。()風(fēng)險(xiǎn)是指在一定的客觀情形之下,在某一特定期間內(nèi),那些估計(jì)發(fā)生的結(jié)果之間的差異、這種差異是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的變動(dòng)程度。()基本規(guī)范指定的法律依據(jù)包括《會(huì)計(jì)法》、《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)。()答案:AA風(fēng)險(xiǎn)承受度是企業(yè)能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度,包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平。()財(cái)務(wù)報(bào)表分析法缺點(diǎn)是不能反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)全貌,部分信息只有專業(yè)人員才能接受。()答案:A內(nèi)部審計(jì)是由被審計(jì)單位內(nèi)部的機(jī)構(gòu)或人員,對(duì)其內(nèi)部控制的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等開展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng),是和獨(dú)立審計(jì)、政府審計(jì)并列的三種審計(jì)類型之一。()基本規(guī)范指出企業(yè)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)自身對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任,加強(qiáng)對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況的指導(dǎo)和監(jiān)督,并規(guī)定總經(jīng)理對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。()舉報(bào)的受理、登記、轉(zhuǎn)辦、保管等各環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密,嚴(yán)防泄密或者遺失、能夠摘抄、復(fù)制,但不準(zhǔn)私自扣留、銷毀舉報(bào)材料、()母公司應(yīng)建立子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度,在子公司章程中明確約定子公司的業(yè)務(wù)范圍和審批權(quán)限。子公司能夠不經(jīng)母公司董事會(huì)或股東(大)會(huì)審議批準(zhǔn)而從事業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限之外的交易或事記賬憑證的填制主要涉及兩個(gè)方面:一是原始憑證的審核,二是有關(guān)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理。()獨(dú)立董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生,不是由大股東委派或推薦,也不是公司雇傭的經(jīng)營(yíng)管理人員,他們代表公司全體股東和公司整體利益。獨(dú)立董事的法律地位是獨(dú)立的。()企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員的設(shè)置應(yīng)符合內(nèi)部制衡原則,企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位和人員的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分,堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離,確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間相互制約、相互監(jiān)通過制定合理的目標(biāo)、建立明確的標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行嚴(yán)格的考核和落實(shí)配套的獎(jiǎng)懲,促進(jìn)員工責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)統(tǒng)一和企業(yè)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行是()因市場(chǎng)突變、人為分割、競(jìng)爭(zhēng)加劇、通貨膨脹或緊縮、消費(fèi)者購(gòu)買力下降、原料采購(gòu)供應(yīng)等事先未預(yù)測(cè)到的因素,導(dǎo)致市場(chǎng)份額急劇下降,或出現(xiàn)反傾銷、反壟斷指控的風(fēng)險(xiǎn)是()答案:A由一些專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷,上面全面地羅列了一個(gè)企業(yè)估計(jì)面臨的風(fēng)險(xiǎn),、()主要是通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表以及補(bǔ)充記錄企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)就某一具體項(xiàng)目對(duì)所屬員工的品德、學(xué)識(shí)、能力、經(jīng)驗(yàn)、工作業(yè)績(jī)、項(xiàng)目質(zhì)量等進(jìn)行考核,特征的是()()是高級(jí)管理人員應(yīng)具備的最重要的條件,也是對(duì)其任職的首要要求的、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,要求自()起先在上市公司范圍內(nèi)施行,同時(shí)鼓舞非上市的其他大中()企業(yè)的()反映了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)狀況,對(duì)此分析,能夠了解企業(yè)的營(yíng)業(yè)狀況及經(jīng)營(yíng)管理水平。時(shí)間的分類是()。下列不屬于重大法律糾紛案件的是()從中國(guó)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域走過的道路看,內(nèi)部控制具有典型的標(biāo)志。()年中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)頒布了《內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》,首次提出了內(nèi)部控制概念。