二級理財規(guī)劃師《理財規(guī)劃基礎(chǔ)》近年考試真題題庫（含真題、典型題）

PAGEPAGE1二級理財規(guī)劃師《理財規(guī)劃基礎(chǔ)》近年考試真題題庫（含真題、典型題）一、單選題1.化妝品的消費稅率是()。A、5%B、10%C、20%D、30%答案：D解析：消費稅是以特定消費品為課征對象所征收的一種稅。根據(jù)消費稅率、稅目表，化妝品的消費稅率為30%。2.增值稅率為17%的納稅人和營業(yè)稅率為5%的納稅人的無差別平衡點增值率為()。A、34.41%B、34.49%C、34.52%D、34.68%答案：A解析：增值率=(1+增值稅稅率)*營業(yè)稅稅率/增值稅稅率=(1+17%)*5%/17%=34.41%。3.劉某由所在工作單位安排，承接了一個國家軟科學(xué)研究項目，在工作期間出版了一本有關(guān)企業(yè)管理方面的專著并獲稿費15000元，此稿酬應(yīng)()。A、全部歸劉某所在單位B、歸劉某所有，由劉某所在單位繳納所得稅C、歸劉某所有，但劉某應(yīng)繳納個人所得稅D、歸劉某所在單位，但應(yīng)拿出一部分獎勵劉某答案：C解析：職務(wù)作品是指為完成法人或非法人單位工作任務(wù)所創(chuàng)作的作品，其著作權(quán)由作者享有，稿酬屬于著作權(quán)的財產(chǎn)權(quán)利的范疇，應(yīng)歸劉某所有。稿酬作為個人所得稅的征稅對象，是劉某個人取得的應(yīng)稅所得，應(yīng)由劉某繳納個人所得稅。4.下列關(guān)于客戶和理財規(guī)劃師爭端處理與解決的描述，不正確的是()。A、理財規(guī)劃師首先要做的事情就是與客戶進(jìn)行聯(lián)系與溝通，妥善解決爭端B、如果理財規(guī)劃師代表所在機(jī)構(gòu)與客戶通過協(xié)商無法解決爭議，可以請第三方出面調(diào)解C、理財規(guī)劃師代表所在機(jī)構(gòu)對外提供理財規(guī)劃服務(wù)，面對很多客戶，所以一旦與某一客戶之間發(fā)生爭議，由第三方居中協(xié)調(diào)解決富有效率，不會影響理財規(guī)劃師處理其他業(yè)務(wù)D、如果客戶和理財規(guī)劃師雙方經(jīng)過反復(fù)的探討與協(xié)商之后，客戶仍然對爭端處理的方法與結(jié)果表示不滿，那么就只有按照理財規(guī)劃合同的約定通過訴訟或仲裁解決這一爭議答案：C解析：C項，理財規(guī)劃師代表所在機(jī)構(gòu)對外提供理財規(guī)劃服務(wù)，面對很多客戶，所以一旦與某一客戶之間發(fā)生爭議，由第三方居中協(xié)調(diào)解決未必有效率，可能會影響理財規(guī)劃師處理其他業(yè)務(wù)。5.在下列稅種中屬于對行為課稅的稅種是()。A、增值稅B、消費稅C、印花稅D、所得稅答案：C6.該項資產(chǎn)組合的期望收益率為()。A、14%B、15%C、12%D、11%答案：D解析：該項資產(chǎn)組合的期望收益率為：5%*20%+12.5%*80%=11%。7.2007年中國人民銀行調(diào)高商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率，對于這一政策的理解正確的是()。A、這一政策可以減少基礎(chǔ)貨幣，從而增加貨幣供應(yīng)量B、這一政策可以使貨幣乘數(shù)放大，從而降低貨幣供應(yīng)量C、上調(diào)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率屬于貨幣政策，其對經(jīng)濟(jì)的影響是間接的D、中國人民銀行上調(diào)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率的原因主要是為了抑制通貨緊縮答案：C解析：央行為了抑制通貨膨脹，可以實行緊縮性貨幣政策，如上調(diào)商業(yè)銀行的票據(jù)貼現(xiàn)率，縮小貨幣乘數(shù)，減少貨幣供應(yīng)量。對宏觀經(jīng)濟(jì)起到間接的影響效果。8.關(guān)于投資組合的相關(guān)系數(shù)，下列說法不正確的是()。A、一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)pXY=-1時兩種資產(chǎn)屬于完全負(fù)相關(guān)B、一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)pXY=1時兩種資產(chǎn)屬于完全正相關(guān)C、一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)pXY=0時兩種資產(chǎn)屬于不相關(guān)D、一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)pXY=-1時兩種資產(chǎn)屬于完全正相關(guān)答案：D解析：當(dāng)pXY=1時，X和Y完全正相關(guān)；當(dāng)pXY=-1時，X和Y完全負(fù)相關(guān)；pXY=0時，X和Y不相關(guān)。9.2012年甲和乙登記結(jié)婚，2013年甲的父母出資為他購買了一套房產(chǎn)，甲和乙并未出資，但產(chǎn)權(quán)證上權(quán)利人一欄則記載甲和父母三人的姓名。對于該財產(chǎn)，下列說法正確的是()。A、房屋屬于夫妻共有財產(chǎn)B、如果父母沒有指明只贈與甲本人，那么房屋屬于甲乙共同財產(chǎn)C、乙只能主張房產(chǎn)中的1/3是夫妻共有財產(chǎn)D、該房屋屬于甲和父母答案：D解析：根據(jù)我國《婚姻法解釋（三）》第七條的規(guī)定，婚后由一方父母出資為子女購買的不動產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)登記在出資人子女名下的，可按照婚姻法第十八條第（三）項的規(guī)定，視為只對自己子女一方的贈與，該不動產(chǎn)應(yīng)認(rèn)定為夫妻一方的個人財產(chǎn)。產(chǎn)權(quán)證上權(quán)利人為甲和父母三人，因此該房屋屬于甲和父母。10.如果一國本位制度中規(guī)定貨幣單位受等量金屬或他國貨幣等價的約束，稱為()。A、法定本位制B、規(guī)范本位制C、金屬本位制D、自由本位制答案：B解析：如果一國本位制度中規(guī)定貨幣單位受等量金屬或他國貨幣等價的約束，則稱為規(guī)范本位制。C項，金屬本位制是本位貨幣與一定量的貴金屬保持等價關(guān)系的本位制度；D項，自由本位制是以紙幣為幣材，其價值由法律所賦予，不與一定金屬保持等價關(guān)系的本位制度。11.甲的生母離婚后嫁給甲的繼父，甲與其生母和繼父共同生活長達(dá)十年，后在2013年，甲的生父和繼父相繼去世，依照我國法律規(guī)定，甲()。A、對生父、繼父的遺產(chǎn)都有權(quán)繼承B、只能繼承繼父的遺產(chǎn)C、對生父、繼父的遺產(chǎn)都無權(quán)繼承D、只能繼承生父的遺產(chǎn)答案：A解析：甲與其繼父共同生活并受其撫養(yǎng)長達(dá)十年，形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，適用《婚姻法》關(guān)于父母和子女之間的關(guān)系，所以甲對其繼父有繼承權(quán)；夫妻離婚后，由一方撫養(yǎng)的子女，對未與其共同生活的父或母仍享有繼承權(quán)，甲和其生父的父子關(guān)系并不因為婚姻關(guān)系的消滅和繼父父子關(guān)系的成立而消滅，所以甲對其生父有繼承權(quán)。12.下列與應(yīng)稅合同有關(guān)的印花稅納稅人是()。A、立合同人B、合同擔(dān)保人C、合同鑒定人D、合同證人答案：A解析：立合同人是指合同的當(dāng)事人，即指對憑證有直接權(quán)利義務(wù)關(guān)系的單位和個人，但不包括合同的擔(dān)保人、證人、鑒定人。13.()屬于遺囑執(zhí)行人的首要職責(zé)。A、清理遺產(chǎn)B、審查遺囑有效性C、管理遺產(chǎn)D、將遺產(chǎn)交給繼承人答案：B解析：作為遺囑執(zhí)行人，要盡力履行好自己的職責(zé)，主要應(yīng)做到以下幾方面：①查明遺囑是否合法真實，這是遺囑執(zhí)行人的首要職責(zé)；②清理遺產(chǎn)，清理遺產(chǎn)是指查清遺產(chǎn)的名稱、數(shù)量、地點、價值等狀況；③管理遺產(chǎn)，遺囑中對遺產(chǎn)的管理也有要求，遺囑執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)按照遺囑中的要求管理遺產(chǎn)；④按照遺囑內(nèi)容執(zhí)行遺贈或者將遺產(chǎn)最終轉(zhuǎn)移給遺囑繼承人；⑤遺囑執(zhí)行人在執(zhí)行遺囑時，任何人不得妨礙。14.下列關(guān)于遺囑撤銷和修訂的說法，錯誤的是()。A、遺囑撤銷后沒有設(shè)立新的遺囑的，前一個遺囑依然有效B、遺囑人生前的行為如果與遺囑內(nèi)容相抵觸的，推定遺囑人對遺囑作了修訂、撤銷C、遺囑人故意銷毀遺囑的，推定為遺囑人撤銷遺囑D、遺囑的修訂、撤銷不適用代理，只能由遺囑人親自實施答案：A解析：遺囑人將遺囑撤銷后，遺囑就失去了其法律效力，如果遺囑人沒有設(shè)立新的遺囑，相當(dāng)于遺囑人沒有立遺囑。15.在經(jīng)濟(jì)繁榮時，如果投資組合中的兩種金融資產(chǎn)收益呈同向變動趨勢，那么這兩種金融資產(chǎn)的協(xié)方差()。A、為零B、為正C、為負(fù)D、無法確定符號答案：D解析：兩種金融資產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)繁榮時收益呈同向變動趨勢，并不等同于它們在任何一種經(jīng)濟(jì)情況下收益呈同向變動趨勢，可能它們在經(jīng)濟(jì)衰退時期的收益會呈反向變動。因此僅僅根據(jù)它們在經(jīng)濟(jì)繁榮時收益呈同向變動無法確定協(xié)方差的符號。16.()是理財規(guī)劃師為客戶制定投資規(guī)劃的時候最重要的也是最基本的信息。A、財務(wù)信息B、現(xiàn)有投資組合信息C、需求信息D、風(fēng)險偏好情況答案：A解析：財務(wù)信息是理財規(guī)劃師為客戶制定投資規(guī)劃的時候最重要的也是最基本的信息?？蛻舻呢攧?wù)現(xiàn)狀以及各項財務(wù)指標(biāo)是為客戶制定投資規(guī)劃的依據(jù)，而對客戶財務(wù)狀況的預(yù)測則是對客戶投資進(jìn)行預(yù)測的基礎(chǔ)。17.投保人在應(yīng)繳保費日之后的40天內(nèi)繳納保費，保單在此期間繼續(xù)有效。這段時間稱之為()。A、猶豫期B、寬限期C、展期D、抗辯期答案：B解析：寬限期條款允許合同持有人在持續(xù)期保費到期后的一個規(guī)定期限內(nèi)繳納續(xù)期保費。18.只要是相同的交易或事項，就應(yīng)當(dāng)采用相同的會計處理方法。這體現(xiàn)了會計信息質(zhì)量要求的()原則。A、客觀性B、相關(guān)性C、可比性D、謹(jǐn)慎性答案：C解析：可比性要求企業(yè)提供的會計信息應(yīng)當(dāng)相互可比。