上海偵破騙稅大案 八億國(guó)庫(kù)稅款遭鯨吞

Word上海偵破騙稅大案八億國(guó)庫(kù)稅款遭鯨吞據(jù)行業(yè)調(diào)研了解到，普通的羊毛紗線，搖身一變升級(jí)為“羊絨紗線”高價(jià)出口，再以“棉紗線”低價(jià)進(jìn)口，騙取出口退稅8億元—上海近年來(lái)破獲的數(shù)額最大的騙取出口退稅案件目前已偵結(jié)，移送檢察機(jī)關(guān)進(jìn)行起訴，揭開(kāi)了“納稅大戶”竟是“騙稅高手”的真面目。出口退稅本是國(guó)家支持外貿(mào)的惠民措施，緣何成為不法分子的“搖錢樹(shù)”？

羊毛空轉(zhuǎn)騙八億元，誰(shuí)在鯨吞國(guó)庫(kù)稅款？

名不見(jiàn)經(jīng)傳、不足百人的小企業(yè)，平均年出口金額居然達(dá)到18億元，逼平一線服裝品牌，這一“蹊蹺”不是來(lái)自天方夜譚，而是最近上海市公安局發(fā)現(xiàn)的“騙稅高手”。

2021年9月，上海市公安局接到上海市稅務(wù)局移送一條線索：滬上某企業(yè)在外貿(mào)出口過(guò)程中涉嫌騙取出口退稅，數(shù)額巨大。上海警方立即對(duì)該企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、人員架構(gòu)、出口申報(bào)數(shù)據(jù)、納稅和退稅等情況進(jìn)行了細(xì)致調(diào)查。

調(diào)查顯示，犯罪嫌疑人黃某、陳某控制的四家企業(yè)中，只有一家具備小規(guī)模生產(chǎn)加工能力，而四家企業(yè)員工一共也不到百人；其實(shí)際購(gòu)買和生產(chǎn)能力與公司的羊絨紗線出口規(guī)模更是大相徑庭。

原來(lái)，自2021年以來(lái)，黃某伙同陳某等人在報(bào)關(guān)出口時(shí)，將羊毛紗線虛報(bào)為羊絨紗線，并高報(bào)價(jià)格，用從內(nèi)蒙古、河北、遼寧等地大肆虛開(kāi)的增值稅發(fā)票，出口至境外，騙取了高額的出口退稅。

“國(guó)內(nèi)一般的羊毛紗線價(jià)格是70元至120元每公斤不等，而山羊絨紗、羔羊絨紗的售價(jià)則是680元到850元每公斤不等，兩者價(jià)格就相差6到12倍?！鄙虾Ｊ泄簿纸?jīng)偵總隊(duì)五支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng)徐翔說(shuō)，黃某公司出口的所謂羊絨紗線甚至大言不慚報(bào)價(jià)高于千元，比同一關(guān)區(qū)、同一品種的物品都要高出許多。

而貨物運(yùn)抵境外后，再由他們控制的“空殼”公司將同批貨物虛報(bào)品名為“棉紗線”，以約16元人民幣每公斤的價(jià)格買入境內(nèi)，重新包裝后再做循環(huán)出口。

羊毛紗線變羊絨紗線，再變成“棉紗線”進(jìn)口，就這樣的“空轉(zhuǎn)”往返，4年左右的時(shí)間里，他們累計(jì)出口金額近70億元人民幣，騙取出口退稅款8億余元。

“游擊戰(zhàn)”變“一條龍”騙稅高手“收益穩(wěn)定”

出口退稅本是國(guó)家支持外貿(mào)的惠民措施，卻成為不法分子的“搖錢樹(shù)”。

出口退稅申請(qǐng)要經(jīng)過(guò)稅務(wù)、工商、海關(guān)、外匯管理局、銀行等多部門(mén)層層把關(guān)，那么，騙稅團(tuán)伙何以避開(kāi)重重監(jiān)管？其背后存在多少監(jiān)管漏洞？

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院教授胡怡建說(shuō)，出口退稅操作本身的專業(yè)性使得騙稅的手段和方法具有高度的隱蔽性，申請(qǐng)辦理的單證和外部電子信息都是真實(shí)的，僅從案頭的文本審核上，難以識(shí)別。