流程圖分析法的基本步驟有()答案:ABCD內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),一般包括()答案:ABCDE特別多集團(tuán)企業(yè)以失敗、破產(chǎn)而告終,不少集團(tuán)企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重的內(nèi)部控制事件,通過分析、研究,概括起來,主要問題體現(xiàn)在()內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)向董事會(huì)或最高管理層報(bào)告的方式有()情景分析的主要程序有()答案:ABCDE不可稅前扣除的營(yíng)業(yè)外支出有()。企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成的主要?jiǎng)右虬?)答案:BCDE在企業(yè)中不相容職務(wù)一般有()中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范體系包括()答案:ABC會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制應(yīng)達(dá)到的基本目標(biāo)有()企業(yè)要進(jìn)行分離的職務(wù)主要有()答案:ABCDE突發(fā)事件的應(yīng)急管理有幾個(gè)主要過程,包括()答案:ABCD關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)力以下說法不正確的有()企業(yè)備案的文件應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有()通常保密類無形資產(chǎn)的分類有()對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析,分析中包括哪些步驟()預(yù)算調(diào)整是指當(dāng)企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境發(fā)生變化,預(yù)算出現(xiàn)較小偏差,在原有預(yù)算依舊適宜時(shí)對(duì)其進(jìn)行基本規(guī)范的適用范圍是大中型企業(yè),小企業(yè)參照實(shí)施。()存貨發(fā)出的申請(qǐng)與審批,申請(qǐng)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離。目的是防止有關(guān)人員弄虛作假,以次充好、以少充多,從中得利。()風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量,采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?將風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制,監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況,協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)宜等。()董事會(huì)專門委員會(huì)成員全部由董事組成,其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人,審計(jì)委員會(huì)中的獨(dú)立董事能夠沒有會(huì)計(jì)專業(yè)人士。()答案:B通常企業(yè)的有形資產(chǎn)即財(cái)產(chǎn)物資,其所謂的安全主要包括兩層意思:一是物理上的安全,即實(shí)體的毀損或丟失;二是所有權(quán)上的流失,其中包括被侵占、浪費(fèi)等、()記賬憑證的填制主要涉及兩個(gè)方面:一是原始憑證的審核,二是有關(guān)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理、()在實(shí)際慣例中,當(dāng)發(fā)生一筆業(yè)務(wù)或交易并填制記賬憑證后,會(huì)計(jì)人員應(yīng)依照記賬憑證平行登記記賬憑證,為了提高效率,可由一人獨(dú)立登記完成。()假如會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系是幫助企業(yè)發(fā)展,那么內(nèi)部控制體系的作用是讓企業(yè)在高速發(fā)展中保持清醒的頭腦,注重把風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。()獨(dú)立董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生,不是由大股東委派或推薦,也不是公司雇傭的經(jīng)營(yíng)管理人員,他們代表公司全體股東和公司整體利益。獨(dú)立董事的法律地位是獨(dú)立的。()提名委員會(huì)的主要職責(zé)是對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。()答案:B獨(dú)立董事能夠在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù),但不能與其所受聘的上市公司及其主要股東存在估計(jì)妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系。()舉報(bào)的受理、登記、轉(zhuǎn)辦、保管等各環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密,嚴(yán)防泄密或者遺失。能夠摘抄、復(fù)制,但不準(zhǔn)私自扣留、銷毀舉報(bào)材料。()下列不屬于企業(yè)具體目標(biāo)的有()因市場(chǎng)突變、人為分割、競(jìng)爭(zhēng)加劇、通貨膨脹或緊縮、消費(fèi)者購(gòu)買力下降、原料采購(gòu)供應(yīng)等事先未預(yù)測(cè)到的因素,導(dǎo)致市場(chǎng)份額急劇下降,或出現(xiàn)反傾銷、反壟斷指控的風(fēng)險(xiǎn)是()答案:A時(shí)間的分類是()、特征的是()關(guān)于內(nèi)部控制的基本特征錯(cuò)誤的是()()主要是通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表以及補(bǔ)充記錄來識(shí)別企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。假如說組織機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置是企業(yè)的骨架,那么企業(yè)的靈魂是()企業(yè)就某一具體項(xiàng)目對(duì)所屬員工的品德、學(xué)識(shí)、能力、經(jīng)驗(yàn)、工作業(yè)績(jī)、項(xiàng)目質(zhì)量等進(jìn)行考核,()由一些專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷,上面全面地羅列了一個(gè)企業(yè)估計(jì)面臨的風(fēng)險(xiǎn),。