同一企業(yè)不同時期發(fā)生的相同或者相似的交易或者事項，應(yīng)當(dāng)采用一致的會計政策，不得隨意變更。19.下列關(guān)于會計期間的說法，正確的是()。A、分為年度、半年度、季度和月度B、會計期間應(yīng)該與日歷年度一致C、在我國會計實務(wù)中，通常從農(nóng)歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度D、季度和月份不是會計期間的形式答案：A解析：會計期間分為年度、半年度、季度和月度，且均按公歷起訖日期確定，即1月1日至12月31日。半年度、季度和月度稱為會計中期。20.收盤價低于開盤價時，二者之間的長方柱用黑色或?qū)嵭睦L出，這時上影線的最高點為()。A、開盤價B、最高價C、收盤價D、最低價答案：B解析：收盤價低于開盤價時，則開盤價在上，收盤價在下，二者之間的長方柱用黑色或?qū)嵭睦L出，稱之為陰線，其上影線的最高點為最高價，下影線的最低點為最低價。21.銀行自收到貸款申請及符合要求的資料后，應(yīng)按規(guī)定對借款人擔(dān)保、信用等情況進(jìn)行調(diào)查和審批，并在（）內(nèi)將審批結(jié)果通知借款人。A、1周B、2周C、3周D、5周答案：C解析：借款人需持有銀行規(guī)定的證明文件或證明材料，到貸款經(jīng)辦網(wǎng)點填寫申請表。銀行自收到貸款申請及符合要求的資料后，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對借款人擔(dān)保、信用等情況進(jìn)行調(diào)查，按程序進(jìn)行審批，并在3周內(nèi)將審批結(jié)果通知借款人。22.最常見的動態(tài)資產(chǎn)配置方法不包括()。A、購買并持有B、固定比例組合C、投資組合保險D、變動比例組合答案：D解析：動態(tài)資產(chǎn)配置是指那些針對不同類型的資產(chǎn)在市場層面發(fā)生的變動，直接機(jī)械地改變資產(chǎn)分類配置的投資技術(shù)。最常見的動態(tài)資產(chǎn)配置方法有三種，分別是購買并持有、固定比例組合和投資組合保險。23.社會認(rèn)識職業(yè)理論產(chǎn)生于阿爾伯特·班杜拉的社會認(rèn)識論，并試圖說明文化、性別、遺傳天賦、社會關(guān)系和不可預(yù)料的人生事件這些可能影響和改變職業(yè)選擇努力的因素。以下不屬于該理論創(chuàng)立者的是()。A、DonaldSuperB、蘭特C、HackettD、布朗答案：A解析：蘭特、布朗和Hackett創(chuàng)立了社會認(rèn)識職業(yè)理論；A項，DonaldSuper創(chuàng)建了一種具有六個階段的職業(yè)選擇理論——Super理論。24.嚴(yán)先生轉(zhuǎn)讓一項專有技術(shù)，獲得特許權(quán)使用費10萬元，則這筆特許權(quán)使用費的應(yīng)納個人所得稅額為()元。A、11200B、16000C、19625D、20000答案：B解析：該筆特許權(quán)使用費金額超過4000元，應(yīng)扣減20%的費用。特許權(quán)使用費所得適用20%的稅率。因此，這筆特許權(quán)使用費收入應(yīng)納個人所得稅額=100000*(1-20%)*20%=16000（元）。25.唐小姐不了解繳稅多少與風(fēng)險大小的關(guān)系，找到理財規(guī)劃師咨詢，得知一般用()來反映稅收期望值不同的不確定性節(jié)稅方案的風(fēng)險程度。A、標(biāo)準(zhǔn)差系數(shù)B、標(biāo)準(zhǔn)差率C、方差D、方差率答案：A解析：標(biāo)準(zhǔn)差是一個絕對值，只能用于稅收期望值相同的節(jié)稅方案，對于稅收期望值不同的不確定性節(jié)稅方案，則要用標(biāo)準(zhǔn)差系數(shù)來反映風(fēng)險程度。26.某公司擁有一處價值100萬元的商業(yè)房產(chǎn)。如果以經(jīng)營租賃的方式出租該房產(chǎn)，每年租金10萬元，那么應(yīng)納房產(chǎn)稅()元。假設(shè)扣除比例為20%。A、9600B、12000C、13200D、96000答案：B解析：不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，只收取固定收入的，應(yīng)由出租方按租金收入計征房產(chǎn)稅。應(yīng)納稅額=租金收入*12%=10*12%=1.2（萬元），即12000元。27.對在中國境內(nèi)無住所，但在一個納稅年度中在中國境內(nèi)居住不超過()日的納稅人，其來源于中國境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且不由該雇主在中國境內(nèi)的機(jī)構(gòu)場所負(fù)擔(dān)的部分，免予繳納個人所得稅。A、15B、30C、60D、90答案：D解析：對在中國境內(nèi)無住所，但在一個納稅年度中在中國境內(nèi)居住不超過90日的納稅人，其來源于中國境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且不由該雇主在中國境內(nèi)的機(jī)構(gòu)場所負(fù)擔(dān)的部分，免予繳納個人所得稅。28.關(guān)于債券的內(nèi)部到期收益率的計算，以下說法不正確的是()。A、附息債券到期收益率同時考慮了資本損益和再投資收益B、貼現(xiàn)債券發(fā)行時只公布面額和貼現(xiàn)率，并不公布發(fā)行價格C、貼現(xiàn)債券的到期收益率通常低于貼現(xiàn)率D、相對于附息債券，無息債券的到期收益率的計算更簡單答案：C解析：貼現(xiàn)債券的到期收益率高于貼現(xiàn)率，是因為貼現(xiàn)額預(yù)先扣除，使投資者實際成本小于債券面額。29.假設(shè)投資組合的收益率為20%，無風(fēng)險收益率是8%，投資組合的方差為9%，貝塔值為12%，那么，該投資組合的夏普比率等于()。A、0.2B、0.4C、0.6D、0.8答案：B解析：根據(jù)公式，可得：。30.下列選項中，不實行超額累進(jìn)稅率的是()。A、工資、薪金所得B、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得C、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得D、財產(chǎn)租賃所得答案：D解析：工資、薪金所得，適用超額累進(jìn)稅率，稅率為百分之三至百分之四十五；個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率。財產(chǎn)租賃所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。31.某鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（地處農(nóng)村）三月份應(yīng)繳納增值稅6萬元，營業(yè)稅2萬元，則該鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅為()元。A、200B、400C、600D、800答案：D解析：城建稅納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或者鎮(zhèn)的，稅率為1%。因此，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅=(60000+20000)*1%=800（元）。32.在商場中，不同的商品標(biāo)示為不同的價格，這是貨幣在執(zhí)行()功能。A、價值尺度B、交換媒介C、延期支付D、儲藏手段答案：A解析：價值尺度是貨幣的基本職能之一，作為測定價值標(biāo)準(zhǔn)的貨幣，其單價是衡量所有可交換物品價值的尺度。貨幣作為價值的尺度可以使所有具有價值的物品轉(zhuǎn)化成貨幣單位進(jìn)行運算。33.一般認(rèn)為，生產(chǎn)企業(yè)合理的流動比率為()。A、1B、2C、3D、5答案：B34.外幣匯率上升時，本幣_______，抑制______，外匯儲備將________。()A、貶值；進(jìn)口；增加B、升值；出口；減少C、貶值；出口；增加D、升值；進(jìn)口；減少答案：A解析：外幣匯率上升時，本幣貶值，進(jìn)口商品的價格將會上漲，抑制進(jìn)口，刺激了國內(nèi)相關(guān)替代產(chǎn)品的生產(chǎn)，使社會的總供應(yīng)水平提高；同時本幣的貶值導(dǎo)致出口商品的利潤上升，促進(jìn)了出口和相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加了國家的外匯儲備，運用這些外匯資金投入到生產(chǎn)中，將會進(jìn)一步促進(jìn)國內(nèi)總供應(yīng)量的提高。35.()不是人壽保險信托的主要功能。A、財產(chǎn)風(fēng)險隔離B、專業(yè)財產(chǎn)管理C、家庭生活保障D、更好地實現(xiàn)投保人的投保目的答案：D解析：人壽保險信托，可以更好地滿足保險投保人和保險受益人的要求，彌補(bǔ)了保險業(yè)務(wù)的不足，使被保險人對遺屬日后的生活更加放心。人壽保險信托的主要功能包括：財產(chǎn)風(fēng)險隔離、專業(yè)財產(chǎn)管理、家庭生活保障、稅收優(yōu)惠等。36.股票在某一時刻的真正價值指的是股票的()。A、面值B、凈值C、清算價值D、內(nèi)在價值答案：D解析：股票的內(nèi)在價值是股票在某一時刻的真正價值，它也是股票的投資價值。37.()是金融資產(chǎn)的收益與其平均收益的離差的平方和的平均數(shù)。A、標(biāo)準(zhǔn)差B、期望收益率C、方差D、協(xié)方差答案：C解析：A項，標(biāo)準(zhǔn)差是方差的平方根；B項，期望收益率是構(gòu)成組合的各個資產(chǎn)的期望收益的簡單加權(quán)平均數(shù)；D項，協(xié)方差是投資組合中每種金融資產(chǎn)的可能收益與其期望收益之間的離差之積再乘以相應(yīng)情況出現(xiàn)的概率后進(jìn)行相加。38.下列關(guān)于債券到期收益率公式的說明，正確的是()。A、到期收益率的日計數(shù)基準(zhǔn)均采用“實際天數(shù)/365”方式，即一年按365天計算，一月按實際天數(shù)計算，閏年的2月29日照計不誤B、債券的剩余期限規(guī)定為從交割日開始到債券到期日截止的實際天數(shù)所包含的付息周期數(shù)，若為小數(shù)，則四舍五入C、最后付息周期是指附息債券處在上一次利息已經(jīng)支付過、只剩下最后一次利息尚未支付的時期，如果債券是半年付息一次，則最后付息周期指債券續(xù)存期的最后一年D、對一年付息多次的債券：w=D/當(dāng)前付息周期的實際天數(shù)，其中D為從債券交割日距最近一次付息日的天數(shù)答案：D解析：A項，閏年的2月29日一般不計息；B項，債券剩余期限若為小數(shù)，不做處理；C項，半年付息一次的債券，最后付息周期為債券續(xù)存期的最后半年。