“從我們打擊的情況來(lái)看，騙取退稅的犯罪活動(dòng)正由散兵游勇式的‘游擊戰(zhàn)’逐步向規(guī)模化、集團(tuán)化、分工化的‘一條龍’作業(yè)模式發(fā)展?！鄙虾Ｊ薪?jīng)偵總隊(duì)副總隊(duì)長(zhǎng)李偉軍表示，這些“騙稅高手”都是理財(cái)好手，沖著“收益穩(wěn)定”去。

據(jù)介紹，犯罪分子開(kāi)增值稅發(fā)票需要支付“開(kāi)票費(fèi)”4個(gè)點(diǎn)，注冊(cè)外貿(mào)公司、租房子、人員工資大概需要4個(gè)點(diǎn)，其他成本3個(gè)點(diǎn)，總共需要約11個(gè)點(diǎn)，而按照紡織品退稅16個(gè)點(diǎn)計(jì)算，一來(lái)一回穩(wěn)賺4、5個(gè)點(diǎn)利潤(rùn)，可謂“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)投資”。

而以黃某、陳某為首的犯罪團(tuán)伙37人更是各司其職：有的負(fù)責(zé)尋找生產(chǎn)企業(yè)和貨源，有的負(fù)責(zé)安排“開(kāi)票方”，有的負(fù)責(zé)進(jìn)出口的申報(bào)，還有人專門(mén)負(fù)責(zé)在境外注冊(cè)“空殼公司”進(jìn)行內(nèi)外交易以及廣州到上海的物流中轉(zhuǎn)運(yùn)輸，可以說(shuō)涵蓋了上中下游“全產(chǎn)業(yè)鏈”。

鏟除騙稅土壤堵住利益輸送

“真實(shí)貨物信息流出的原因是因?yàn)橛行﹩?wèn)題缺乏監(jiān)管?！睒I(yè)內(nèi)人士指出，這些騙稅行為并不高明，交易如此頻繁，有關(guān)部門(mén)實(shí)地走一趟就容易知道真?zhèn)危L(zhǎng)期不被捅破，這里是否有利益輸送值得注意。

專家認(rèn)為，暴利讓犯罪分子不懼法律嚴(yán)懲，而犯罪分子騙取巨額稅款，直接侵蝕了國(guó)家稅收收入以及政府用于提供公共服務(wù)的收入，造成納稅人之間稅負(fù)不公，相當(dāng)于讓全國(guó)億萬(wàn)納稅人來(lái)為此“買單”。

胡怡建說(shuō)，更重要的是，騙稅還造成出口等貿(mào)易經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)失真，外貿(mào)中的“水分”會(huì)對(duì)企業(yè)和政府的經(jīng)濟(jì)決策產(chǎn)生不利影響。

而且，犯罪分子為追逐暴利，往往會(huì)建立內(nèi)外互相勾結(jié)的利益集團(tuán)，組織嚴(yán)密，分工協(xié)作，有些甚至將海關(guān)、工商、退稅等部門(mén)的工作人員拉下水，為其實(shí)施騙稅大開(kāi)方便之門(mén)，滋生腐敗。

胡怡建說(shuō)，稅務(wù)征稅、海關(guān)退稅的銜接上應(yīng)加強(qiáng)，企業(yè)的誠(chéng)信檔案需建立，商檢、審查等環(huán)節(jié)切實(shí)負(fù)起責(zé)任，才能建立起嚴(yán)密的監(jiān)管系統(tǒng)。

中國(guó)管理科學(xué)研究院特約研究員孫興全多次表示，出口騙稅存在量刑過(guò)輕的情況。政策層面上則是一些商品退稅率過(guò)高，尋租空間大。一些監(jiān)管環(huán)節(jié)被忽略，打擊騙稅的信息互通不暢，監(jiān)管手段落后等也都造成隱患。

據(jù)了解，國(guó)家稅務(wù)總局已連續(xù)3年將部分出口企業(yè)辦理的出口退稅作為指令性稅收專項(xiàng)檢查進(jìn)行部署，并與公安部、海關(guān)總署建立了打擊騙稅部際協(xié)調(diào)機(jī)制。