()《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,要求自()起先在上市公司范圍內(nèi)施行,同時(shí)鼓舞非上市的其他大中()是高級(jí)管理人員應(yīng)具備的最重要的條件,也是對(duì)其任職的首要要求的、()是指由于政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化,企業(yè)所屬行業(yè)形式的變遷以及各種自然災(zāi)害或其他突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生等企業(yè)不可控因素的出現(xiàn),導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失或出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)困難、通過制定合理的目標(biāo)、建立明確的標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行嚴(yán)格的考核和落實(shí)配套的獎(jiǎng)懲,促進(jìn)員工責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)統(tǒng)一和企業(yè)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行是()基本規(guī)范的基本原則不包括()下列各項(xiàng)中不屬于執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的小企業(yè)有()風(fēng)險(xiǎn)偏好就是人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度:是對(duì)一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件的容忍程度。依照這種容忍程度,人們一般分特別多集團(tuán)企業(yè)以失敗、破產(chǎn)而告終,不少集團(tuán)企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重的內(nèi)部控制事件,通過分析、研究,概括起來,主要問題體現(xiàn)在()會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入過程中,要注意的地方有()答案:ABC企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成的主要?jiǎng)右虬?)答案:BCDE企業(yè)備案的文件應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有()答案:ABCD對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析,分析中包括哪些步驟()通常保密類無形資產(chǎn)的分類有()答案:BCD銷售與收款不相容職務(wù)分離的要點(diǎn)有()答案:ABCD在企業(yè)中不相容職務(wù)一般有()答案:ABCDE中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范體系包括()內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)向董事會(huì)或最高管理層報(bào)告的方式有()答案:ABC突發(fā)事件的應(yīng)急管理有幾個(gè)主要過程,包括()會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制應(yīng)達(dá)到的基本目標(biāo)有()內(nèi)部審計(jì)是由被審計(jì)單位內(nèi)部的機(jī)構(gòu)或人員,對(duì)其內(nèi)部控制的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等開展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng),是和獨(dú)立審計(jì)、政府審計(jì)并列的三種審計(jì)類型之一。()經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量,采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?將風(fēng)險(xiǎn)假如會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系是幫助企業(yè)發(fā)展,那么內(nèi)部控制體系的作用是讓企業(yè)在高速發(fā)展中保持清醒的頭腦,注重把風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。()風(fēng)險(xiǎn)承受度是企業(yè)能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度,包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平。()同一業(yè)務(wù)或事項(xiàng)在不同的時(shí)期能夠采取不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,同一業(yè)務(wù)或事項(xiàng)在同一時(shí)期能夠綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)應(yīng)對(duì)策略。()。風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容是識(shí)別影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)和建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。()答案:A獨(dú)立董事能夠在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù),但不能與其所受聘的上市公司及其主要股東存在估計(jì)妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系。()風(fēng)險(xiǎn)是指在一定的客觀情形之下,在某一特定期間內(nèi),那些估計(jì)發(fā)生的結(jié)果之間的差異。這種差異是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的變動(dòng)程度。()預(yù)算調(diào)整是指當(dāng)企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境發(fā)生變化,預(yù)算出現(xiàn)較小偏差,在原有預(yù)算依舊適宜時(shí)對(duì)其進(jìn)行舉報(bào)的受理、登記、轉(zhuǎn)辦、保管等各環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密,嚴(yán)防泄密或者遺失、能夠摘抄、復(fù)制,但不準(zhǔn)私自扣留、銷毀舉報(bào)材料。()非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),是一種可分散的風(fēng)險(xiǎn),它是指由于經(jīng)營(yíng)失誤、消費(fèi)者偏好改變、勞資糾紛、工人罷工、新產(chǎn)品試制失敗等因素影響產(chǎn)生的個(gè)別企業(yè)擴(kuò)張行為的風(fēng)險(xiǎn)。