39.下列財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中，不需繳納個人所得稅的是()。A、轉(zhuǎn)讓有價證券所得B、轉(zhuǎn)讓土地使用所得C、轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備、車船所得D、股票轉(zhuǎn)讓所得答案：D解析：財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財產(chǎn)取得的所得。對個人取得的各項財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，除股票轉(zhuǎn)讓所得外，都應(yīng)繳納個人所得稅。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，對股票轉(zhuǎn)讓所得暫不征收個人所得稅。40.該教授當(dāng)月應(yīng)納個人所得稅共計()元。A、5365B、5485C、5825D、6385答案：B解析：當(dāng)月應(yīng)納稅額=45+3200+2240=5485（元）。41.下列關(guān)于機(jī)動車輛第三者責(zé)任保險的說法正確的是()。A、保險責(zé)任僅限于車主本人駕駛車輛的情況下發(fā)生的損失B、酒后駕車導(dǎo)致的第三者責(zé)任損失，保險人不負(fù)責(zé)賠償C、副駕駛位置上的人員在交通事故中發(fā)生的損失，也在保險責(zé)任范圍內(nèi)D、是一種商業(yè)保險，駕駛員可自主決定是否購買答案：B解析：機(jī)動車輛第三者責(zé)任險是指被保險人允許的合格駕駛員在使用保險車輛過程中發(fā)生意外事故，致使第三者遭受人身傷亡或財產(chǎn)的直接損毀，依法應(yīng)當(dāng)由被保險人專付的賠償金額，由保險人依照保險合同的約定給予賠償。但因事故產(chǎn)生的善后工作，由被保險人負(fù)責(zé)處理。42.在表示收入與支出的坐標(biāo)軸中，當(dāng)()位于支出線的上方時，我們說該客戶實現(xiàn)了財務(wù)安全。A、總收入B、投資收入C、工資收入D、其他收入答案：A解析：當(dāng)總收入完全能夠彌補(bǔ)支出，或者總收入位于支出線上方時，我們說這是達(dá)到了財務(wù)安全。43.假設(shè)有一投資品在4年之內(nèi)的投資收益率如表7-1所示，則該投資品持有期收益率為()。

{圖}A、33.23%B、34.34%C、44.21%D、44.56%答案：C解析：持有期收益率HPY=(1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1=(1+10%)*(1-5%)*(1+20%)*(1+15%)-1=44.21%。44.根據(jù)生命周期理論，人從出生到死亡會經(jīng)歷嬰兒、童年、少年、青年、中年和老年階段，結(jié)合不同的階段制定理財規(guī)劃非常必要，一般而言理財規(guī)劃的重要時期是指()。A、嬰兒、童年、少年B、童年、少年、青年C、少年、青年、中年D、青年、中年、老年答案：D解析：個人理財規(guī)劃基于人的生命周期，是一個長期的過程，一個努力達(dá)到終生（身）的財務(wù)安全、自主、自由和自在的過程，由于嬰兒期、童年期、少年期沒有獨立的經(jīng)濟(jì)來源，通常也不必承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，因此這三個時期并不是理財規(guī)劃的重要時期。而青年期、中年期和老年期則是進(jìn)行理財規(guī)劃的三個重要時期。45.我國著作權(quán)法中，著作權(quán)與()屬同一概念。A、出版權(quán)B、作者權(quán)C、專有權(quán)D、版權(quán)答案：D解析：著作權(quán)亦稱版權(quán)，是指作者或者其他著作權(quán)人依法對文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)創(chuàng)作作品所享有的各項專有權(quán)利的總稱。46.家庭成員的基本情況及分析不包括()。A、家庭成員基本情況介紹B、客戶本人的性格分析C、非同住、同消費老人的收支介紹D、家庭重要成員性格分析答案：C解析：除ABD三項外，家庭成員的基本情況及分析還包括：客戶投資偏好分析、家庭重要成員投資偏好分析、客戶及家庭理財觀念、習(xí)慣分析。C項，非同住、同消費老人為非家庭成員，因而不需要對其收支進(jìn)行介紹。47.王先生想購買人壽保險，由于他事業(yè)剛起步，收入暫時有限，針對這種情況，理財規(guī)劃師應(yīng)該建議王先生選擇()。A、定期壽險B、人壽保險C、人身保險D、意外傷害保險答案：A解析：定期壽險是指以死亡為給付保險金條件，且保險期限為固定年限的人壽保險。由于該產(chǎn)品以死亡保障為主，防止由于被保險人死亡給家庭其他成員帶來經(jīng)濟(jì)上的困難，所以適合家庭中的主要經(jīng)濟(jì)來源者，特別是家庭惟一收入來源者。由于該產(chǎn)品成本較低，也適用于收入較低的家庭。48.2012年3月，張某將他與李某共有的一輛汽車出賣得款2萬元。李某在外地得知后即來信要求分得1萬元，張某未給。2015年1月，李某回到本地再次向張某索要，張某給了1萬元。2月，張某得知訴訟日時效已過于是向李某索回1萬元，李某拒絕，張起訴至法院，下列說法正確的是()。A、判決李某歸還張某1萬元B、駁回張某的起訴C、調(diào)解由李某歸還張某5000元D、判決由李某歸還張某5000元答案：B解析：訴訟時效屆滿，并不消滅實體權(quán)利。訴訟時效屆滿，導(dǎo)致權(quán)利人的“勝訴權(quán)”消失，人民法院不再予以強(qiáng)制保護(hù)。但是，權(quán)利人基于民事法律關(guān)系所享有的民事權(quán)利（實體權(quán)利）仍然存在，所以，義務(wù)人在訴訟時效屆滿之后自愿向權(quán)利人履行義務(wù)的，權(quán)利人仍然有權(quán)接受，不受訴訟時效限制。49.甲與乙簽訂協(xié)議，約定甲將其房屋贈與乙，乙承擔(dān)甲生養(yǎng)死葬的義務(wù)。后乙拒絕扶養(yǎng)甲，并將房屋擅自用作經(jīng)營活動，甲遂訴至法院要求乙返還房屋。下列說法正確的是()。A、該協(xié)議是附條件的贈與合同B、該協(xié)議在甲死亡后發(fā)生法律效力C、法院應(yīng)判決乙向甲返還房屋D、法院應(yīng)判決乙取得房屋所有權(quán)答案：C解析：遺贈扶養(yǎng)協(xié)議是指遺贈人與扶養(yǎng)人之間關(guān)于扶養(yǎng)人扶養(yǎng)受扶養(yǎng)人，受扶養(yǎng)人將財產(chǎn)遺贈給扶養(yǎng)人的協(xié)議。根據(jù)《繼承法意見》第五十六條的規(guī)定，扶養(yǎng)人或者集體組織無正當(dāng)理由不履行，致使協(xié)議解除的，不能享有受遺贈的權(quán)利，其支付的供養(yǎng)費用一般不予補(bǔ)償；遺贈人無正當(dāng)理由不履行，致使協(xié)議解除的，則應(yīng)償還扶養(yǎng)人或者集體組織已經(jīng)支付的供養(yǎng)費用。50.下列不屬于客戶現(xiàn)金流量表中經(jīng)常性收入的是()。A、工資薪金B(yǎng)、獎金C、紅利D、捐贈答案：D解析：根據(jù)客戶的個人收入支出表，客戶的經(jīng)常性收入包括工資薪金、獎金、利息和紅利等項目。51.客戶選擇繳費方式時，理財規(guī)劃師不應(yīng)該推薦的是()。A、依據(jù)年齡選擇B、保障類產(chǎn)品選擇較長期繳費方式C、儲蓄型保險可選短期繳費方式D、依收入狀況選擇繳費方式答案：A解析：消費者最好能夠根據(jù)自身的財務(wù)狀況、消費習(xí)慣、投保目的等來選擇適合自身的繳費方式。值得推薦的繳費方式有以下幾點：①保障類產(chǎn)品選較長期繳費方式；②儲蓄型保險可選短期繳費方式；③依收入狀況選擇繳費方式。52.購房者與商業(yè)銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，需要按借款額的()繳納印花稅。A、0.05%B、0.O1%C、0.005%D、0.001%答案：C解析：根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干政策的通知》的規(guī)定，購房人與商業(yè)銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，要按“借款合同”稅目繳納印花稅。該印花稅的計稅依據(jù)為借款金額，稅率為0.005%。53.下列關(guān)于消費、投資、收入的說法正確的是()。A、節(jié)儉可以增加投資資產(chǎn)的數(shù)量，因此應(yīng)盡量控制家庭支出B、借貸容易引發(fā)債務(wù)危機(jī)，惡化家庭流動性，因此應(yīng)避免借貸C、家庭最主要的生命線在于資產(chǎn)的安全性和流動性，而不是資本的盈利性D、投資是增加凈資產(chǎn)的主要途徑，因此應(yīng)盡量增加投資規(guī)模答案：C解析：A項，理財規(guī)劃鼓勵節(jié)儉，量入為出，但不能因為增加儲蓄而放棄必要的消費；B項，適度的借貸可以幫助客戶及時緩解流動性壓力，大大提高他們的生活水平；D項，考慮投資規(guī)模也應(yīng)當(dāng)依據(jù)收入水平來確定，借錢投資有時可以起到以小博大的作用，但是其風(fēng)險也是不言而喻的。54.下列關(guān)于政府信用創(chuàng)造的說法不正確的是()。A、政府參與信用創(chuàng)造的主要途徑是發(fā)行國債B、政府發(fā)行國債，發(fā)售對象為居民和企業(yè)，然后政府將資金存人中央銀行，將造成信用緊縮C、政府發(fā)行國債，發(fā)售對象為居民和企業(yè)，然后政府將資金存入商業(yè)銀行，對信用沒有影響D、政府發(fā)行國債，如果都被中央銀行購買，將對信用沒有影響答案：D解析：政府參與信用創(chuàng)造主要的途徑是發(fā)行公債。根據(jù)發(fā)行對象的不同，對貨幣供應(yīng)有不同的影響。如果由中央銀行購買政府公債，這相當(dāng)于貨幣發(fā)行增加，不僅創(chuàng)造了政府新的購買力，同時也增加商業(yè)銀行的存款，相當(dāng)于政府向中央銀行舉債，容易引發(fā)通貨膨脹。55.本量利分析中的“本量利”是指()。A、成本、數(shù)量、利潤B、成本、總量、利率C、本金、數(shù)量、利息D、資本、數(shù)量、毛利答案：A解析：本量利分析，即數(shù)量、成本、利潤分析，也稱為損益平衡分析，是企業(yè)經(jīng)營管理中用于預(yù)測目標(biāo)利潤，確定目標(biāo)成本，規(guī)劃生產(chǎn)經(jīng)營的一種現(xiàn)代技術(shù)方法。56.地域管轄是指()。A、不同級別的法院管轄不同的案件B、確定由不同級別不同轄區(qū)的哪個法院管轄C、確定由同級法院不同轄區(qū)的哪個法院來管轄D、法律規(guī)定某些特殊類型的案件由特定的法院來審理答案：C解析：A項指的是級別管轄；D項指的是專屬管轄。