【宏遠(yuǎn)物流公司內(nèi)部控制問題案例分析開題報告文獻(xiàn)綜述（含提綱）】

學(xué)號姓名專業(yè)年級班別論文（設(shè)計）題目宏遠(yuǎn)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究擬完成時間年月日指導(dǎo)教師姓名及職稱題目類型囗理論研究囗應(yīng)用研究囗設(shè)計開發(fā)囗其他命題來源囗教師命題囗學(xué)生自主命題囗教師科研課題是否在實驗、實習(xí)、工程實踐和社會調(diào)查等社會實踐中完成囗是囗否一、選題目的與意義（一）選題目的實施“一帶一路”的戰(zhàn)略使我國的物流業(yè)逐漸發(fā)展成國內(nèi)和國外相通的兩條物流路線。與此同時，電子商務(wù)迅速崛起，推動了物流行業(yè)的發(fā)展，物流業(yè)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟體系中重要的一份子。宏遠(yuǎn)物流有限公司成立于2015年4月，堅持顧客至上的服務(wù)原則。公司的經(jīng)營范圍包括普通貨運、搬運裝卸、國內(nèi)貨運代理、貨運信息裝載、貨物信息咨詢、倉儲服務(wù)（不含危險化學(xué)品、易制毒品、易燃易爆品）等。該公司提供一站式服務(wù)，在滿足顧客需要的同時，盡最大努力提供便捷迅速的運輸路線。宏遠(yuǎn)物流有限公司正處于企業(yè)的初創(chuàng)期，內(nèi)部控制制度不完善，仍然存在許多問題。比如存在缺陷的組織結(jié)構(gòu)、不科學(xué)的人力資源政策、不健全的內(nèi)部審計機制等問題，這些問題嚴(yán)重阻礙公司的發(fā)展。選題意義內(nèi)部控制環(huán)境是公司內(nèi)部控制的重要組成部分，因而內(nèi)部控制執(zhí)行有有效與否和內(nèi)部控制環(huán)境有非常密切的聯(lián)系。內(nèi)部控制環(huán)境包括公司的組織架構(gòu)設(shè)立情況；人力資源的配置和員工的素質(zhì)情況；宏遠(yuǎn)物流公司內(nèi)部審計的有關(guān)情況；宏遠(yuǎn)物流公司發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況等。但是由于我國對中小公司內(nèi)部控制環(huán)境研究較少，因此宏遠(yuǎn)物流有限公司的內(nèi)部控制環(huán)境存在許多缺陷。通過深入研究該公司的內(nèi)部控制環(huán)境，可以找到內(nèi)部控制失效的原因以及改善措施，優(yōu)化宏遠(yuǎn)物流有限公司的內(nèi)部控制環(huán)境。二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀（一）國外研究現(xiàn)狀SorinBriciu等（2014）認(rèn)為內(nèi)部控制的有效性對企業(yè)行為的連續(xù)性、識別不同風(fēng)險因素的能力以及信息決策的公正性有重要影響。采用和實施既定的內(nèi)部控制模式是在一致條件下實現(xiàn)每個企業(yè)目標(biāo)的先決條件。內(nèi)部控制的方向日益引起管理人員的注意，風(fēng)險管理作為一種有針對性的行動和措施來處理可能影響業(yè)務(wù)的經(jīng)濟、效率和效力地風(fēng)險。但是，主要的內(nèi)部控制模式在結(jié)構(gòu)上是不同的。JeffEverett等（2015）研究了內(nèi)部控制在針對企業(yè)財務(wù)欺詐中的作用，以及行為控制如何加強企業(yè)及其管理人員的道德和道德。他們特別強調(diào)了米歇爾和德勒茲的結(jié)論，他們認(rèn)為，防止金融欺詐必須取決于企業(yè)內(nèi)部的良好理解和溝通，以及有效地監(jiān)管行為。（二）國內(nèi)研究現(xiàn)狀孫鵬（2018）對企業(yè)應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制制度進(jìn)行了詳細(xì)的分析和研究，指出信用管理在企業(yè)實施信用銷售策略的過程中起著決定性的作用。必須有效加強信貸管理的方法和政策，制定合理的信貸標(biāo)準(zhǔn)，并進(jìn)行詳盡的信貸期限設(shè)計，信貸期限與公司應(yīng)收賬款的收回日數(shù)和應(yīng)付賬款期限有關(guān)。各項財務(wù)指標(biāo)的表現(xiàn)，以及流動性直接被占用。對業(yè)務(wù)發(fā)展的影響不容小覷。劉芳（2018）發(fā)現(xiàn)公司在應(yīng)收賬款管理中存在以下問題：缺乏內(nèi)部控制制度，應(yīng)收賬款問題與企業(yè)管理無關(guān)，只關(guān)注風(fēng)險會計核算中，監(jiān)督機制基本上處于閑置狀態(tài)，應(yīng)收賬款的審計職能不明確，責(zé)任人不健全，獎懲措施不健全。相信企業(yè)應(yīng)加強應(yīng)收賬款管理，重點是加強會計核算和職能監(jiān)督。銷售客戶根據(jù)一定時間對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析。（三）研究現(xiàn)狀述評根據(jù)國內(nèi)外研究現(xiàn)狀可知，從以上外國學(xué)者和國內(nèi)學(xué)者關(guān)于內(nèi)部控制，銷售和收納內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀看，目前企業(yè)內(nèi)部控制的研究仍有一定進(jìn)展。國外內(nèi)控發(fā)展步伐比較快，體系比較完善，但近幾年研究較少。我國起步較晚，但已經(jīng)以大量文獻(xiàn)為基礎(chǔ)，吸收國外優(yōu)秀成果，結(jié)合我國具體國情，迅速發(fā)展國內(nèi)內(nèi)控研究。特別是近年來，國內(nèi)學(xué)者與國外學(xué)者相比，關(guān)于銷售與收款內(nèi)部控制的研究更是包羅無阻，涉及的行業(yè)也相對增多。三、論文提綱1緒論