()非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),是一種可分散的風(fēng)險(xiǎn),它是指由于經(jīng)營(yíng)失誤、消費(fèi)者偏好改變、勞資糾紛、工人罷工、新產(chǎn)品試制失敗等因素影響產(chǎn)生的個(gè)別企業(yè)擴(kuò)張行為的風(fēng)險(xiǎn)。()內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)不僅是內(nèi)部審計(jì)工作的任務(wù),也是企業(yè)管理人員應(yīng)該注重的問題,而企業(yè)普通員工則不用去關(guān)懷。()通常企業(yè)的有形資產(chǎn)即財(cái)產(chǎn)物資,其所謂的安全主要包括兩層意思:一是物理上的安全,即實(shí)體的毀損或丟失;二是所有權(quán)上的流失,其中包括被侵占、浪費(fèi)等、()研討會(huì)方式的內(nèi)部控制制度自我評(píng)價(jià)程序是()通過參與董事會(huì)下設(shè)的各種專門委員會(huì)如審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)來實(shí)現(xiàn)功能發(fā)揮由一些專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷,上面全面地羅列了一個(gè)企業(yè)估計(jì)面臨的風(fēng)險(xiǎn),。下列不屬于重大法律糾紛案件的是()從中國(guó)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域走過的道路看,內(nèi)部控制具有典型的標(biāo)志。()年中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)頒布了《內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》,首次提出了內(nèi)部控制概念、突發(fā)事件的應(yīng)急管理有幾個(gè)主要過程,包括()為了使授權(quán)批準(zhǔn)制度擁有較好的效果,企業(yè)一定要遵循幾個(gè)原則,不屬于原則范圍之內(nèi)的是()A。有關(guān)事項(xiàng)必須經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn),且在業(yè)務(wù)發(fā)生之后銷售與收款不相容職務(wù)分離的要點(diǎn)有()答案:ABCD答案:ABC關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)力以下說法不正確的有()風(fēng)險(xiǎn)承受度是企業(yè)能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度,包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平。()股東大會(huì)會(huì)議會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)場(chǎng)出席股東的簽名冊(cè)及代理出席的委托書、網(wǎng)絡(luò)及其他方式表決情況的有效資料一并保存,保存期限不少于20年。()內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)不僅是內(nèi)部審計(jì)工作的任務(wù),也是企業(yè)管理人員應(yīng)該注重的問題,而企業(yè)普通員工則不用去關(guān)懷。()1。()是高級(jí)管理人員應(yīng)具備的最重要的條件,也是對(duì)其任職的首要要求的。C。良好的職業(yè)操守和道德品行列不屬于企業(yè)具體目標(biāo)的有()4、通過制定合理的目標(biāo)、建立明確的標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行嚴(yán)格的考核和落實(shí)配套的獎(jiǎng)懲,促進(jìn)員工責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)統(tǒng)一和企業(yè)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行是()答案:A建立激勵(lì)約束機(jī)制供應(yīng)等事先未預(yù)測(cè)到的因素,導(dǎo)致市場(chǎng)份額急劇下降,或出現(xiàn)反傾銷、反壟斷指控的風(fēng)險(xiǎn)是()答案:A市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)答案:AA。涉案金額為500萬元人民幣的案件案件B、企業(yè)作為訴訟當(dāng)事人且一審由高級(jí)人民法院受理的D其他涉及出資人和企業(yè)重大權(quán)益或者具有國(guó)C。估計(jì)引發(fā)群體性訴訟或者系列訴訟的案件大影響的案件7、通過參與董事會(huì)下設(shè)的各種專門委員會(huì)如審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)來實(shí)現(xiàn)功能發(fā)揮的是()答案:B獨(dú)立董事布了《內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》,首次提出了內(nèi)部控制概念、9、企業(yè)的()反映了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)狀況,對(duì)此分析,能夠了解企業(yè)的營(yíng)業(yè)狀況及經(jīng)營(yíng)管理水10。()主要是通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表以及補(bǔ)充記錄來識(shí)別企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。答案:D財(cái)務(wù)報(bào)表分析法12、企業(yè)就某一具體項(xiàng)目對(duì)所屬員工的品德、學(xué)識(shí)、能力、經(jīng)驗(yàn)、工作業(yè)績(jī)、項(xiàng)目質(zhì)量等進(jìn)行考核,這種考核是()答案:D專項(xiàng)考核13、假如說組織機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置是企業(yè)的骨架,那么企業(yè)的靈魂是()15。()是指由于政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化,企業(yè)所屬行業(yè)形式的變遷以及各種自然災(zāi)害或其他突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生等企業(yè)不可控因素的出現(xiàn),導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失或出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)困難。16、特別多集團(tuán)企業(yè)以失敗、破產(chǎn)而告終,不少集團(tuán)企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重的內(nèi)部控制事件,通過分析、研究,概括起來,主要問題體現(xiàn)在()答案:ABCDEF答案:BCDEA、法律法規(guī)的要求企業(yè)發(fā)展的需要C、答案:ACDA、19、下列不屬于對(duì)損失頻率的測(cè)定方法有()20。