57.假設(shè)某公司在未來無限時期支付的每股股利為6元，必要收益率為12%。當(dāng)前股票市價為45元，其投資價值()。A、可有可無B、有C、沒有D、難以確定答案：B解析：根據(jù)零增長模型股票內(nèi)在價值決定公式，可得：V=D0/K=6/12%=50（元）顯而易見計算出股票內(nèi)在價值為50元，大于股票的市場價格45元，說明股票價值被低估，因此有投資價值。58.投資者用協(xié)方差的正負(fù)來表示兩個投資項目之間的()。A、取舍關(guān)系B、投資風(fēng)險的大小C、報酬率變動的方向D、風(fēng)險分散的程度答案：C解析：協(xié)方差的正負(fù)顯示了兩個投資項目之間收益率變動的方向。協(xié)方差為正表示兩種資產(chǎn)的收益率呈同方向變動；協(xié)方差為負(fù)值表示兩種資產(chǎn)的收益率呈相反方向變化，協(xié)方差絕對值越大，表示這兩種資產(chǎn)收益率的關(guān)系越密切；協(xié)方差的絕對值越小，則這兩種資產(chǎn)收益率的關(guān)系也越疏遠(yuǎn)。59.某債券面值100元，每半年付息一次，利息5元，債券期限為5年，若一投資者在該債券發(fā)行時以118.66元購得，則其實際的年收益率是()。A、5.88%B、6.09%C、6.25%D、6.41%答案：B解析：半年收益率計算公式為：，得出r=3%，則實際年收益率為(1+r)2-1=6.09%。60.人壽保險與信托相結(jié)合，有不同的適用形式。下列關(guān)于各種適用形式的優(yōu)缺點敘述不正確的一項是()。A、以信托財產(chǎn)支付保險費，但保險金不成為信托財產(chǎn)的優(yōu)勢在于可由專業(yè)的受托人管理信托財產(chǎn)，使其產(chǎn)生足以支付保險費的財產(chǎn)利益，以及省去逐期繳納保險費的繁瑣手續(xù)B、以保險金作為信托財產(chǎn)，但保險費要由投保人另付方式的優(yōu)點在于：保險金作為信托財產(chǎn)經(jīng)由受托人管理、運作，能確保人壽保險受益人依照委托人的意思享受信托利益C、保險費由信托財產(chǎn)支出，而且保險金成立信托財產(chǎn)的方式存在的缺點包括：其一，信托委托人必須有財產(chǎn)可供信托；其二，保險受益人必須有能力管理保險金D、保險費由信托財產(chǎn)支出，而且保險金成立信托財產(chǎn)方式最大的好處在于信托財產(chǎn)一旦委托給受托人后，依照其獨立性特征，無論是投保人的債權(quán)人或是任何人，都不能再對信托財產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行答案：C解析：C項，以信托財產(chǎn)支付保險費，但保險金不成為信托財產(chǎn)的方式存在的缺點包括：①信托委托人必須有財產(chǎn)可供信托；②保險受益人必須有能力管理保險金。61.股指期貨的流動性、杠桿性和交易雙向性使其在資產(chǎn)配置中發(fā)揮著重要的作用，具體表現(xiàn)不包括()。A、通過改變股票組合的β值來改變組合風(fēng)險B、消除系統(tǒng)性風(fēng)險C、套期保值D、提高投資效率答案：B解析：股指期貨通過改變股票組合的β值來改變組合風(fēng)險，發(fā)揮套期保值以及提高投資效率的作用。股指期貨可以規(guī)避但不能消除股市下跌的系統(tǒng)性風(fēng)險。62.甲出于表達(dá)朋友情誼的目的請乙吃飯，卻未能信守許諾，對此，下列分析正確的是()。A、甲、乙之間存在民事法律關(guān)系B、乙可以起訴要求甲承擔(dān)違約責(zé)任C、甲、乙之間的關(guān)系屬于生活關(guān)系，不受民法調(diào)整D、若乙起訴，法院應(yīng)該予以受理答案：C解析：基于友情而請吃飯又未能踐約，屬于生活關(guān)系，法外空間，由習(xí)俗、道德來調(diào)整。不是民事法律關(guān)系，也就不具有可訴性。63.2007年年初秦先生與何女士離婚，女兒玲玲歸何女士撫養(yǎng)，2007年12月玲玲將同學(xué)小玉打傷，需賠償醫(yī)藥費1萬元，何女士因下崗生活困難，僅能承擔(dān)4000元醫(yī)藥費，則秦先生()。A、不承擔(dān)賠償責(zé)任，因已與何女士離婚B、不承擔(dān)賠償責(zé)任，因玲玲歸何女士撫養(yǎng)C、承擔(dān)5000元的賠償責(zé)任D、承擔(dān)6000元的賠償責(zé)任答案：D解析：對于子女的撫養(yǎng)義務(wù)，不但存在于婚姻關(guān)系的存續(xù)期間，而且在婚姻關(guān)系破裂、夫妻雙方已經(jīng)離婚的情況下仍然存在。無論是子女隨其生活的一方還是子女未隨其生活的一方，都不能因婚姻關(guān)系的結(jié)束而終止對子女的撫養(yǎng)義務(wù)。對于子女未隨其生活的一方，應(yīng)當(dāng)向子女支付撫養(yǎng)費，包括生活費、醫(yī)療費、教育費等費用，而不僅指生活費。64.證券市場線(SML)是以______和______為坐標(biāo)軸的平面中表示風(fēng)險資產(chǎn)的“公平定價”，即風(fēng)險資產(chǎn)的期望收益與風(fēng)險是匹配的。()A、E(r)；σB、E(r)；βC、σ2；βD、β；σ答案：B解析：從定價角度考慮，無論單個證券還是證券組合，均可將其β系數(shù)作為風(fēng)險的合理測定，其期望收益與由β系數(shù)測定的風(fēng)險之間存在線性關(guān)系。這個關(guān)系在以期望收益為縱坐標(biāo)、β為橫坐標(biāo)的坐標(biāo)系中代表一條直線，這條直線被稱為證券市場線(SML)。65.下列選項中，()不是婚姻成立的實質(zhì)要件。A、當(dāng)事人須達(dá)到法定婚齡B、雙方須有結(jié)婚的自愿意向C、須無禁止結(jié)婚的疾病D、雙方必須存在婚約答案：D66.某面值為100元，10年期票面利率為10%的債券，每年付息一次，假設(shè)必要報酬率為13%，該債券的價格應(yīng)為()元。A、83.72B、118.43C、108.26D、123.45答案：A解析：債券價格為：100*10%*(P/A,13%，10)+100*(P/F,13%，10)=10*5.4262+100*0.2946=83.72（元）。67.下列關(guān)于清償比率和負(fù)債比率的說法，錯誤的是()。A、兩者之和為1B、兩者互為倒數(shù)C、兩者的取值范圍均為0～1D、理財規(guī)劃中，兩者的取值應(yīng)當(dāng)適當(dāng)答案：B解析：清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)；負(fù)債比率=負(fù)債總額/總資產(chǎn)。由于負(fù)債總額與凈資產(chǎn)之和同總資產(chǎn)相等，所以負(fù)債比率與清償比率為互補(bǔ)關(guān)系，其和為1。68.在區(qū)分個人所得稅的居民和非居民納稅人時，臨時離境是指在一個納稅年度內(nèi)，一次不得超過______日或者多次累計不超過_____日的離境。()A、30;30B、30;60C、30;90D、30;120答案：C解析：臨時離境是指在一個納稅年度內(nèi)，一次不超過30日或者多次累計不超過90日的離境。非居民納稅人是指不符合居民納稅義務(wù)人判定標(biāo)準(zhǔn)的納稅義務(wù)人，承擔(dān)有限納稅義務(wù)，僅就其來源于中國境內(nèi)的所得，向中國繳納個人所得稅。69.甲公司于6月5日以傳真方式向乙公司求購一臺機(jī)床，要求“立即回復(fù)”。乙公司當(dāng)日回復(fù)“收到傳真”。6月10日，甲公司電話催問，乙公司表示同意按甲公司報價出售，并要求甲公司于6月15日來人簽訂合同書。6月15日，甲公司前往簽約，乙公司要求加價，未獲同意，乙公司遂拒絕簽約。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是()。A、買賣合同于6月5日成立B、買賣合同于6月10日成立C、買賣合同于6月15日成立D、甲公司有權(quán)要求乙公司承擔(dān)締約過失責(zé)任答案：D解析：乙出爾反爾，故意導(dǎo)致合同不成立，屬于惡意磋商。70.在貨幣流通與通貨膨脹、通貨緊縮的關(guān)系中，當(dāng)貨幣流通速度減慢時，若沒有及時注入足夠的購買力，則可能出現(xiàn)()。A、通貨膨脹B、通貨緊縮C、物價持續(xù)穩(wěn)定D、通貨膨脹與通貨緊縮交替出現(xiàn)答案：B解析：在貨幣數(shù)量不變的情況下，當(dāng)貨幣流通速度減慢時，則會引起貨幣流通量縮小，如果沒有及時注入足夠的購買力，則會引起總需求下降，導(dǎo)致物價下跌，甚至引起通貨緊縮。71.債券X、Y的期限都為5年，但債券X、Y的到期收益率分別為10%、8%，則下列說法正確的是()。A、債券X對利率變化更敏感B、債券Y對利率變化更敏感C、債券X、Y對利率變化同樣敏感D、債券X、Y不受利率的影響答案：B解析：其他因素不變時，債券的到期收益率較低時，債券的久期和利率敏感性較高。債券X的到期收益率10%高于債券Y的到期收益率8%，在期限相同的前提下，債券X的久期短于債券Y，債券Y對利率的價格變化更敏感。72.我國企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是以______為基礎(chǔ)編制的，現(xiàn)金流量表則是以______為基礎(chǔ)編制的。()A、權(quán)責(zé)發(fā)生制；權(quán)責(zé)發(fā)生制B、收付實現(xiàn)制；收付實現(xiàn)制C、權(quán)責(zé)發(fā)生制；收付實現(xiàn)制D、收付實現(xiàn)制；權(quán)責(zé)發(fā)生制答案：C解析：我國企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的。為簡便起見，個人及家庭收支流量大多以收付實現(xiàn)制計算，對照初期與末期的現(xiàn)金，看記賬時有無漏記之處。73.2014年底，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應(yīng)該繳納的個人所得稅為()元。A、1200B、360C、2025D、1000答案：B解析：在年終一次性獎金的籌劃中，對年終獎金適用稅率采取“先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)”，然后以獎金的全部數(shù)額按照適用稅率和速算扣除數(shù)計稅。商數(shù)=12000/12=1000（元），則個人所得稅對應(yīng)稅率檔次為3%，速算扣除數(shù)0。所以年終獎應(yīng)納稅額應(yīng)為12000*3%-0=360（元）。74.一個投資組合風(fēng)險大于平均市場風(fēng)險，則它的β值可能為()。A、0.3B、0.9C、1D、1.1答案：D解析：β是對投資組合或單個證券的絕對風(fēng)險相對于市場組合的絕對風(fēng)險的相對測度：①β＞1說明比市場風(fēng)險高；②β=1說明等同市場風(fēng)險；③β＜1說明比市場風(fēng)險低。75.