2相關(guān)概念界定

2.1內(nèi)部控制

2.2內(nèi)部控制環(huán)境

3宏遠(yuǎn)物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境現(xiàn)狀及其存在的問題

3.1宏遠(yuǎn)物流有限公司基本情況

3.2宏遠(yuǎn)物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境的現(xiàn)狀

3.2.1宏遠(yuǎn)物流公司組織架構(gòu)現(xiàn)狀

3.3.1宏遠(yuǎn)物流公司權(quán)責(zé)利分工不明確

3.3.2宏遠(yuǎn)物流公司員工工作消極

3.3.3宏遠(yuǎn)物流公司整體缺乏風(fēng)險防控意識

3.3.4宏遠(yuǎn)物流公司不能合理解決企業(yè)的經(jīng)營管理問題

4宏遠(yuǎn)物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境存在問題的原因分析

4.1組織結(jié)構(gòu)存在問題

4.1.1宏遠(yuǎn)物流公司的治理結(jié)構(gòu)有待完善

4.1.2宏遠(yuǎn)物流公司管理制度流程存在問題

4.2人力資源政策不夠得當(dāng)

4.2.1沒有對員工進(jìn)行培訓(xùn)

4.2.2不夠重視培養(yǎng)員工職業(yè)道德和道德素養(yǎng)

4.3內(nèi)部審計工作內(nèi)容不夠全面

4.3.1內(nèi)部審計機構(gòu)不完整

4.3.2內(nèi)部審計工作內(nèi)容不完整

4.4宏遠(yuǎn)物流公司沒有設(shè)置合理的發(fā)展戰(zhàn)略

4.4.1發(fā)展戰(zhàn)略脫離實際

4.4.2公司沒有監(jiān)控和調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略

5宏遠(yuǎn)物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化策略

5.1責(zé)權(quán)利相結(jié)合，加強成本節(jié)控

5.1優(yōu)化組織架構(gòu)

5.2完善公司的人力資源政策

5.3加強內(nèi)部審計管理

5.4制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略

參考文獻(xiàn)