企業(yè)要進(jìn)行分離的職務(wù)主要有()答案:ABCDE答案:ABCA、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引B。COSO關(guān)聯(lián)的要素、答案:ABCDEA、信息與溝通E。監(jiān)督答案:ABCD26、在企業(yè)中不相容職務(wù)一般有()答案:ABCDE會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入過程中,要注意的地方有()答案:ABCA、加強(qiáng)手工輸入的準(zhǔn)確性C、憑證的審核28?，F(xiàn)代企業(yè)應(yīng)該開拓進(jìn)取、銳意創(chuàng)新。下列選項(xiàng)中,企業(yè)能夠開拓創(chuàng)新的方面有()答案:ABCDE機(jī)密級(jí)答案:ABCA、系統(tǒng)B。絕密級(jí)D、秘密級(jí)31、在實(shí)際慣例中,當(dāng)發(fā)生一筆業(yè)務(wù)或交易并填制記賬憑證后,會(huì)計(jì)人員應(yīng)依照記賬憑證平行登記記賬憑證,為了提高效率,可由一人獨(dú)立登記完成。()32、內(nèi)部監(jiān)督是及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種信息,并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆谄髽I(yè)有關(guān)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程,是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。()答案:B33。訂立采購(gòu)合同與對(duì)該合同進(jìn)行審核不能由同一人執(zhí)行,同樣也是為了防止內(nèi)部人員與供應(yīng)商勾結(jié),簽訂對(duì)企業(yè)不利的合同。()34、內(nèi)部控制是一個(gè)單位為了保障會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的可靠有效,保護(hù)資產(chǎn)的安全完整,確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章的貫徹執(zhí)行,而制定和實(shí)施的一個(gè)控制系統(tǒng)。()35、風(fēng)險(xiǎn)是指在一定的客觀情形之下,在某一特定期間內(nèi),那些估計(jì)發(fā)生的結(jié)果之間的差異。這種差異是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的變動(dòng)程度。()36、審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制,監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況,協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)宜等、()37、企業(yè)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間,以及企息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決、重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)規(guī)范的適用范圍是大中型企業(yè),小企業(yè)參照實(shí)施、()39、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量,采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。()41。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),是一種可分散的風(fēng)險(xiǎn),它是指由于經(jīng)營(yíng)失誤、消費(fèi)者偏好改變、勞資糾紛、工人罷工、新產(chǎn)品試制失敗等因素影響產(chǎn)生的個(gè)別企業(yè)擴(kuò)張行為的風(fēng)險(xiǎn)。()42。風(fēng)險(xiǎn)承受度是企業(yè)能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度,包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險(xiǎn)該合同進(jìn)行審核不能由同一人執(zhí)行,同樣也是為了防止內(nèi)部人員與供應(yīng)商勾結(jié),簽訂對(duì)企業(yè)不利的合同。()44、內(nèi)部控制是一個(gè)單位為了保障會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的可靠有效,保護(hù)資產(chǎn)的安全完整,確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章的貫徹執(zhí)行,而制定和實(shí)施的一個(gè)控制系統(tǒng)、()董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。()()答案:D報(bào)告的審查下列不屬于重大法律糾紛案件的是()答案:AA、涉案金額為500萬元人民幣的案件由一些專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷,上面全面地羅列了一個(gè)企業(yè)估計(jì)面臨的風(fēng)險(xiǎn),。答案:BB、風(fēng)險(xiǎn)清單研討會(huì)方式的內(nèi)部控制制度自我評(píng)價(jià)程序是()B計(jì)劃《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,要求自()起先在上市公司范圍內(nèi)施行,同時(shí)鼓舞非上市的其他大業(yè)執(zhí)行。關(guān)于內(nèi)部控制的基本特征錯(cuò)誤的是()DD。依照占據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要性和金額大小確定不同的授權(quán)比準(zhǔn)層次下列關(guān)于危機(jī)的說法中,不正確的是()企業(yè)的()反映了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)狀況,對(duì)此分析,能夠了解企業(yè)的營(yíng)業(yè)狀況及經(jīng)營(yíng)管理水平。