內(nèi)訓(xùn)方案建筑業(yè)企業(yè)全過程稅務(wù)風(fēng)險控制涉稅疑難問題解答及財稅政策講解

/建筑業(yè)企業(yè)全過程稅務(wù)風(fēng)險限制、涉稅疑難問題解答及最新財稅政策講解內(nèi)訓(xùn)方案（權(quán)威解析最新財稅政策傳授稅改風(fēng)險應(yīng)對策略）客戶名稱項目類別大客戶方案承辦單位北京中建政研信息詢問中心編寫人***審核人王俊麗提交時間2015年10月26日當前版本1.1保密聲明：本文件中包含的信息屬于應(yīng)保密信息并且屬于商業(yè)隱私。未經(jīng)北京中建政研信息詢問中心預(yù)先的書面同意，本文件中的任何部分不能被復(fù)制或以任何形式任何方式傳播，包括但不僅限于電子、機械、影印或者錄制或保存在任何性質(zhì)的接收系統(tǒng)中。

課程背景2015年以來，財政部、國家稅務(wù)總局先后頒布了財稅〔2015〕34號、財稅〔2014〕75號、財稅〔2014〕116號、財稅〔2014〕109號、財稅〔2014〕34號以及國家稅務(wù)總局公告第14號、第16號、第17號、第22號、第34號、第40號、第47號、第61號、第68號、2014年第14號、第29號等一系列和企業(yè)休戚相關(guān)的新文件，建筑業(yè)營業(yè)稅改征增值稅的試點問題撲朔迷離。為幫助企業(yè)剛好駕馭最新財稅政策，做好2015年匯算清繳工作，迎接“營改增”試點工作，同時在日益激烈的市場競爭中保持成本管理的優(yōu)勢，特舉辦“建筑業(yè)企業(yè)全過程稅務(wù)風(fēng)險限制、涉稅疑難問題解答及最新財稅政策講解”高級研修班課程。本課程結(jié)合建筑業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程及財稅政策要求，分析建筑業(yè)財稅疑難問題，優(yōu)化企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理方法；洞悉駕馭現(xiàn)行稅制下稅企間財稅爭議及解決途徑，全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險！吸取典型財稅案例閱歷教訓(xùn)，綜合謀劃“營改增”下企業(yè)財稅工作；提前打算做好迎接"營改增"的打算工作，剛好調(diào)整企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略，贏得改革先機！教學(xué)模式中建政研負責依據(jù)雙方確認的課程體系組織教學(xué)，打算培訓(xùn)講義等學(xué)習(xí)資料；遴選有豐富教學(xué)和實踐閱歷的優(yōu)秀師資授課，保證教學(xué)質(zhì)量。學(xué)員單位依據(jù)實際狀況，負責選派培訓(xùn)學(xué)員，集中組織學(xué)員依據(jù)約定時間上課；支配專人負責日常溝通和聯(lián)系工作；幫助做好學(xué)員學(xué)習(xí)期間的教學(xué)教務(wù)管理服務(wù)工作。授課前就此次培訓(xùn)的詳細需求以及工作中實際問題進一步溝通以協(xié)作課程定制，保證課程的針對性、有效性、超長性。同時就培訓(xùn)內(nèi)容加強和參訓(xùn)人員的溝通，做好動員工作。培訓(xùn)最終一天，班主任要在中午剛好發(fā)放《學(xué)員反饋表》，組織學(xué)員填寫。評估目的在于總結(jié)課程，確定教學(xué)成果和閱歷，查找不足之處，不斷改善后續(xù)課程服務(wù)。課程設(shè)置序號培訓(xùn)內(nèi)容課程大綱天數(shù)舉薦專家1建筑業(yè)企業(yè)全過程稅務(wù)風(fēng)險限制、涉稅疑難問題解答及最新財稅政策講解詳見大綱2天李老師課程大綱第一講建筑業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險分析及其限制（一）投標環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理1.營業(yè)額和投標報價的涉稅問題；2.價外費用的組成及納稅籌劃；3.甲供材料的營業(yè)稅政策及票據(jù)、財務(wù)處理；4.甲供設(shè)備對建筑企業(yè)稅負的影響和限制；5.裝飾工程營業(yè)稅的特別規(guī)定；6.自制材料物資同時供應(yīng)建筑業(yè)勞務(wù)增值稅和營業(yè)稅稅金的計算和繳納；7.設(shè)備等有形動產(chǎn)和不動產(chǎn)的分類標準；8.跨省市建筑項目，如何繳納印花稅；9.EPC總承包合同的簽訂和涉稅問題；10.投標合同簽訂中留意的其他問題；等。（二）生產(chǎn)環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理1.外部勞務(wù)用工模式及勞務(wù)費用列支問題；2.依據(jù)建安發(fā)票金額計征個人所得稅的財稅處理；3.