某股票當(dāng)前每股現(xiàn)金股利為2元，預(yù)期的股利穩(wěn)定增長率為5%，投資者要求的收益率為10.25%，則該股票的理論價格為()元。A、42B、38C、27D、40答案：D解析：不變增長模型又稱為戈登模型，是股息貼現(xiàn)模型的第二種特殊形式。股票的理論價格=2*(1+5%)/（10.25%-5%）=40（元）。76.張先生夫婦投保了某夫妻同為被保險人和受益人的聯(lián)合定期兩全壽險，關(guān)于該壽險以下說法不正確的是()。A、夫妻中有一人死亡或保單到期是構(gòu)成保險公司給付保險金的條件B、夫妻中一方死亡后，其配偶沒有任何壽險保障C、如丈夫或妻子在同一事故中死亡，保險公司可能給付保險金的兩倍D、張先生夫婦投保此壽險的保費比兩個人分別買同類人壽保險更經(jīng)濟(jì)答案：C解析：聯(lián)合生存年金是以兩個或兩個以上的被保險人的生命作為給付年金條件的年金。方式之一是以聯(lián)合投保人共同生存作為給付條件。如果聯(lián)合投保人中有一人死亡，年金給付即行停止。例如，夫妻同為被保險人和受益人的聯(lián)合投保，假如丈夫先死，妻子雖然活著，年金也停止給付。方式之二是聯(lián)合投保人中只要有一個人生存，年金就照常給付，并不減少，直到全部被保險人死亡之后才停止。77.小楊在出差之前要求公司為其投一份意外傷害險，則小楊的行為屬于()。A、風(fēng)險回避B、損失控制C、風(fēng)險自留D、風(fēng)險轉(zhuǎn)移答案：D解析：針對不同的人，不同的風(fēng)險，理財規(guī)劃師可以采取不同的風(fēng)險管理技術(shù)，這其中最重要的風(fēng)險管理技術(shù)就是風(fēng)險轉(zhuǎn)移，而保險是風(fēng)險轉(zhuǎn)移的主要實現(xiàn)技術(shù)。78.吳先生月初購買福彩，幸運中獎，獲得中獎收入8000元。那么，吳先生應(yīng)納個人所得稅()元。A、OB、825C、1280D、1600答案：A解析：對個人購買社會福利有獎募捐獎券、福利賑災(zāi)彩票及體育彩票一次中獎收入不超過10000元的暫免征收個人所得稅。對一次中獎收入超過10000元的，應(yīng)按稅法規(guī)定全額征稅。79.如果資產(chǎn)組合的系數(shù)為1.5，市場組合的期望收益率為12%，無風(fēng)險收益率為4%，則該資產(chǎn)組合的期望收益率為()。A、10%B、12%C、16%D、18%答案：C解析：資產(chǎn)組合的期望收益率E(RP)=Rf+β[E(RM)-Rf]=4%+1.5*（12%-4%）=16%。80.某人希望在5年后取得本利和1萬元，用于支付一筆款項。若按單利計算，利率為5%，那么，他現(xiàn)在應(yīng)存入()元。A、8000B、9000C、9500D、7800答案：A解析：根據(jù)單利現(xiàn)值計算公式，可得：V0=Vn/(1+i*n)=10000/(1+5%*5)=8000（元）。81.消費支出規(guī)劃涉及的內(nèi)容不包括()。A、資產(chǎn)流動性規(guī)劃B、購房規(guī)劃C、購車規(guī)劃D、信用卡與個人信貸消費規(guī)劃答案：A解析：家庭消費支出規(guī)劃主要是基于一定的財務(wù)資源下，對家庭消費水平和消費結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)劃，以達(dá)到適度消費，穩(wěn)步提高生活質(zhì)量的目標(biāo)。家庭消費支出規(guī)劃主要包括住房消費規(guī)劃、汽車消費規(guī)劃以及信用卡與個人信貸消費規(guī)劃等。82.A縣人民政府為建辦公樓，向該縣B銀行貸款500萬元，到期未能償還，B銀行以A縣人民政府為被告向人民法院提起訴訟。該案所涉及的法律關(guān)系()。A、不是平等主體之間的民事法律關(guān)系B、應(yīng)屬政府行政行為C、是管理者和被管理者之間的縱向經(jīng)濟(jì)關(guān)系D、是平等主體之間的民事法律關(guān)系，應(yīng)由民法調(diào)整答案：D解析：民事法律關(guān)系是指由民事法律規(guī)范所調(diào)整的，平等主體間以民事權(quán)利和民事義務(wù)為內(nèi)容的社會關(guān)系。民法調(diào)整的社會關(guān)系以平等性為基本特征和根本屬性，自然人、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)甚至地方政府與國家最高權(quán)力機(jī)關(guān)作為民事主體時，其權(quán)利、義務(wù)地位都是平等的。83.下列各項所得中，適用于減征規(guī)定的是()。A、特許權(quán)使用費所得B、勞務(wù)報酬所得C、稿酬所得D、工資、薪金所得答案：C解析：稿酬所得適用20%的比例稅率，并按應(yīng)納稅額減征百分之三十。84.稅收法律關(guān)系的權(quán)利、義務(wù)所共同指向的對象是()。A、權(quán)利主體B、權(quán)利客體C、征稅內(nèi)容D、法律關(guān)系內(nèi)容答案：B解析：稅收法律關(guān)系由權(quán)利主體、客體和法律關(guān)系內(nèi)容三方面構(gòu)成。其中，權(quán)利客體是指稅收法律關(guān)系的權(quán)利、義務(wù)所共同指向的對象，也就是征稅對象。85.王老板多年經(jīng)商，資產(chǎn)過億，富甲一方。他希望對其個人財產(chǎn)提供最高層次的經(jīng)營管理，最符合王老板要求的個人理財服務(wù)類型是()。A、大眾銀行大眾理財B、富裕銀行貴賓理財C、私人銀行財富管理D、外資銀行VIP服務(wù)答案：C解析：私人銀行財富管理服務(wù)是提供高端金融服務(wù)的理財服務(wù)類型，其業(yè)務(wù)基礎(chǔ)是高凈值財富，服務(wù)對象是擁有高凈值財富的個人，目的是以客戶需求為核心提供個性化金融服務(wù)。86.鄧先生將自己使用不滿5年的非營業(yè)性普通住宅轉(zhuǎn)讓給胡先生，房屋原值為80萬。轉(zhuǎn)讓價格為100萬，轉(zhuǎn)讓過程中鄧先生要繳()。A、營業(yè)稅、個人所得稅、契稅B、營業(yè)稅、個人所得稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅C、營業(yè)稅、印花稅、契稅D、營業(yè)稅、個人所得稅、契稅、印花稅答案：B解析：使用不滿5年，鄧先生應(yīng)繳營業(yè)稅和個人所得稅，買賣雙方都要繳印花稅。城市維護(hù)建設(shè)稅是在營業(yè)稅稅額的基礎(chǔ)上加征，所以鄧先生還應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅。契稅為胡先生繳納。87.()已成為市場普遍接受的風(fēng)險控制指標(biāo)。A、剩余期限B、久期C、修正久期D、凸性答案：B88.()是制定出最優(yōu)理財規(guī)劃的必要基礎(chǔ)。A、全面掌握客戶的情況B、全面掌握理財?shù)闹R和技能C、細(xì)致考慮工作的每一個環(huán)節(jié)D、有條理地工作答案：A89.下列不屬于財產(chǎn)權(quán)的是()。A、著作權(quán)B、自物權(quán)C、債權(quán)D、他物權(quán)答案：A解析：財產(chǎn)權(quán)包括物權(quán)、債權(quán)。著作權(quán)是知識產(chǎn)權(quán)的重要組成部分，它保護(hù)的是作者或其他著作權(quán)人對其作品的權(quán)益，亦稱無形財產(chǎn)權(quán)，以區(qū)別于有形財產(chǎn)權(quán)。90.證券公司設(shè)立限定性集合資產(chǎn)管理計劃的，接受單個客戶的資金數(shù)額不得低于人民幣()萬元。A、5B、10C、15D、20答案：A解析：證券公司設(shè)立限定性集合資產(chǎn)管理計劃的，接受單個客戶的資金數(shù)額不得低于人民幣5萬元；設(shè)立非限定性集合資產(chǎn)管理計劃的，接受單個客戶的資金數(shù)額不得低于人民幣10萬元。91.設(shè)A、B為兩隨機(jī)事件，且{圖}，則下列式子正確的是()。A:P(A+B)=P(A)B:P(AB)=P(A)C:P(B｜A)=P(A)A、P(B-B、=PC、-PD、答案：A解析：因為{圖}，所以A+B=A，因此，P(A+B)=P(A)。92.王某預(yù)計退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報率為3%，為了滿足退休后的生活需要，王某應(yīng)該準(zhǔn)備()元的退休基金。A、720000B、717405.50C、717421.68D、727421.68答案：C解析：養(yǎng)老金需求的計算如下：N=25，I/Y=3,PMY=-40000,FV=0,CPTPV=717421.68（元)。93.可撤銷的合同，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自()起一年內(nèi)行使撤銷權(quán)。A、訂立合同之日B、合同生效之日C、合同成立之日D、知道或應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日答案：D解析：具有撤銷權(quán)的當(dāng)事人自知道或應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起1年內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)的，撤銷權(quán)消滅。民事行為一經(jīng)撤銷，自始無效。94.A公司向B汽車運輸公司租人5輛載重汽車，雙方簽訂的合同規(guī)定，5輛載重汽車的總價值為240萬元，租期3個月，租金為12.8萬元。則A公司應(yīng)繳納印花稅稅額()元。A、32B、128C、150D、240答案：B解析：財產(chǎn)租賃合同不按財產(chǎn)價值計征印花稅，而是按租金計征。應(yīng)繳印花稅稅額=128000*1‰=128（元）。95.在中國境內(nèi)無住所，居住超過5年的個人，從第6年起，就其來源于()征稅。A、中國境內(nèi)的全部所得B、中國境外的全部所得C、中國境外但匯回中國的所得D、中國境內(nèi)、境外的全部所得答案：D96.下列選項中，不屬于基本家庭模型的是（）。A、青年家庭B、中年家庭C、老年家庭D、壯年家庭答案：D解析：基本的家庭模型包括青年家庭、中年家庭和老年家庭，不包括選項D。典·題·精·練97.下列對象中可獲得外觀設(shè)計專利權(quán)的是()。A、一種新型飲料B、飲料的包裝盒C、飲料的制造方法D、飲料的配方答案：B解析：外觀設(shè)計指對產(chǎn)品的形狀、圖案、色彩或者其結(jié)合所作的富有美感并適于工業(yè)上應(yīng)用的新設(shè)計。構(gòu)成專利的外觀設(shè)計必須符合下列條件：①與產(chǎn)品相結(jié)合；②必須能在產(chǎn)業(yè)上應(yīng)用；③要富有美感。98.甲常為乙制作手工制品，歷來都是由乙按數(shù)量向甲支付一定的預(yù)付款。這次由于數(shù)量較大，乙提出要簽訂書面合同，并將預(yù)付款改為定金。