會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入過程中,要注意的地方有()答案:ABCA、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)向董事會(huì)或最高管理層報(bào)告的方式有()下列哪些選項(xiàng)屬于小企業(yè)的固定資產(chǎn)()、企業(yè)要進(jìn)行分離的職務(wù)主要有()答案:ABCDE風(fēng)險(xiǎn)偏好就是人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度:是對(duì)一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件的容忍程度。依照這種容忍程度,人們一般分為()答案:ABCA、風(fēng)險(xiǎn)喜好者B、答案:ABDEA、利用往常年度審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)和資料法企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成的主要?jiǎng)右虬?)答案:BCDEB、企業(yè)發(fā)展的需要對(duì)國(guó)際形勢(shì)的需要股東大會(huì)說法正確的是()關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)力以下說法不正確的有()內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不能參與決策本單位經(jīng)營(yíng)管理以及與審計(jì)工作相關(guān)事項(xiàng)審計(jì)機(jī)構(gòu)享有的特別重要的權(quán)力,是審計(jì)權(quán)的核心C。C提高發(fā)展方式的的戰(zhàn)略舉措E、應(yīng)B、流程圖法D。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析,分析中包括哪些步驟()答案:ABCD基本規(guī)范的基本原則不包括()及時(shí)性原則C、準(zhǔn)確性原則現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)該開拓進(jìn)取、銳意創(chuàng)新、下列選項(xiàng)中,企業(yè)能夠開拓創(chuàng)新的方面有()會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制應(yīng)達(dá)到的基本目標(biāo)有()答案:ABCA。規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)行為,保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整性現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為,保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整由一些專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷,上面全面地羅列了一個(gè)企業(yè)估計(jì)面臨的風(fēng)險(xiǎn),。答案:B風(fēng)險(xiǎn)清單績(jī)效考核按考核時(shí)間的分類是()、()是指由于政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化,企業(yè)所屬行業(yè)形式的變遷以及各種自然災(zāi)害或其他突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生等企業(yè)不可控因素的出現(xiàn),導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失或出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)困難、答案:C外部危機(jī)B、堵塞漏洞、消除隱患,防止并及時(shí)發(fā)通過制定合理的目標(biāo)、建立明確的標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行嚴(yán)格的考核和落實(shí)配套的獎(jiǎng)懲,促進(jìn)員工責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)統(tǒng)一和企業(yè)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行是()答案:A建立激勵(lì)約束機(jī)制因市場(chǎng)突變、人為分割、競(jìng)爭(zhēng)加劇、通貨膨脹或緊縮、消費(fèi)者購(gòu)買力下降、原料采購(gòu)供應(yīng)等事先未預(yù)測(cè)到的因素,導(dǎo)致市場(chǎng)份額急劇下降,或出現(xiàn)反傾銷、反壟斷指控的風(fēng)險(xiǎn)是()答案:A市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)下列不屬于企業(yè)具體目標(biāo)的有()關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)力以下說法不正確的有()內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不能參與決策本單位經(jīng)營(yíng)管理以及與審計(jì)工作相關(guān)事項(xiàng)審計(jì)機(jī)構(gòu)享有的特別重要的權(quán)力,是審計(jì)權(quán)的核心企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成的主要?jiǎng)右虬?)答案:BCDEA、法律法規(guī)的要求對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析,分析中包括哪些步驟()答案:ABCDA。審閱注冊(cè)會(huì)計(jì)師的報(bào)告B表,包括報(bào)表注釋和補(bǔ)充報(bào)表中的相關(guān)內(nèi)、橫向和縱向百分比分析法、比率分析法等補(bǔ)充信息答案:ACDA、獨(dú)立性原則B、突發(fā)事件的應(yīng)急管理有幾個(gè)主要過程,包括()下列不屬于對(duì)損失頻率的測(cè)定方法有()答案:CDC、會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制應(yīng)達(dá)到的基本目標(biāo)有()答案:ABCA。規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)行為,保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整性發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為,保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整C、確保企業(yè)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企企業(yè)備案的文件應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有()特別多集團(tuán)企業(yè)以失敗、破產(chǎn)而告終,不少集團(tuán)企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重的內(nèi)部控制事件,通過分析、研究,概括起來,主要問題體現(xiàn)在()答案:ABCDEF內(nèi)部控制是一個(gè)單位為了保障會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的可靠有效,保護(hù)資產(chǎn)的安全完整,確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章的貫徹執(zhí)行,而制定和實(shí)施的一個(gè)控制系統(tǒng)。