財務部日常工作流程及崗位職責

財務部平時工作流程及崗位職責一、人員編制及崗位分工姓名職務鄭玉珠財務經理許倩菊財務主管廖曉靈出納楊波稅務會計二、財務經理的崗位職責崗位職責范圍：（1）負責財務部全面工作，組織公司的財務核算、財務監(jiān)察和稅務管理；并對總經理負責，輔助公司制定、調整各項管理制度，建章立制，嚴肅紀律，保證公司的會計核算符合會計制度的要求及公司內部管理的要求；對外協(xié)調工商、財政、稅務等單位的有關業(yè)務，對內組織財會人員的分工合作，搞好財會制度成立及核算系統(tǒng)的建設；（2）參加制定公司的經營管理決議，審查有關經濟管理方案的可行性，組織協(xié)調各部門制定各樣經濟計劃，監(jiān)察檢查公司各項計劃的履行情況，張開經濟活動分析，當好顧問；（3）嚴格審查應收、應付款項，審查控制薪資等花銷的開支，審查采買訂單、控制采買成本，使所有不安全隱患根絕在萌芽之中，并對公司怎樣開源節(jié)流和降低成本提出合理化建議，對公司經營活動的合理性、合法性、有效性進行分析；（4）參加公司的合同管理，會同有關部門對新老供給商的價錢、質量、貨期等工作進行追蹤，并成立、建全供給商檔案工作，及制定供給商等級標準的評定工作；（5）做好平時的資本計劃，合理籌集使用資本，管好用活資本，加快資本周轉，保證資本安全；同時會同有關部門加強資本、財產的管理、保證公司經營情況的良性運轉，（6）做好財務報告的審查和財務情況分析，編制歸并會計報表，對其財務指標進行分析說明，編寫公司財產散布狀態(tài)，經營損益分析和盈利的展望，決議分析報告，說明資本根源和使用的前因結果，為公司的經營決講和財務情況供給依照（7）做好內部監(jiān)控，完滿各項管理制度，理順各管理環(huán)節(jié)的關系，真實起到管理和監(jiān)察的作用，（8）做好公司的稅務管理，稅務籌備工作，加強稅務部門的關系，依照有關的稅收政策制定合理的核算系統(tǒng)；（9）負責向總經理報告財務情況經經營成就，以便領導實時進行調整經營決策；（10）負責對部門職工的績效核查，（11）達成上級領導交托的其余任務；三、財務主管的工作職責1、直接上級：財務經理2、職責范圍：（1）總帳核算、編制報表（包括財產欠債表、損益表、管理花銷明細表、銷售花銷明細表、按部門），每個月10月前報送；（2）花銷核算、審查原始憑據、對報銷票據按估計計劃進行審查，發(fā)現(xiàn)異樣實時報告，編制會計憑據（包括收款憑據、付款憑據和轉帳憑據）（3）成本核算、分派、歸集生產花銷、結算生產成本，（4）存貨的核算、對原資料、購進、領用、進行核算和管理；（5）對各市場的出入情況進行分析，并做出損益分析表（6）審查志華軟件的數(shù)據；（7）按公司要求開具查對發(fā)票或收據；（8）負責公司憑據裝訂成冊和憑據保證工作；（9）達成公司負責人交托的其余任務；四、來往會計兼出納的工作職責1、直接上級：財務主管2、職責范圍：（1）嚴格按公司有關現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付結算業(yè)務，每天、逐筆（按業(yè)務發(fā)生的時間）登記現(xiàn)金日記帳、做到帳款符合、帳單符合、帳帳符合、保證日清月結；（2）每天、逐筆登記銀行存款日記帳，每個月未出具銀行存款調治表，于次月10前完成，將銀行未達帳的調治表同銀行對帳單交于財務主管；（3）薪資的發(fā)放，包括（生產工人、管理人員和導購薪資）注：管理人職薪資的計算每個月2日前達成，導購人職薪資每個月10日前達成，生產工人薪資每個月20日前達成。（4）應收帳款的催收及查對，每天上午9：00鐘，查問前日的現(xiàn)金回款情況，包括公司開戶銀行和個人存款折，（查問專賣店當日的現(xiàn)金可否實時存入開戶銀行，并將查問結果所有開具收款收據）保證錢幣資本的安全，并實時正確地將銷售回款錄入志華軟件，并同財務（用友）軟件的數(shù)據進行查對，如數(shù)據有誤，及時查找原因，并將查對結果于每周六傳達銷售中心和財務主管，（5）每天編制現(xiàn)金日報表（于第二天早9：30分交于會計主管，會計主管審查后，于下午下班前交于財務經理）（報表格式見附見）（6）編制《資本流量表》，《應收帳款明細表》〈〈應付帳款明細表〉〉，〈〈其余應收帳款明細表〉〉，其中《資本流量表》每個月5日前達成，其余有關的報表10前達成。（7）出納人員提取現(xiàn)金時，應填寫提現(xiàn)申請單，并說明庫存現(xiàn)金的情況，報財務主管、財務經理贊同，方可到總經理處蓋印，（包括：從基本存款帳戶提現(xiàn)和從存折中提取的現(xiàn)金），（格式見附件）（8）收職工退還的余款，應實時通知財務主管，由財務主管開具收款收據，詳盡寫明報銷金額，借錢金額，退回余款的金額等事宜；（9）財務主管出具原始憑據后，應實時將款項準時無誤地支付對方，保證在1個工作日內達成，月結客戶除外；（10）達成財務主管及公司負責人交托的其余任務；五、稅務會計的工作職責：1、直接上級：財務主管2、職責范圍：（1）負責公司的稅務帳套管理，包括、編制會計憑據、登記明細帳和總帳、出具財務報表，（2）負責公司發(fā)票的領購和納稅申報工作，包括公司總部和新浩城店的稅務管理工作。（3）負責公司生產中心和采買部的現(xiàn)金支付和傳達工作。（4）負責公司財務憑據的裝計和穩(wěn)當保存（5）負責公司的合同管理（6）每個月對各賣店的存貨進行抽盤，并作清點計劃明細表；六：財務核算的原則：財務核算應保持一致性的原則，收入確實認按權責發(fā)生制，當期的收入和當期的花銷相當比，固定財產折舊按平均年均年限法，低值易耗品按一年的時限時進行攤銷，待攤花銷按一年的限時進行攤銷。無形財產按五年限時進行攤銷，存貨的核算按加權平均法，財務結帳的時間按自然月