由于甲是文盲，乙給甲講合同內(nèi)容與以往的做法完全一樣，甲遂在合同上簽字。該合同是()民事行為。A、可撤銷，因為甲是重大誤解而作出意思表示B、可撤銷，因為甲是因受欺詐而作出意思表示C、無效，因為甲所作出的是虛假意思表示D、無效，因為甲是在乙乘人之危情況下而為的意思表示答案：B解析：以欺詐手段而簽訂的合同，只有在損害國家利益的情況下才屬于無效合同，本題中，甲的欺詐行為并沒有損害國家利益，因此，根據(jù)《合同法》的規(guī)定，該合同屬于可變更、可撤銷的合同。99.下列選項中，不能通過人壽保險信托完成的是()。A、儲蓄與投資理財B、免稅C、人身風(fēng)險隔離D、第三方專業(yè)財產(chǎn)管理答案：C解析：人壽保險與信托相結(jié)合具有儲蓄與投資理財?shù)碾p重功效和免稅功能。另外，人壽保險信托除了具有財產(chǎn)風(fēng)險隔離、第三方專業(yè)財產(chǎn)管理、保障家庭生活等個人信托產(chǎn)品所具有的功能外，其還可以被運用在企業(yè)中，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。C項，保險最重要的意義，就是為人們分散人身風(fēng)險，并延續(xù)愛心照顧遺屬，不能做到人身風(fēng)險隔離。100.客戶在進(jìn)行財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃時，希望選用管理機(jī)制靈活，且對客戶私人信息絕對保密的工具，理財規(guī)劃師應(yīng)向其推薦()。A、保險B、公證C、信托D、遺囑答案：C解析：信托是被世界各國所普遍采用的私人事務(wù)管理工具，其主要優(yōu)勢體現(xiàn)在管理機(jī)制的靈活設(shè)計及對客戶私人信息的絕對保密上，它可以更好地實現(xiàn)客戶的財務(wù)及生活目標(biāo)。101.在馬斯洛的需求層次中，()是最基本、最優(yōu)先的一種需求。A、生理需求B、安全需求C、尊重需求D、自我實現(xiàn)需求答案：A解析：美國著名的人本主義心理學(xué)家馬斯洛把人的各種需求歸納為五個層次，包括生理需求、安全需求、尊重需求、歸屬與愛的需求和自我實現(xiàn)的需求。其中生理需求是一切需求中最基本、最優(yōu)先的一種需要，選項A正確。102.下列關(guān)于預(yù)測客戶財務(wù)發(fā)展趨勢的說法，錯誤的是()。A、客戶的收入由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入共同構(gòu)成B、客戶的支出由經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出共同構(gòu)成C、出于謹(jǐn)慎的考慮，理財規(guī)劃師應(yīng)主要對經(jīng)常性收入部分進(jìn)行預(yù)測D、與收入預(yù)測相同，理財規(guī)劃師應(yīng)主要對經(jīng)常性支出部分進(jìn)行合理預(yù)測答案：D解析：與收入預(yù)測不同，理財規(guī)劃師不僅應(yīng)對經(jīng)常性支出部分進(jìn)行合理預(yù)測，還應(yīng)充分考慮各種非經(jīng)常性支出的未來情況。103.下列客戶收入中波動性最大的是()。A、工資收入B、養(yǎng)老金C、年金收入D、投資收入答案：D解析：客戶的收入主要由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入構(gòu)成，又可細(xì)分為工資薪金、自雇收入、獎金和傭金、養(yǎng)老金和年金、投資收入和其他收入等。相對而言，工資收入、養(yǎng)老金、年金收入比較穩(wěn)定，而投資收入則有一定的波動性。104.在中央銀行三大職能中，集中保管商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金是中央銀行()職能的具體表現(xiàn)。A、銀行的銀行B、政府的銀行C、發(fā)行的銀行D、最后貸款人答案：A解析：銀行的銀行職能具體表現(xiàn)在集中存款準(zhǔn)備金、組織全國范圍的資金清算、最后貸款人三個方面。105.假設(shè)需要課稅的債券到期收益率是8%，投資者面臨的稅率是30%，則其稅后收益率為()。A、5.6%B、6.2%C、3.75%D、9%答案：A解析：稅后收益率=稅前收益率*（1-稅率）=8%*(1-30%)=5.6%，選項A正確。106.EET模式的養(yǎng)老金計劃中的T是指()。A、個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金需納稅B、個人工作期間內(nèi)繳費需納稅C、個人工作期間內(nèi)繳費的投資收益需納稅D、個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金免稅答案：A解析：EET的征稅模式即個人在工作期的繳費是免個人所得稅的，其繳費的投資收益也是免稅的，但個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金是需要納稅的。其中E代表免稅，T代表課稅。107.下列關(guān)于貨物運輸保險特點的說法中，不正確的是()。A、保險利益的轉(zhuǎn)移性B、保險標(biāo)的的流動性C、承保風(fēng)險的廣泛性D、承保價值的非定值性答案：D解析：貨物運輸保險具有承保價值的定值性，即承保貨物在各個不同地點可能出現(xiàn)的價格有差異，因此貨物的保險金額可由保險雙方按約定的保險價值來確定，故選項D不正確。108.比較來看，定期壽險對以下()人群是最必要和合適的保險產(chǎn)品。A、收入較高、保險需求較高B、收入較高、保險需求較低C、收入較低、保險需求較高D、收入較低、保險需求較低答案：C解析：定期壽險以死亡保障為主，防止由于被保險人死亡給家庭其他成員帶來經(jīng)濟(jì)上的困難，所以適合家庭中的主要經(jīng)濟(jì)來源者，其對保險的需求相對較高。由于該產(chǎn)品成本較低，也適用于收入較低的家庭。109.北京市民齊女士將其海淀區(qū)一套住房出租，出租價格為2000元/月，則每月應(yīng)繳納營業(yè)稅()元。A、30B、100C、6D、0答案：A解析：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于廉租住房經(jīng)濟(jì)適用住房和住房租賃有關(guān)稅收政策的通知》（財稅[2008]24號）規(guī)定，自2008年3月1日起，對個人出租住房，不區(qū)分用途，在3%稅率的基礎(chǔ)上減半征收營業(yè)稅。齊女士出租收入應(yīng)納稅額=2000*3%/2=30（元）。110.王某預(yù)計退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報率為3%，為了滿足退休后的生活需要，王某應(yīng)該準(zhǔn)備()元退休基金。A、720000B、717405.50C、717415.6D、727421.68答案：C解析：王某應(yīng)準(zhǔn)備的退休基金額=40000*（P/A，3%，25）*(1+3%)=717415.6（元）。111.下列關(guān)于國際收支的說法錯誤的是()。A、國際收支記錄的是對外往來賬戶，是居民與非居民的交易B、國際收支系統(tǒng)地記錄了包括涉及貨幣收支的對外往來，但不包括未涉及貨幣收支的對外往來C、國際收支是一個流量的概念D、國際收支是個事后的概念，是對已發(fā)生事實進(jìn)行的記錄答案：B解析：B項，國際收支系統(tǒng)地記錄了包括涉及貨幣收支的對外往來，也包括未涉及貨幣收支的對外往來。112.我國《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人在合同中既約定了違約金又約定了定金的，一方違約的，另一方()。A、只能請求適用定金條款B、只能請求適用違約金條款C、可以請求同時適用定金條款和違約金條款D、可以選擇請求適用定金條款或請求適用違約金條款答案：D解析：定金具有預(yù)交違約金的性質(zhì)，當(dāng)事人既約定違約金，又約定定金的，如果二者并用，違約人會同時承擔(dān)兩種性質(zhì)相同的違約責(zé)任，產(chǎn)生不公平的后果。因此不能并用，而由被違約人擇其一適用。被違約人可以選擇對自己有利的責(zé)任形式。113.下列()不屬于名義稅率。A、比例稅率B、定額稅率C、平均稅率D、累進(jìn)稅率答案：C解析：名義稅率即為稅率表所列的稅率，是納稅人實際納稅時適用的稅率。名義稅率有三種形式：①比例稅率；②定額稅率；③累進(jìn)稅率。114.中國個人所得稅法按照國際通常做法，將納稅人依據(jù)()標(biāo)準(zhǔn)，判定為居民或非居民。A、居所B、收入C、國籍D、住所和居住時間答案：D解析：納稅義務(wù)人依據(jù)住所和居住時間兩個標(biāo)準(zhǔn)分為居民和非居民，分別承擔(dān)不同的納稅義務(wù)。115.下列系數(shù)間關(guān)系錯誤的是()。A、復(fù)利終值系數(shù)=1/復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)B、復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)=1/年金現(xiàn)值系數(shù)C、年金終值系數(shù)=年金現(xiàn)值系數(shù)*復(fù)利終值系數(shù)D、年金現(xiàn)值系數(shù)=年金終值系數(shù)*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)答案：B解析：復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)=1/復(fù)利終值系數(shù)。116.劉女士在參加商場有獎銷售中取得中獎所得18000元，她領(lǐng)取獎金時拿出6000元通過民政部門捐給貧困地區(qū)，則最后實際得到的金額是()元。A、14400B、10180C、9600D、9480答案：D解析：個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)，向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈，捐贈額未超過納稅義務(wù)人申報的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。準(zhǔn)予抵扣限額=18000*30%。=5400（元）；應(yīng)納稅額=(18000-5400)*20%=2520（元）；劉女士最后實際所得=18000-6000-2520=9480（元）。117.如圖7-4所示，如果一個資產(chǎn)的β為1.5，無風(fēng)險資產(chǎn)的收益率為3%，市場組合的預(yù)期收益率為10%。對于一個持有完全分散化投資組合的投資者，投資于該資產(chǎn)的預(yù)期收益率為()。