四、研究方法本文主要采用三種研究方法：案例分析法、文獻(xiàn)綜述法和問卷調(diào)查法。一方面以宏遠(yuǎn)物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境作為例子。另一方面研究相關(guān)資料,找出內(nèi)部控制失效的原因,提出相關(guān)優(yōu)化策略。（1）案例分析法。本文以宏遠(yuǎn)物流有限公司作為一個案例，通過深入研究宏遠(yuǎn)物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境，從而發(fā)現(xiàn)存在的問題并且分析其原因，最終提出解決策略。（2）文獻(xiàn)綜述法。本文主要是搜集和整理國內(nèi)外有關(guān)內(nèi)部控制環(huán)境的著作、研究文獻(xiàn)和規(guī)章制度。通過仔細(xì)閱讀和學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確地掌握內(nèi)部控制環(huán)境的相關(guān)基礎(chǔ)理論知識，同時參考文獻(xiàn)的研究成果，從內(nèi)部控制環(huán)境問題、原因分析和優(yōu)化策略這三個方面進(jìn)行梳理。（3）問卷調(diào)查法。本文主要通過制定比較合理的問卷，要求公司員工據(jù)此進(jìn)行回答以收集有關(guān)內(nèi)部控制環(huán)境的資料，從而反映該公司的內(nèi)部控制環(huán)境存在的問題。參考文獻(xiàn)：[1]李政.皖北L縣中小企業(yè)發(fā)展中政策支持研究[D].安徽財經(jīng)大學(xué),2022.[2]李晨.經(jīng)濟內(nèi)循環(huán)背景下中小企業(yè)發(fā)展的路徑選擇[J].哈爾濱師范大學(xué)社會科學(xué)學(xué)報,2022,12(02):82-85.[3]袁之健.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境下中小企業(yè)發(fā)展的機遇、挑戰(zhàn)與路徑思考[J].時代經(jīng)貿(mào),2022,19(02):74-76.[4]何晶晶.財政稅收制度創(chuàng)新扶持中小企業(yè)發(fā)展的策略研究[J].經(jīng)濟研究導(dǎo)刊,2021,(34):15-17.[5]趙麗.放管服背景下無錫市中小企業(yè)發(fā)展中的作用研究[D].貴州大學(xué),2021.[6]王詩琪.數(shù)字化賦能背景下中小企業(yè)發(fā)展的機遇、挑戰(zhàn)與對策[J].現(xiàn)代營銷(經(jīng)營版),2021,(11):90-92.[7]沈靜.后疫情時代武漢市支持中小企業(yè)發(fā)展的金融政策效應(yīng)研究[D].華中科技大學(xué),2021.[8]王慧.稅收優(yōu)惠政策助力中小企業(yè)發(fā)展[J].中小企業(yè)管理與科技(上旬刊),2021,(11):98-100.[9]王煒.山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的分析與思考[J].科技創(chuàng)新與生產(chǎn)力,2021,(08):36-38.[10]王怡璞,崇瑞.采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展研究——基于新三板上市企業(yè)的證據(jù)[J].經(jīng)濟研究參考,2021,(14):67-88.[11]約熱尼沙·卡斯木.“一帶一路”背景下喀什市中小企業(yè)發(fā)展困境及出路[J].中阿科技論壇(中英文),2021,(06):1-3.[12]劉武遷.后疫情時代我國中小企業(yè)發(fā)展與公共政策協(xié)同創(chuàng)新研究[D].東北石油大學(xué),2021.[13]王樹玲.支持中小企業(yè)發(fā)展的財稅政策研究[J].時代經(jīng)貿(mào),2021,18(04):38-40.[14]趙劍洋,王月.中小企業(yè)發(fā)展的思考與對策[J].經(jīng)濟管理文摘,2021,(05):157-158.[15]王立平,鄭瑩,郭琪.內(nèi)循環(huán)經(jīng)濟背景下促進(jìn)哈爾濱市中小企業(yè)發(fā)展的對策[J].中國管理信息化,2021,24(04):182-184.[16]王磊.商業(yè)銀行促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展對策研究[J].商場現(xiàn)代化,2021,(01):147-149.[17]劉永軍.以財政稅收制度創(chuàng)新扶持中小企業(yè)發(fā)展的策略研究[J].經(jīng)濟管理文摘,2020,(24):11-12.[18]何芳.芙蓉區(qū)政府扶持中小企業(yè)發(fā)展對策研究[D].湖南大學(xué),2014.[19]呂勇斌.中小企業(yè)發(fā)展的區(qū)域差異性研究[D].華中農(nóng)業(yè)大學(xué),2005.[20]李偉.中小企業(yè)發(fā)展與金融支持研究[D].華中科技大學(xué),2004.技術(shù)路線主題探討主題探討文獻(xiàn)檢索、閱讀概念及研究理論基礎(chǔ)結(jié)論形成定稿碰到的問題現(xiàn)狀調(diào)研分析解決問題資料收集、分析導(dǎo)師指導(dǎo)結(jié)果分析與綜合導(dǎo)師指導(dǎo)專家建議圖1本文的技術(shù)路線圖?？尚行苑治觯?）已獲得數(shù)據(jù)且數(shù)據(jù)符合試驗標(biāo)準(zhǔn)且內(nèi)容真實、有效；（2）有一定的專業(yè)知識基礎(chǔ)，可以進(jìn)行相關(guān)問題的專業(yè)性分析。（3）實際操作條件可行，設(shè)備、技術(shù)以及經(jīng)驗有后續(xù)的保障主要措施（一）查閱宏遠(yuǎn)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究相關(guān)期刊、圖書等文獻(xiàn)資料。（二）收集宏遠(yuǎn)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究有關(guān)數(shù)據(jù)及資料進(jìn)行分析對比。（三）與同伴交流達(dá)成共識后整合宏遠(yuǎn)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究資料。（四）定期與指導(dǎo)教師交流溝通問題并由其指導(dǎo)修改。八、經(jīng)費預(yù)算九、課題進(jìn)度時間內(nèi)容2022年2023年11月12月1月2月3月4月5月論文選題文獻(xiàn)資料收集整理開題報告撰寫實習(xí)與論文初稿撰寫論文定稿和答辯十、提交成果7月31日前：《宏遠(yuǎn)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究》有關(guān)寫作事項報告8月25日前：《宏遠(yuǎn)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究》開題報告初稿8月26日前：《宏遠(yuǎn)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究》開題報告二稿9月06日前：《宏遠(yuǎn)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究》撰開題報告定稿9月16日前：