勞務(wù)派遣用工勞務(wù)費用列支問題；4.農(nóng)夫工工資發(fā)放方式的涉稅風(fēng)險；5.選購 砂石料、混凝土等材料過程中的涉稅問題；6.苗木選購 中涉及的納稅問題；7.施工生產(chǎn)過程中涉及的房產(chǎn)稅業(yè)務(wù)；8.征地拆遷中涉及的營業(yè)稅問題；9.施工中耕地占用稅問題；10.出售固定資產(chǎn)、廢舊物資的涉稅問題；11.企業(yè)實行按年支付房屋租賃費如何稅前扣除？12.企業(yè)探討開發(fā)費申請加計扣除的有關(guān)規(guī)定；13.企業(yè)組織職工旅游，其旅游費用怎樣扣除？14.關(guān)于籌辦期業(yè)務(wù)款待費等費用稅前扣除問題；15.廣告費和業(yè)務(wù)宣揚費發(fā)票支出稅前扣除政策；16.企業(yè)計提了職工工資，但是沒有發(fā)放，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？17.職工教化經(jīng)費的列支范圍；18.職工福利費的范圍；19.福利費是否必需依據(jù)發(fā)票在稅前扣除？20.交通費、通訊費補貼如何在企業(yè)所得稅前扣除？21.企業(yè)發(fā)生的差旅費補貼沒有標準，是否須要以票報銷？22.企業(yè)員工出差乘座交通工具發(fā)生的人身保險費發(fā)票，能否扣除？23.誤餐補助能否依據(jù)餐飲發(fā)票報賬列支？24.企業(yè)的勞動愛護費和職工取暖費補助如何稅前列支？等。（三）結(jié)算環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理1.營業(yè)稅納稅義務(wù)時間的改變；2.不征稅收入和免稅收入的規(guī)定；3.關(guān)于稅金代扣代繳的規(guī)定；4.分包業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定；5.工程分包發(fā)票的開具；6.工程分包的法律規(guī)定和稅務(wù)規(guī)定；7.營改增后工程分包業(yè)務(wù)的處理；8.城建稅和教化費附加的計算；9.營業(yè)稅、增值稅收入和企業(yè)所得稅收入的對比；10.會計收入和所得稅收入的對比和納稅調(diào)整；11.會計費用和所得稅費用的比較和納稅調(diào)整；等。（四）投融資過程涉稅問題及管理1.企業(yè)間借款、企業(yè)向自然人借款，發(fā)生的利息支出憑借何票據(jù)進行稅前扣除？2.企業(yè)向投資者個人、投資者家庭成員或企業(yè)其他人員借款涉稅問題；3.因投資未到位不得扣除的借款利息的規(guī)定；4.利息費用是否可以預(yù)提并稅前扣除？其他費用可以預(yù)提并扣除嗎？5.股東收回投資的納稅籌劃；6.股東獲得收入的納稅籌劃；7.BT、BOT、PPP等投融資項目的涉稅問題；等。其次講個人所得稅政策的解讀應(yīng)用及典型籌劃案例分析納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人的相關(guān)規(guī)定；各稅目的基本規(guī)定及對比分析；個人所得稅減免稅政策規(guī)定；各種津貼補貼的稅務(wù)處理；工資、兌現(xiàn)獎、年終獎個人所得稅的計算；勞務(wù)酬勞個人所得稅的計算；住房公積金及“年金”個人所得稅的計算；企業(yè)員工非工資所得如何繳納個人所得稅？向引進人才發(fā)放一次性安家費如何代扣個人所得稅？發(fā)放獨生子女津貼須要代扣個人所得稅嗎；通信費、交通費補貼是否須要代扣個人所得稅？差旅費補貼是否繳納個人所得稅？企業(yè)發(fā)放的誤餐補助是否須要繳納個人所得稅？企業(yè)發(fā)放福利是否須要計算繳納個人所得稅？發(fā)放部門嘉獎如何代扣個人所得稅；上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策；建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個人所得稅征收的新規(guī)定；商業(yè)健康保險個人所得稅；個人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個人所得稅征管問題；個體工商戶（項目經(jīng)理承包）個人所得稅計稅方法；股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅政策；等。第三講企業(yè)所得稅新政策要點及對建筑業(yè)企業(yè)影響分析固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策；非貨幣資產(chǎn)投資相關(guān)政策；小型微利企業(yè)實惠政策；促進企業(yè)重組相關(guān)政策；居民企業(yè)報告境外投資和所得信息相關(guān)政策；企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干政策問題；等。