{圖}A、12%B、13%C、13.5%D、12.5%答案：C解析：根據(jù)CAPM，該資產(chǎn)的預(yù)期收益率為：Ri=3%+1.5*（10%-3%）=13.5%。118.一般情況下，個人年金要比聯(lián)合生存年金的保費()。A、高B、低C、相等D、無法確定答案：B解析：個人年金是以一個被保險人作為年金的領(lǐng)取人的年金保險；聯(lián)合生存年金是以兩個或兩個以上的被保險人的生命作為給付年金條件的年金。從總體上看，由于聯(lián)合生存年金要比個人年金支付的時間長，它的保費也要比后者高得多。119.客戶在進(jìn)行財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃時，希望選用管理機(jī)制靈活，且對客戶私人信息絕對保密的工具，理財規(guī)劃師應(yīng)向其推薦()。A、保險B、公證C、信托D、遺囑答案：C解析：財產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃都屬于客戶私人事務(wù)的范疇，而信托是被世界各國所普遍采用的私人事務(wù)管理工具，其主要優(yōu)勢體現(xiàn)在管理機(jī)制的靈活設(shè)計及對客戶私人信息的絕對保密上，它可以更好地實現(xiàn)客戶的財務(wù)及生活目標(biāo)。120.根據(jù)《合伙企業(yè)法》規(guī)定，普通合伙人對企業(yè)債務(wù)負(fù)()。A、有限責(zé)任B、無限責(zé)任C、無限連帶責(zé)任D、連帶責(zé)任答案：C解析：普通合伙企業(yè)由普通合伙人組成，合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。121.某后付年金每年付款額2000元，連續(xù)15年，年收益率4%，則年金現(xiàn)值為()元。A、22236.78B、23126.25C、21381.51D、30000.00答案：A解析：計算過程：首先將期末年金設(shè)置為期初年金【2ND】【BGN】【2ND】【SET】【2ND】【QUIT】再輸入：N=15，I/Y=4，PMT=-2000,FV=0,CVIPV=22236.78（元）。122.長期債券的期望收益率為()。A、4%B、5%C、6%D、7%答案：B解析：長期債券的期望收益率為：6%*50%+4%*50%=5%。123.APT理論的創(chuàng)始人是()。A、馬柯威茨B、威廉C、林特D、史蒂夫·羅斯答案：D124.下列不屬于按通貨膨脹的原因分類的是()。A、需求拉動型通貨膨脹B、成本推動型通貨膨脹C、輸入型或結(jié)構(gòu)型通貨膨脹D、疾馳型通貨膨脹答案：D解析：按通貨膨脹的原因，通貨膨脹可劃分為：需求拉動型、成本推動型、輸入型、結(jié)型四類。125.目前多數(shù)國家和組織以()投入占行業(yè)銷售收入的比重來劃分或定義技術(shù)產(chǎn)業(yè)群。A、R&DB、廣告C、人力資源D、市場營銷答案：A解析：R&D表示研究與開發(fā)費用。126.下列關(guān)于可靠性原則的說法，不正確的是()。A、會計核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的交易或者事項為依據(jù)進(jìn)行會計確認(rèn)、計量和報告B、如實反映符合確認(rèn)和計量要求的各項會計要素及其他相關(guān)信息C、會計核算應(yīng)當(dāng)保證會計信息真實可靠、內(nèi)容完整D、要求會計主體提供的會計信息應(yīng)當(dāng)與財務(wù)會計報告使用者的經(jīng)濟(jì)決策需要相關(guān)答案：D解析：D項是相關(guān)性原則的內(nèi)容。127.在建立客戶關(guān)系的過程中，理財規(guī)劃師的溝通技巧中正確的是()。A、建立客戶的方式是單一的B、要懂得運用各種非語言的溝通技巧C、在與客戶交談時要盡量避免使用專業(yè)化的語言D、涉及投資回報率等財務(wù)指標(biāo)方面，應(yīng)該給出確定的承諾讓客戶放心答案：B解析：A項，理財規(guī)劃師建立客戶關(guān)系的方式是多種多樣的，包括但不限于電話交談、互聯(lián)網(wǎng)溝通、書面交流和面對面會談等；C項，理財規(guī)劃師作為專業(yè)人士，在與客戶交談時應(yīng)盡量使用專業(yè)化的語言；D項，在涉及投資回報率等財務(wù)指標(biāo)方面，不應(yīng)該給出過于確定的承諾，避免因達(dá)不到目標(biāo)而承擔(dān)不必要的法律責(zé)任。128.在中國境內(nèi)無住所，但居住滿1年而未超過5年的個人，就其來源于()征稅。A、中國境內(nèi)的全部所得B、中國境外的全部所得C、中國境外但匯回中國的所得D、中國境內(nèi)、境外的全部所得答案：A解析：對于在中國境內(nèi)無住所，但居住滿1年而未超過5年的個人，其來源于中國境內(nèi)的所得應(yīng)全部依法繳納個人所得稅。對于其來源于中國境外的所得，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以只就由中國境內(nèi)公司、企業(yè)以及其他經(jīng)濟(jì)組織或個人支付的部分繳納個人所得稅。129.關(guān)于配偶關(guān)系的說法錯誤的是()。A、配偶之間是一種法律關(guān)系B、配偶之間是一種合同關(guān)系C、配偶之間是一種財產(chǎn)關(guān)系D、配偶之間是一種人身關(guān)系答案：B解析：配偶是指合法的婚姻關(guān)系的當(dāng)事人，或者符合法律關(guān)于事實婚姻關(guān)系規(guī)定的當(dāng)事人。配偶關(guān)系是一種法律關(guān)系、人身關(guān)系、財產(chǎn)關(guān)系和倫理關(guān)系，不是合同關(guān)系。130.如果某客戶的凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例過大，說明()。A、客戶家庭財務(wù)結(jié)構(gòu)很合理B、客戶家庭可以通過增加債務(wù)進(jìn)一步優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)C、客戶家庭支出過多，應(yīng)開源節(jié)流D、客戶家庭資產(chǎn)配置狀況良好答案：B解析：如果某客戶凈資產(chǎn)占其總資產(chǎn)比例過大，就說明客戶還沒有充分利用財務(wù)杠桿去支配更多的資產(chǎn)，其財務(wù)結(jié)構(gòu)仍有進(jìn)一步優(yōu)化的空間；對于凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例低的客戶來說，理財規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)建議他們采取擴(kuò)大儲蓄投資的方式提高凈資產(chǎn)比例；對于那些凈資產(chǎn)接近負(fù)值的客戶來說，如何盡快提高資產(chǎn)流動性并償還債務(wù)才是當(dāng)務(wù)之急；對于那些比例適當(dāng)?shù)目蛻魜碚f，說明他們的財務(wù)結(jié)構(gòu)較好，應(yīng)幫助客戶繼續(xù)保持著。131.甲和乙簽訂合同，約定違約金為5萬元。后來甲違約，給乙造成近10萬元的損失，則()做法正確。A、甲的實際賠償數(shù)額不會超過5萬元B、乙可以請求甲雙倍支付違約金C、甲必須賠償乙所有的損失D、乙只能請求人民法院予以適當(dāng)增加違約金答案：D解析：由違約造成的損失應(yīng)該依據(jù)交易雙方合同的規(guī)定執(zhí)行，所以在本案例中，乙方所遭受的損失應(yīng)該由甲方按照合同的約定執(zhí)行。約定的違約金與違約所致?lián)p失在數(shù)額上有差異的，當(dāng)事人可以請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)另行調(diào)整。132.周護(hù)士在醫(yī)院工作多年，她告訴一名患腦溢血病人，當(dāng)被保險人患有特定重大疾病時，可由保險人對所花醫(yī)療費用給予適當(dāng)補(bǔ)償。這樣的險種被稱為()。A、補(bǔ)償大病醫(yī)療保險B、重大疾病保險C、一般疾病保險D、綜合醫(yī)療保險答案：B解析：重大疾病保險是指以特定重大疾病，如惡性腫瘤、心肌梗死、腦溢血等為承保范圍，當(dāng)被保險人患有上述疾病時，由保險人對所花醫(yī)療費用給予適當(dāng)補(bǔ)償?shù)谋ｋU。133.某技術(shù)人員向公司轉(zhuǎn)讓某專利技術(shù)的特許使用權(quán)，獲得轉(zhuǎn)讓費2000元，則他需繳納()元的個人所得稅。A、240B、320C、360D、480答案：A解析：勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得、財產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過4000元的，減除費用800元，按照20%的稅率征收。應(yīng)納稅額=（2000-800）*20%=240（元）。134.理財規(guī)劃建議書的前言不包括()。A、致謝B、理財規(guī)劃建議書所用資料的來源C、理財規(guī)劃機(jī)構(gòu)簡介D、費用標(biāo)準(zhǔn)答案：C解析：除ABD三項外，理財規(guī)劃建議書的前言還包括：理財規(guī)劃建議書的由來、公司義務(wù)、客戶義務(wù)、免責(zé)條款。135.下列選項中不是財產(chǎn)分配應(yīng)當(dāng)遵循的原則的是()。A、尊重一方的意志原則B、照顧弱勢婦女兒童原則C、有利方便的原則D、合情合法原則答案：A解析：每個客戶進(jìn)行財產(chǎn)分配的動機(jī)和目標(biāo)互有不同，理財規(guī)劃師要根據(jù)客戶的需求，協(xié)助客戶明確并確定其自身的財產(chǎn)分配目標(biāo)。財產(chǎn)分配目標(biāo)的確定一般應(yīng)遵循以下原則：風(fēng)險隔離的原則；合情合法原則；照顧婦女兒童原則；有利方便的原則；不得損害國家、集體和他人利益的原則。136.下列關(guān)于金融工具的流動性、風(fēng)險性、收益性三者關(guān)系說法正確的是()。A、流動性與風(fēng)險性呈正比關(guān)系，風(fēng)險性與收益性呈正比關(guān)系B、流動性與風(fēng)險性呈反比關(guān)系，與收益性呈正比關(guān)系C、流動性與風(fēng)險性呈正比關(guān)系，與收益性呈反比關(guān)系D、流動性與風(fēng)險性呈反比關(guān)系，風(fēng)險性與收益性呈正比關(guān)系答案：D137.下列關(guān)于遺囑對遺囑人的意義描述錯誤的是()。A、是法律對公民財產(chǎn)所有權(quán)予以全面保護(hù)的最佳體現(xiàn)B、有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能C、有利于減少和預(yù)防糾紛D、是風(fēng)險最小的財產(chǎn)傳承工具答案：D解析：設(shè)立遺囑是法律對公民財產(chǎn)所有權(quán)予以全面保護(hù)的最佳體現(xiàn)；設(shè)立遺囑有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能；設(shè)立遺囑有利于發(fā)展社會福利事業(yè)；設(shè)立遺囑有利于減少和預(yù)防糾紛。