()美國(guó)國(guó)會(huì)頒布的薩班斯法案中的404條款,要求公司在年報(bào)中披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告,這一制度)企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)文化建設(shè),培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感,倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神,樹立現(xiàn)代管理理念,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。()基本規(guī)范指出企業(yè)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)自身對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任,加強(qiáng)對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況的指導(dǎo)和監(jiān)督,并規(guī)定總經(jīng)理對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。()財(cái)務(wù)報(bào)表分析法缺點(diǎn)是不能反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)全貌,部分信息只有專業(yè)人員才能接受。()內(nèi)部審計(jì)是由被審計(jì)單位內(nèi)部的機(jī)構(gòu)或人員,對(duì)其內(nèi)部控制的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等開展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng),是和獨(dú)立審計(jì)、政府審計(jì)并列的三種審計(jì)類型之一。()答案:A企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員的設(shè)置應(yīng)符合內(nèi)部制衡原則,企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位和人員的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分,堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離,確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間相互制約、相互監(jiān)不相容職務(wù)通常包括授權(quán)、批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。()獨(dú)立董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生,不是由大股東委派或推薦,也不是公司雇傭的經(jīng)營(yíng)管理人員,他們代表公司全體股東和公司整體利益。獨(dú)立董事的法律地位是獨(dú)立的。()在實(shí)際慣例中,當(dāng)發(fā)生一筆業(yè)務(wù)或交易并填制記賬憑證后,會(huì)計(jì)人員應(yīng)依照記賬憑證平行登記記賬憑證,為了提高效率,可由一人獨(dú)立登記完成。()在實(shí)際慣例中,當(dāng)發(fā)生一筆業(yè)務(wù)或交易并填制記賬憑證后,會(huì)計(jì)人員應(yīng)依照記賬憑證平行登記記賬憑證,為了提高效率,可由一人獨(dú)立登記完成。()風(fēng)險(xiǎn)是指在一定的客觀情形之下,在某一特定期間內(nèi),那些估計(jì)發(fā)生的結(jié)果之間的差異。這種差異是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的變動(dòng)程度。()董事會(huì)專門委員會(huì)成員全部由董事組成,其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人,審計(jì)委員會(huì)中的獨(dú)立董事能夠沒有會(huì)計(jì)專業(yè)人士。()風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量,采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略、()獨(dú)立董事能夠在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù),但不能與其所受聘的上市公司及其主要股東存在估計(jì)妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系。()由一些專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷,上面全面地羅列了一個(gè)企業(yè)估計(jì)面臨的風(fēng)險(xiǎn),答案:B風(fēng)險(xiǎn)清單《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,要求自()起先在上市公司范圍內(nèi)施行,同時(shí)鼓舞非上市的其他大中答案:D2009年7月1日()主要是通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表以及補(bǔ)充記錄來識(shí)別企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)、答案:D財(cái)務(wù)報(bào)表分析法()是指由于政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化,企業(yè)所屬行業(yè)形式的變遷以及各種自然災(zāi)害或其他突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生等企業(yè)不可控因素的出現(xiàn),導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失或出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)困難。答案:D依照占據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要性和金額大小確定不同的授權(quán)比準(zhǔn)層次對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行