涉及國家稅務(wù)總局公告2015年第14號、第16號、第17號、第22號、第34號、第40號、第47號、第61號、第68號、2014年第14號、第29號以及財稅〔2015〕34號、財稅〔2014〕75號、財稅〔2014〕116號、財稅〔2014〕109號、財稅〔2014〕34號等。第四講“營改增”最新進展及經(jīng)濟業(yè)務(wù)中發(fā)票風(fēng)險限制建筑業(yè)“營改增”的最新進展；2.發(fā)票的種類及應(yīng)用條件、涉稅法律責任的規(guī)定；3.增值稅專用發(fā)票的基本運用規(guī)定；4.一般發(fā)票、收據(jù)的運用范圍和規(guī)定；5.專用發(fā)票的開具和不同銷售結(jié)算方式、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)；6.專用發(fā)票的開具及應(yīng)用范圍；7.不得領(lǐng)購開具專用發(fā)票的條件；8.不得開具增值稅專用發(fā)票的情形及發(fā)票類別的約定；9.發(fā)票的開具及增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的規(guī)定、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)；10.增值稅專用發(fā)票的認證；11.不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證情形；12.繳銷專用發(fā)票的規(guī)定；13.丟失或損毀專用發(fā)票的處理；14.發(fā)票作廢等特別狀況的處理；15.發(fā)票作廢的條件；16.虛開增值稅專用發(fā)票案例及分析；17.法院能否判決當事人開具發(fā)票？18.內(nèi)部材料、設(shè)備調(diào)撥是否須要開具發(fā)票？19.企業(yè)善意取得的虛假的增值稅專用發(fā)票，是否允許稅前扣除成本？20.企業(yè)股東以個人名義購買的小汽車，用于企業(yè)經(jīng)營，此車發(fā)生的修車費、燃油及路橋費等費用是否允許稅前扣除？21.企業(yè)能否為員工個人報銷通訊費發(fā)票？22.企業(yè)部分票據(jù)標明所購物品為禮品，此項開支是否應(yīng)列入業(yè)務(wù)款待費？23.納稅人當年發(fā)生了費用、成本支出，但取得發(fā)票在其次年，是否可以在當年扣除？等。【師資簡介】李老師北京中建政研專家委員會委員、管理學(xué)博士，中國注冊會計師（CPA），會計學(xué)碩士生導(dǎo)師，MBA導(dǎo)師，工程碩士（項目管理領(lǐng)域）導(dǎo)師。具有近20年的實踐教學(xué)閱歷、理論探討和財務(wù)詢問背景。曾擔當中華會計網(wǎng)校、大成方略（納稅人俱樂部）等多家培訓(xùn)機構(gòu)的主講老師，在國家會計學(xué)院、中國人民高校、中心黨校等部分學(xué)校舉辦的培訓(xùn)班上主講過相關(guān)課程。主要探討領(lǐng)域為會計、財務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業(yè)財務(wù)管理、會計稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實踐閱歷和獨到的探討成果。近幾年發(fā)表學(xué)術(shù)論文50余篇，編輯出版書和教材16本，其中建筑施工方面的專著主要有《施工企業(yè)會計·其次版》（2013年）、《施工項目會計核算》（2013年）、《<小企業(yè)會計會計準則>下的建筑施工企業(yè)會計》（2012年）、《建筑施工企業(yè)內(nèi)部財務(wù)會計制度好用范本（其次版）暨項目部全套管理制度范本》（2011年）、《建筑施工企業(yè)稅務(wù)和會計》（2010年）、《施工企業(yè)會計實務(wù)》（2010年）、《建筑施工企業(yè)內(nèi)部財務(wù)會計制度好用范本》（2009年）、《施工項目會計核算和成本管理》（2009年）、《施工企業(yè)會計》（2009年）、《施工企業(yè)執(zhí)行新會計準則講解》（2007年）等。先后為中國鐵建股份公司（含其下屬25個集團公司，培訓(xùn)2萬人次）、中國中鐵股份公司、中國交通建設(shè)股份有限公司、中國建筑股份有限公司、中國電力建設(shè)集團有限公司、中國能源建設(shè)集團有限公司等多家國內(nèi)知名大型建筑施工企業(yè)集團或其子公司供應(yīng)過財會、稅務(wù)方面的培訓(xùn)。2013年起持續(xù)在全國各地舉辦公開課百余場，和各施工企業(yè)財稅人員主動互動，理論聯(lián)系實際，課程的好用性、趣味性強，深受廣高校員寵愛。培訓(xùn)費用按天收費，不限參訓(xùn)人數(shù)，培訓(xùn)場地和食宿可統(tǒng)一支配，費用