大部分遺囑，都有被推翻的可能性，也就是說任何人只要認(rèn)為自己有權(quán)繼承遺產(chǎn)卻被排除在外的，都可以到法庭申訴，由法院來裁決。遺囑信托可以延伸個人意志，妥善規(guī)劃財產(chǎn)，使財產(chǎn)永續(xù)傳承，降低遺囑產(chǎn)生的風(fēng)險。138.行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動是()分析的主要對象之一。A、微觀經(jīng)濟(jì)B、中觀經(jīng)濟(jì)C、宏觀經(jīng)濟(jì)D、市場經(jīng)濟(jì)答案：B解析：行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動是介于宏觀經(jīng)濟(jì)活動和微觀經(jīng)濟(jì)活動中的經(jīng)濟(jì)層面，是中觀經(jīng)濟(jì)分析的主要對象之一。139.我國對通貨膨脹的測量通常采用()作指標(biāo)。A、批發(fā)物價指數(shù)B、消費者價格指數(shù)C、居民生活費用指數(shù)D、物價平減指數(shù)答案：B解析：居民消費價格指數(shù)是反映一定時期內(nèi)城鄉(xiāng)居民所購買的生活消費品價格和服務(wù)項目價格變動趨勢和程度的相對數(shù)，是對城市居民消費價格指數(shù)和農(nóng)村居民消費價格指數(shù)進(jìn)行綜合匯總計算的結(jié)果，通常用于通貨膨脹的測量。140.甲乙結(jié)婚以后，二人之間關(guān)系一直不好，經(jīng)常為了小事而爭吵，最終二人分居長達(dá)兩年之久，后二人見婚姻毫無挽回的余地，于是協(xié)商解除婚姻，在去婚姻登記機(jī)構(gòu)辦理離婚手續(xù)的路上，甲被一輛汽車撞倒，不治身亡。已知甲父母健在，還有一妹妹已經(jīng)參加工作，關(guān)于甲的遺產(chǎn)的繼承，下列說法正確的是()。A、甲的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由甲父和甲母繼承B、甲的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由乙一人繼承C、乙仍然享有甲的遺產(chǎn)的繼承權(quán)D、甲的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由甲的父母和甲的妹妹繼承答案：C解析：按照法律規(guī)定，根據(jù)家庭成員與死者關(guān)系的遠(yuǎn)近，第一順序繼承人為：配偶、子女、父母；第二順序繼承人為：兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。甲的妹妹屬于第二順序繼承人，不能與甲的父母同時繼承甲的遺產(chǎn)。由于甲是在去離婚登記的路上被撞死的，二人尚未進(jìn)行離婚登記，根據(jù)規(guī)定，只有辦理過離婚登記后婚姻關(guān)系才解除，因此，二人之間仍具有夫妻關(guān)系，乙仍有權(quán)作為第一順序繼承人同甲父、甲母共同繼承甲的遺產(chǎn)。141.以下關(guān)于現(xiàn)值的說法正確的是()。A、當(dāng)給定終值時，貼現(xiàn)率越高，現(xiàn)值越低B、當(dāng)給定利率及終值時，取得終值的時間越長，該終值的現(xiàn)值就越高C、在其他條件相同的情況下，按單利計息的現(xiàn)值要低于用復(fù)利計算的現(xiàn)值D、利率為正時，現(xiàn)值大于終值答案：A解析：B項，當(dāng)給定利率及終值時，取得終值的時間越長，該終值的現(xiàn)值就越低；C項，在其他條件相同的情況下，按單利計息的現(xiàn)值要高于用復(fù)利計算的現(xiàn)值；D項，利率為正時，現(xiàn)值小于終值。142.根據(jù)喬頓貨幣乘數(shù)模型，在決定貨幣供應(yīng)量的因素中，由公眾決定的因素是()。A、基礎(chǔ)貨幣B、定期存款的法定準(zhǔn)備金率C、活期存款的法定準(zhǔn)備金率D、定期存款比率答案：D解析：喬頓貨幣乘數(shù)模型是貨幣供給決定的一般模型。根據(jù)該模型，貨幣供給決定于基礎(chǔ)貨幣、活期存款的法定準(zhǔn)備金比率、定期存款的法定準(zhǔn)備金比率、超額準(zhǔn)備金比率、定期存款比率及通貨與存款比率。其中，前三個因素由中央銀行決定，超額準(zhǔn)備金比率由商業(yè)銀行決定，最后兩個因素則由社會公眾決定。143.2002年1月王先生購入某債券，在隨后的一年中，市場利率持續(xù)大幅上升。2003年1月王先生因急需現(xiàn)金將持有的債券以市場價格出售，則王先生為此將()。A、獲得收益B、蒙受損失C、無收益也無損失D、無法確定答案：B解析：市場利率上升，債券價格下降，此時的市場價格將低于其購買時的債券價格，王先生將蒙受損失。144.接上題，如果劉先生的合伙人既不同意劉先生退伙或轉(zhuǎn)讓，也不行使優(yōu)先購買權(quán)，則()。A、劉女士無法分得合伙企業(yè)財產(chǎn)B、默認(rèn)劉先生可以退伙C、默認(rèn)劉先生可以出售合伙份額D、默認(rèn)劉女士取得合伙人地位答案：D解析：如果夫妻雙方協(xié)商一致，將其合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額全部或者部分轉(zhuǎn)讓給對方時，按以下情形分別處理：①其他合伙人一致同意的，該配偶依法取得合伙人地位；②其他合伙人不同意轉(zhuǎn)讓，在同等條件下行使優(yōu)先受讓權(quán)的，可以對轉(zhuǎn)讓所得的財產(chǎn)進(jìn)行分割；③其他合伙人不同意轉(zhuǎn)讓，也不行使優(yōu)先受讓權(quán)，但同意該合伙人退伙或者退還部分財產(chǎn)份額時，可以對退還的財產(chǎn)進(jìn)行分割；④其他合伙人既不同意轉(zhuǎn)讓，也不行使優(yōu)先受讓權(quán)，又不同意該合伙人退伙或者退還部分財產(chǎn)份額，視為全體合伙人同意轉(zhuǎn)讓，該配偶依法取得合伙人地位。145.有兩個投資項目A和B，二者的收益率和標(biāo)準(zhǔn)差如表7-7所示，投資項目A收益率不及項目B，但項目A的風(fēng)險卻小于項目B，則()。

{圖}A:應(yīng)選擇B項目A、應(yīng)選擇A項目B、項目C、B一樣D、無法決策答案：B解析：項目A的變異系數(shù)=0.07/0.05=1.4；項目B的變異系數(shù)=0.012/0.07=1.7。項目A的變異系數(shù)較小，應(yīng)選擇項目A。146.財務(wù)會計報告的內(nèi)容一般不包括()。A、會計報表B、財務(wù)預(yù)算表C、財務(wù)情況說明書D、會計報表附注答案：B解析：財務(wù)會計報告是以日常核算的資料為主要依據(jù)，總括反映會計主體在一定時期內(nèi)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的報告文件。它包括會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書。147.理財規(guī)劃師在給客戶做投資規(guī)劃時，應(yīng)對客戶的投資目標(biāo)按時間進(jìn)行簡單的分類，下列不屬于短期目標(biāo)的是()。A、裝修房屋B、30歲進(jìn)行養(yǎng)老規(guī)劃C、休閑旅游D、購買手提電腦答案：B解析：短期目標(biāo)是指在短時間內(nèi)（一般在1年左右）就可以實現(xiàn)的目標(biāo)。短期目標(biāo)一般需要客戶每年或者每兩年制訂或修改，如裝修房屋、休閑旅游、購買手提電腦等。選項B屬于長期目標(biāo)。148.下列兄弟姐妹之間不享有繼承權(quán)的是()。A、親生兄弟姐妹B、養(yǎng)兄弟姐妹C、旁系姻親關(guān)系的繼兄弟姐妹D、擬制的旁系血親關(guān)系的繼兄弟姐妹答案：C解析：繼兄弟姐妹間繼承權(quán)的發(fā)生，并不以繼父母子女間發(fā)生的撫養(yǎng)關(guān)系為依據(jù)，而是以繼兄弟姐妹之間發(fā)生的扶養(yǎng)關(guān)系為依據(jù)。如果繼兄弟姐妹間并沒有共同生活或雖共同生活，但均為未成年人，相互間沒有形成扶養(yǎng)關(guān)系，那么繼兄弟姐妹間就不發(fā)生任何法律上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，相互不享有法定的繼承權(quán)。149.某人創(chuàng)作的小說出版后取得收入20萬元，由于銷售良好，追加刊印10萬冊，取得追加收入50萬元，則他需要繳納()元的個人所得稅。A、62400B、68400C、78400D、112000答案：C解析：同一作品出版、發(fā)表后，因追加印數(shù)而追加稿酬的，應(yīng)與以前出版、發(fā)表時取得的稿酬合并計算為一次，計征個人所得稅。同時規(guī)定在適用20%稅率征稅時，按應(yīng)納稅額減征30%，即只征收70%的稅額。應(yīng)納稅額=(200000+500000)*(1-20%)*20%*(1-30%)=78400（元）。150.對于凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例較低的客戶來說，理財規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)建議他們()，提高凈資產(chǎn)比例。A、采取擴(kuò)大儲蓄投資的方式B、提高資產(chǎn)流動性C、以住房抵押貸款購買住房D、降低資產(chǎn)流動性答案：A151.某企業(yè)擬建立一項基金計劃，每年初投入10萬元，若利率為10%，5年后該項基金本利和將為()元。A、671561B、564100C、871600D、610500答案：A解析：先將財務(wù)計算器設(shè)成期初形式，PMT=100000，I/Y=10，N=5,FV=671561。152.某公司上年年末支付每股股息為1元，預(yù)期回報率為12%，未來2年中超常態(tài)增長率為20%，隨后的增長率為8%，則股票的價值為()元。A、20.56B、32.40C、41.60D、48.38答案：B解析：153.下列行為中屬于民事代理的是()。A、代為書寫遺囑B、代擬發(fā)言稿C、代買辦公用品D、代為主持會議答案：C解析：代理是指代理人以被代理人的名義，在代理權(quán)限內(nèi)與第三人實施法律行為，其法律后果直接由被代理人承受的民事法律制度。154.當(dāng)中央銀行大量購進(jìn)國債的時候，會導(dǎo)致股票市場()。A、上漲B、下跌C、不變D、不確定答案：A解析：當(dāng)政府傾向于實施較為寬松的貨幣政策時，中央銀行就會大量的購進(jìn)有價證券，從而促使市場上貨幣供給量增加。這會推動利率下調(diào)，資金成本降低，從而企業(yè)和個人的投資和消費熱情高漲，生產(chǎn)擴(kuò)張，利潤增加，進(jìn)而推動股票價格上漲。155.無風(fēng)